談企業(yè)合規(guī)的重要性

廣東金橋百信（黃埔）律師事務(wù)所，廣東 廣州 510000

企業(yè)合規(guī)管理對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有重要的意義，在企業(yè)的發(fā)展管理中，依法經(jīng)營(yíng)，按照法律法規(guī)合法管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中推動(dòng)企業(yè)獲得穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。而鑒于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)眾多企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略的制定中，也開(kāi)始認(rèn)識(shí)到了企業(yè)合規(guī)管理以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，進(jìn)而加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)合規(guī)方面的重視。

一、企業(yè)合規(guī)的重要性

在企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，無(wú)論大小企業(yè)，若想要進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展一定要注重依法經(jīng)營(yíng)，在法制的社會(huì)體系中，依法經(jīng)營(yíng)、按規(guī)獲利才是企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展的基本前提，所以在企業(yè)管理中要重視對(duì)企業(yè)合規(guī)的管理。

首先，企業(yè)合規(guī)管理有助于在企業(yè)內(nèi)部樹(shù)立責(zé)任意識(shí)，進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展中的競(jìng)爭(zhēng)性。在經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展進(jìn)程中，企業(yè)也需要進(jìn)一步突破貿(mào)易壁壘及貿(mào)易保護(hù)等機(jī)制對(duì)企業(yè)利益造成的損害，進(jìn)而在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中樹(shù)立有效的合規(guī)管理意識(shí)，通過(guò)合乎規(guī)章制度的經(jīng)營(yíng)模式適應(yīng)國(guó)際化的企業(yè)發(fā)展。其次，企業(yè)合規(guī)管理有助于提升企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。一般來(lái)說(shuō)在企業(yè)的發(fā)展中易出現(xiàn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而良好的合規(guī)機(jī)制可以有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。最后，合規(guī)管理對(duì)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任制度的落實(shí)也有一定推動(dòng)作用，可以通過(guò)企業(yè)合規(guī)管理明確責(zé)任劃分，進(jìn)而培養(yǎng)良好的責(zé)任意識(shí)。

二、企業(yè)合規(guī)的意義分析

從企業(yè)合規(guī)的字面上理解，其主要意義就是采用符合規(guī)定的管理進(jìn)行企業(yè)管理工作，因而在企業(yè)合規(guī)中最重要的就是在企業(yè)內(nèi)部依照法律法規(guī)開(kāi)展有效的企業(yè)管理工作。鑒于企業(yè)合規(guī)管理的重要性，關(guān)于企業(yè)合規(guī)的意義分析主要有以下幾點(diǎn)：

（一）企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在需求

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，采取有效的企業(yè)合規(guī)管理手段，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在需求，以及企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。在企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，依照相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行管理工作是法治社會(huì)對(duì)每一個(gè)企業(yè)的基本要求，因而在實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的過(guò)程中，合規(guī)管理是每一個(gè)企業(yè)都需要重視的內(nèi)部管理部分，更是企業(yè)進(jìn)一步保障自身利益的有效依托。所以在企業(yè)管理中，企業(yè)的高層管理人員要更加重視對(duì)企業(yè)合規(guī)管理系制度的健全。

（二）規(guī)范員工的有效途徑

結(jié)合企業(yè)合規(guī)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起到的作用來(lái)看，企業(yè)合規(guī)在實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)，也是規(guī)范企業(yè)員工的有效方式［1］。在企業(yè)內(nèi)部管理中，構(gòu)建一個(gè)科學(xué)合理的企業(yè)合規(guī)管理體系，可以進(jìn)一步幫助員工形成合規(guī)習(xí)慣進(jìn)而將違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。此外構(gòu)建有效的合規(guī)文化，并在員工之間普及相關(guān)的合規(guī)條例也可以進(jìn)一步幫助員工自覺(jué)掌握相關(guān)法律規(guī)定，進(jìn)而避免出現(xiàn)違規(guī)操作。

（三）降低決策失誤率的重要手段

結(jié)合企業(yè)合規(guī)管理在企業(yè)發(fā)展中的作用來(lái)看，企業(yè)合規(guī)也可以在企業(yè)的發(fā)展中規(guī)避一些管理層的決策風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，即便很小的決策失誤都容易導(dǎo)致企業(yè)在管理中出現(xiàn)多米諾骨牌效應(yīng)，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的整體發(fā)展受到嚴(yán)重影響，而合規(guī)管理則可以通過(guò)對(duì)管理層人員的合理約束，在最大限度上降低管理人員的決策失誤率，進(jìn)而避免企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)嚴(yán)重的決策風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)合規(guī)管理的措施分析

隨著時(shí)代的發(fā)展社會(huì)的進(jìn)步，企業(yè)未來(lái)的發(fā)展道路也開(kāi)始進(jìn)入了一個(gè)充滿(mǎn)危機(jī)的時(shí)代。在充滿(mǎn)危機(jī)的發(fā)展進(jìn)程中，眾多企業(yè)也容易在管理中出現(xiàn)一些違規(guī)以及違章行為，從而影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，阻礙企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，因而就需要進(jìn)一步重視對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)注，從而推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

（一）有效規(guī)劃合規(guī)管理頂層架構(gòu)

在企業(yè)內(nèi)部想要建立符合企業(yè)實(shí)際發(fā)展形勢(shì)的合規(guī)管理體系需要解決的問(wèn)題之一就是關(guān)于企業(yè)合規(guī)管理頂層架構(gòu)的問(wèn)題。在設(shè)計(jì)企業(yè)合規(guī)管理頂層架構(gòu)的過(guò)程中，首先要將國(guó)內(nèi)外的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及領(lǐng)先企業(yè)的實(shí)踐與自身的發(fā)展相結(jié)合，進(jìn)而依照2017 年12 月中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究制定，于2018 年8 月初開(kāi)始實(shí)施的《合規(guī)管理體系指南》著手合規(guī)管理體系的建構(gòu)。依照相關(guān)的《指南》建議，企業(yè)應(yīng)首先從組織環(huán)境以及期望入手，要明確合規(guī)管理體系的管理范圍與對(duì)象，進(jìn)而依法制定相關(guān)的結(jié)構(gòu)，明確相關(guān)義務(wù)［2］。

（二）加強(qiáng)對(duì)合規(guī)文化的建設(shè)

結(jié)合企業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，企業(yè)合規(guī)文化的形成不是一朝一夕的成績(jī)，而是在長(zhǎng)期發(fā)展進(jìn)程中潛移默化形成的過(guò)程，同時(shí)也是在企業(yè)內(nèi)部通過(guò)企業(yè)管理人員與全體員工共同配合，從而推動(dòng)企業(yè)合規(guī)文化的建設(shè)。

在推動(dòng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的發(fā)展中，可以主要考慮從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：其一，企業(yè)內(nèi)部的上層管理者應(yīng)該重視聽(tīng)取企業(yè)底層員工的建議，并在其中融合企業(yè)管理者的管理意圖，進(jìn)而制定一個(gè)企業(yè)上下人員都認(rèn)同的企業(yè)合規(guī)文化，并在企業(yè)核心文化中將合規(guī)文化加以融合，以促進(jìn)合規(guī)文化在企業(yè)的發(fā)展中逐漸成為企業(yè)文化中不可或缺的部分。其二，企業(yè)要重視利用有效媒介對(duì)企業(yè)的合規(guī)文化和理念進(jìn)行大力宣傳，通過(guò)有效的宣傳工作將合規(guī)文化的價(jià)值觀念潛移默化的移植到員工的思維中，進(jìn)而塑造良好的合規(guī)文化氛圍［3］。其三，要制定健全的合規(guī)管理體質(zhì)，進(jìn)而將合規(guī)文化的形式加以統(tǒng)一，并將其內(nèi)涵進(jìn)一步固化，時(shí)效進(jìn)一步延伸。其四，要在企業(yè)內(nèi)部通過(guò)一定的培訓(xùn)和員工引導(dǎo)，盡量將員工對(duì)合規(guī)文化的不滿(mǎn)情緒進(jìn)行化解，避免員工對(duì)合規(guī)管理產(chǎn)生抵觸情緒。其五，對(duì)于出現(xiàn)并購(gòu)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要將企業(yè)的合規(guī)文化進(jìn)一步延伸到新并購(gòu)的企業(yè)內(nèi)部，從而使新并購(gòu)的企業(yè)也能夠認(rèn)同和遵守原有的企業(yè)合規(guī)文化，并以一致的合規(guī)文化作為貫穿企業(yè)管理始終的理念。

（三）落實(shí)和完善風(fēng)險(xiǎn)防范與責(zé)任追究機(jī)制

在企業(yè)合規(guī)管理中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性，因此為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率就需要落實(shí)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并做好事前、事中、事后防控工作［4］。從風(fēng)險(xiǎn)防范角度來(lái)說(shuō)，需要企業(yè)管理者及時(shí)識(shí)別與預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)制定防控方案，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，從而提高資金利用率，使企業(yè)效益與風(fēng)險(xiǎn)間達(dá)到一定的平衡。同時(shí)，還需要進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)審計(jì)力度，建立具有制度化、規(guī)范化的合規(guī)審計(jì)體系，優(yōu)化審計(jì)效果，從而便于企業(yè)合規(guī)管理工作的展開(kāi)，為企業(yè)合規(guī)管理工作提供有效的制度保障，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理制度的健全與完善。此外，還需要企業(yè)內(nèi)部有計(jì)劃的推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，使員工在掌握工作流程的動(dòng)態(tài)崗位調(diào)動(dòng)中培養(yǎng)一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而有效采取防范措施。

從責(zé)任追究機(jī)制的落實(shí)方面來(lái)說(shuō)，首先需要在企業(yè)內(nèi)部定期開(kāi)展考核活動(dòng)，及時(shí)對(duì)企業(yè)員工以及領(lǐng)導(dǎo)的合規(guī)操作行為進(jìn)行仔細(xì)的考核，從而使企業(yè)員工深入了解合規(guī)操作的合法性。從領(lǐng)導(dǎo)者的合規(guī)行為考核角度來(lái)說(shuō)，領(lǐng)導(dǎo)的行為是直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果的關(guān)鍵，也是關(guān)系到合規(guī)管理機(jī)制創(chuàng)新性的重要角色以及執(zhí)行角色，因而在考核中，身為領(lǐng)導(dǎo)者就需要起到一定的帶頭作用，為員工樹(shù)立積極榜樣。其次，要嚴(yán)格制定合規(guī)責(zé)任追究制度，只要發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為出現(xiàn)就要及時(shí)依照合規(guī)制度條例進(jìn)行懲處，達(dá)到一定的警示作用，避免同類(lèi)失當(dāng)行為再次出現(xiàn)。在這過(guò)程中，企業(yè)合規(guī)的管理人員也需要強(qiáng)化自身的崗位職責(zé)以及敬業(yè)精神，嚴(yán)格約束自身的工作行為。最后，企業(yè)監(jiān)管部門(mén)要加大查處力度，尤其是針對(duì)管理中的敏感環(huán)節(jié)，更需要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督與審查，并在審查后及時(shí)跟進(jìn)后續(xù)整改情況，依據(jù)整改意見(jiàn)進(jìn)行處理。

四、總結(jié)

綜上所述，在現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)外發(fā)展形勢(shì)都比較復(fù)雜的市場(chǎng)中，企業(yè)要想進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展就需要加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理，進(jìn)而樹(shù)立一定的危機(jī)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在企業(yè)的實(shí)際發(fā)展中，也要進(jìn)一步結(jié)合企業(yè)在市場(chǎng)發(fā)展中的形勢(shì)，合理建構(gòu)有效的合規(guī)管理體系，進(jìn)而強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)管理意識(shí)，應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)展中遇到的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題，同時(shí)也要遵守法律法規(guī)，進(jìn)一步建立良好的企業(yè)合規(guī)文化氛圍，從而推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。