肖小俊
廣東廣信君達(dá)律師事務(wù)所,廣東 廣州 510623
在我國《破產(chǎn)法》中對(duì)破產(chǎn)案件的受理等有著明確的規(guī)定及要求,尤其是對(duì)債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)時(shí),必須經(jīng)過一定的法律程序。但是在具體執(zhí)行過程中,就如何保持其公平、公正性,成為破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)流程中的一大問題。破產(chǎn)債權(quán)與相關(guān)當(dāng)事人之間有著較為緊密的利益關(guān)系,因此科學(xué)、公平、公正地進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)具有重要意義。
我國市場經(jīng)濟(jì)在運(yùn)行過程中,企業(yè)破產(chǎn)法以國家強(qiáng)制力來對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行保障,確保信用關(guān)系中的“債”能最大限度地保證當(dāng)事人的權(quán)益,且不失公允。在破產(chǎn)案件的審理過程中,破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)是案件審理的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,因此債權(quán)人會(huì)議審查和確認(rèn)債權(quán)的工作就顯得至關(guān)重要。
所有債權(quán)人的債權(quán)證明材料需要在債權(quán)人會(huì)議上向全部債權(quán)人出示,并且讓債權(quán)人進(jìn)行查閱,通過這樣的方式來對(duì)債權(quán)的成立與否等進(jìn)行審查。申報(bào)人及法定代表也要做好相關(guān)的準(zhǔn)備工作,接受債權(quán)人的詢問。同時(shí),債權(quán)的審查還包括很多方面,管理人要對(duì)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)展開審查。在法院受理破產(chǎn)案件前6個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi),債務(wù)人對(duì)原無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的行為無效。
債權(quán)的審查、計(jì)算及認(rèn)定等都是確認(rèn)債權(quán)工作的主要內(nèi)容,因此需要對(duì)確認(rèn)債權(quán)工作進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定與控制。破產(chǎn)程序執(zhí)行的最終目的,主要是對(duì)每一位破產(chǎn)債權(quán)人按照一定的比例分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)債權(quán)最終都會(huì)以金錢債權(quán)的形式出現(xiàn)在債權(quán)人面前。
我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的不足會(huì)對(duì)當(dāng)事人的權(quán)益造成重大影響,同時(shí)在具體實(shí)施過程中也可能產(chǎn)生不公平、不公正的現(xiàn)象,因此需要對(duì)我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的不足進(jìn)行細(xì)致的分析,這樣才能有的放矢地制定完善的策略。下面就對(duì)我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)方面的不足進(jìn)行介紹:
根據(jù)第四十八條“債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)向管理人申報(bào)債權(quán)”以及第五十七條“管理人收到債權(quán)申報(bào)材料后,應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè),對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查,并編制債權(quán)表”,可見,法律賦予了管理人一定的審查權(quán)。但是,這個(gè)審查權(quán)并不等同于確認(rèn)權(quán)。再根據(jù)該法第六十一條“債權(quán)人會(huì)議行使下列職權(quán):(一)核查債權(quán)……”以及第六十四條“債權(quán)人會(huì)議的決議,由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)通過,并且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的二分之一以上。但是,本法另有規(guī)定的除外”,筆者認(rèn)為法律規(guī)定的核查權(quán)具有一定的確認(rèn)效力,如果通過決議,那么法院就會(huì)在審查的基礎(chǔ)上予以確認(rèn)。然而,在實(shí)務(wù)操作中,參會(huì)債權(quán)人或其代理人不具備相關(guān)法律、財(cái)會(huì)知識(shí),經(jīng)常對(duì)債權(quán)是否成立無法達(dá)成一致意見;有時(shí)也會(huì)發(fā)生參加會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人雖過半數(shù),但其所代表的債權(quán)額不足無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的二分之一,或者債權(quán)人的債權(quán)額雖占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)??傤~二分之一以上,但是出席會(huì)議有表決權(quán)的債權(quán)人未半數(shù)通過,這幾種情形均導(dǎo)致債權(quán)無法得到債權(quán)人會(huì)議的確認(rèn)。
我國企業(yè)破產(chǎn)法的第六章(第四十四條至第五十八條)規(guī)定了申報(bào)債權(quán)相關(guān)要求,然而在債權(quán)確認(rèn)過程中,因缺乏統(tǒng)一的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),會(huì)導(dǎo)致如下幾個(gè)問題:一是由于缺乏統(tǒng)一的債權(quán)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),在債權(quán)申報(bào)期間,管理人在審查債權(quán)人提交的債權(quán)證明材料時(shí),往往需要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力進(jìn)行分析、查證、判別,大大增加了管理人的工作量;二是在債權(quán)人會(huì)議在審核過程中,對(duì)于有生效判決的債權(quán)比較容易確認(rèn),而對(duì)于沒有生效判決的,同樣因?yàn)槿狈y(tǒng)一的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn),各債權(quán)人往往以審慎態(tài)度從嚴(yán)審查,使得實(shí)務(wù)中大量的債權(quán)無法得到確認(rèn),進(jìn)而導(dǎo)致延伸訴訟的數(shù)量猛增,破產(chǎn)審理周期大大加長,管理人的工作量急劇增加的情況。
目前,按照最高院執(zhí)行規(guī)定,生效判決的債權(quán)利息和延遲履行金的計(jì)算方法過于復(fù)雜,即使專業(yè)的財(cái)會(huì)人員也難將其準(zhǔn)確計(jì)算出來,因此在實(shí)踐中往往會(huì)產(chǎn)生比較大的分歧,甚至在債權(quán)人會(huì)議中無法達(dá)成一致意見,導(dǎo)致無法順利開展下一步工作。
債權(quán)確認(rèn)屬于司法裁判,人民法院是司法裁判權(quán)的當(dāng)屬人。將人民法院確定為債權(quán)明確的主體,與我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平相符,也與國際的主流做法相符,這樣不僅能提升司法實(shí)踐的可操作性,還能確保司法實(shí)踐的統(tǒng)一原則。當(dāng)債權(quán)確認(rèn)的主體為債權(quán)人會(huì)議時(shí),由于缺乏專業(yè)的法律知識(shí),就會(huì)導(dǎo)致債權(quán)確認(rèn)不夠?qū)I(yè),缺乏權(quán)威性,甚至出現(xiàn)意見分歧大導(dǎo)致久拖不決的情形,嚴(yán)重影響確權(quán)工作的效率,增加整個(gè)破產(chǎn)清算工作的人力時(shí)間成本。所以在長期的實(shí)踐中總結(jié)出,只有確認(rèn)人民法院是債權(quán)確認(rèn)的主體,才能確保債權(quán)確認(rèn)的專業(yè)性與法律效力。
當(dāng)債權(quán)確認(rèn)的主體明確為人民法院之后,建議對(duì)破產(chǎn)債權(quán)的審查及確定程序進(jìn)行統(tǒng)一,在具體執(zhí)行過程中要包括以下幾個(gè)步驟:
第一步,債權(quán)人提出申報(bào)債權(quán)的申請(qǐng),接收方為人民法院指定的管理人,在進(jìn)行具體登記過程中,由管理人團(tuán)隊(duì)中的律師、會(huì)計(jì)師等在法院指導(dǎo)下,根據(jù)自身的專業(yè)能力做出形式審查:對(duì)于不符合申報(bào)條件的,通知其補(bǔ)充材料,否則不予接收;第二步,申報(bào)期滿后,根據(jù)法院要求,管理人對(duì)已經(jīng)申報(bào)的債權(quán)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查,審查結(jié)束后,向法院提交債權(quán)審查報(bào)告;第三步,由法院根據(jù)職權(quán)在核對(duì)申報(bào)材料的基礎(chǔ)上對(duì)審查報(bào)告進(jìn)行審核,符合法律要求的下達(dá)債權(quán)確認(rèn)書,并由管理人在債權(quán)人會(huì)議上予以宣告;不符合要求的,通知管理人繼續(xù)審查。債權(quán)人會(huì)議上,對(duì)確認(rèn)書有異議的申報(bào)人,可以在7日內(nèi)向法院提出復(fù)議申請(qǐng);若未提出,人民法院則視為同意。第四步,破產(chǎn)異議債權(quán)的確認(rèn)。債權(quán)人7日內(nèi)提交復(fù)議申請(qǐng)的,法院在15個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。若債權(quán)人仍有異議的,法院應(yīng)通知其向糾紛管轄法院提起債權(quán)確認(rèn)之訴,即無論是否是名義債權(quán),都要由被告的居住地、行為的發(fā)生地的法院對(duì)案件予以受理。當(dāng)法院在受理案件之后,要以異議債權(quán)的法律關(guān)系作為訴訟程序執(zhí)行的基礎(chǔ),并且需要對(duì)實(shí)體法律關(guān)系進(jìn)行判斷,這樣才能更好地確定債權(quán)異議是否合理。同時(shí)還存在一部分企業(yè)破產(chǎn)后,在進(jìn)行行政清理時(shí)時(shí)間較長,這時(shí)如果人民法院在做出裁決之后,當(dāng)事人極有可能發(fā)生變動(dòng),這時(shí)人們法院一定要針對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行合理的調(diào)整。
首先,對(duì)于管理人行使審查權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確,尤其是對(duì)未取得有效法律判決、裁定的實(shí)體權(quán)利如何進(jìn)行債權(quán)確認(rèn)給予具體規(guī)定,以利于管理人開展債權(quán)確認(rèn)的第一步工作;其次,對(duì)于債權(quán)人會(huì)議核查的標(biāo)準(zhǔn)和條件作具體明確規(guī)定,特別是針對(duì)已經(jīng)過管理人審查的債權(quán),有利于消除參會(huì)債權(quán)人的疑問和困惑,提高債權(quán)確認(rèn)工作的效率。最后,對(duì)于生效判決的債權(quán)利息和延遲履行金的計(jì)算方法,建議推出更加簡潔高效的計(jì)算方式或方法,提供更加權(quán)威的數(shù)字化、智能化、專業(yè)化的計(jì)算工具,以便于債權(quán)人能夠?qū)τ诶⒑脱舆t履行金盡快達(dá)成共識(shí)。
在我國市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過程中,《企業(yè)破產(chǎn)法》的建立與完善對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義,破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)是企業(yè)破產(chǎn)清算和重整的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,但是在長期的實(shí)踐中在破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)方面存在一些亟待解決的問題,因此需要通過確認(rèn)人民法院是債權(quán)確認(rèn)的主體地位、對(duì)破產(chǎn)債權(quán)的審查及確定程序進(jìn)行統(tǒng)一等多種途徑,建立完善我國破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)制度,進(jìn)一步優(yōu)化我國營商環(huán)境,為我國市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的法律保障。