周榮華

(江蘇省發(fā)展和改革委員會(huì)，江蘇 南京 210013)

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)改革的每一次重大突破，都首先是理論的突破。近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)設(shè)立登記制度改革取得了突破性進(jìn)展，注冊(cè)資本從實(shí)繳制改為認(rèn)繳制，住所登記簡(jiǎn)化，住宅可以作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，可“一址多照”“一照多址”，改“先證后照”為“先照后證”，證照分離，采取多證合一、一照一碼，放寬了市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，降低了企業(yè)設(shè)立成本，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)設(shè)立登記的便捷、高效。對(duì)于這項(xiàng)改革，學(xué)界和業(yè)界進(jìn)行了大量研究。其中關(guān)于這輪改革的緣由、必然性和必要性，多從改革前企業(yè)設(shè)立登記的煩瑣、低效與高成本等現(xiàn)實(shí)缺陷入手進(jìn)行陳述，多從大眾創(chuàng)業(yè)、為經(jīng)濟(jì)發(fā)展尋找新動(dòng)能等經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)需求進(jìn)行定位。企業(yè)設(shè)立登記制度改革的緣由、必然性和必要性問(wèn)題，內(nèi)含著改革的動(dòng)因問(wèn)題和改革的決定問(wèn)題。關(guān)于企業(yè)設(shè)立登記制度改革的決定問(wèn)題，可以從這種制度運(yùn)行的實(shí)踐邏輯和理論邏輯兩個(gè)維度進(jìn)行認(rèn)知、把握。本文試圖從扎根于現(xiàn)實(shí)的理論發(fā)展維度對(duì)這輪改革的基礎(chǔ)理論邏輯做些探討。而在這方面國(guó)內(nèi)學(xué)界也已進(jìn)行了一些研究。例如，從政府職能理論和法治政府理論進(jìn)行企業(yè)注冊(cè)登記制度的理論分析；[1]從有限政府理念、企業(yè)自由理念、創(chuàng)新發(fā)展理念分析商事制度改革的基礎(chǔ)理念。[2]企業(yè)登記設(shè)立制度改革決定問(wèn)題涉及的理論較多，本文僅從人民主體性等理論進(jìn)行立論，其基本觀點(diǎn)是，企業(yè)設(shè)立登記制度改革是相關(guān)理論發(fā)展的邏輯結(jié)果和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。其根據(jù)是企業(yè)設(shè)立登記制度根植于關(guān)于人的權(quán)利理念，這種理念文化的發(fā)展深層驅(qū)動(dòng)著制度的變更；而政府職能理論的發(fā)展推動(dòng)著行政審批制度改革的擴(kuò)展，將改革指向企業(yè)設(shè)立行政審批；資本雇傭勞動(dòng)理論的突破與新型監(jiān)管理論的支撐，使這項(xiàng)改革在理論上成為可能。

一、人民主體性理論發(fā)展邏輯

企業(yè)設(shè)立登記從現(xiàn)象上看是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，而這種現(xiàn)象的背后,政治體制、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、社會(huì)狀況、文化傳統(tǒng)等都發(fā)生著制約作用，在眾多作用中，文化具有奠基性意義?；仡櫰髽I(yè)設(shè)立登記制度的演變，相關(guān)文化特別是關(guān)于人的權(quán)利的理念決定著企業(yè)設(shè)立登記制度的形態(tài)。這種文化通過(guò)成為立法理念，影響立法，從而決定企業(yè)設(shè)立登記制度形態(tài)。

英美法系國(guó)家企業(yè)設(shè)立登記制度的基礎(chǔ)理念是天賦權(quán)利理論。這種理論認(rèn)為，從事?tīng)I(yíng)利性商業(yè)活動(dòng)是每個(gè)公民的天賦或法定權(quán)利，因而無(wú)需任何行政部門再以商事登記的程序予以確認(rèn)和限制，任何有經(jīng)營(yíng)能力的公民都可以根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)意愿，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得合法收益。在這種理念或理論指導(dǎo)下，企業(yè)商事登記對(duì)公民來(lái)說(shuō)，是天賦權(quán)利的行使，對(duì)政府來(lái)說(shuō)，是對(duì)公民天賦權(quán)利的確認(rèn)服務(wù)。因而這些國(guó)家的企業(yè)設(shè)立登記寬松、快捷，實(shí)行寬進(jìn)嚴(yán)管的制度。

而我國(guó)企業(yè)設(shè)立登記制度內(nèi)含的基礎(chǔ)文化理念一度是賦權(quán)理論，企業(yè)設(shè)立登記是賦予公民經(jīng)營(yíng)的權(quán)利，是企業(yè)設(shè)立申請(qǐng)人求取權(quán)利，政府賦予權(quán)利。賦權(quán)意味著需要對(duì)申請(qǐng)人主體資格進(jìn)行嚴(yán)格審查。[3]這種狀況一直到近年來(lái)人民主體性得到前所未有的弘揚(yáng)、人民利益成為制度安排的直接考量標(biāo)準(zhǔn)的條件下才得到改觀。

人民主體性表明的是，人民群眾具有自主、自由、能動(dòng)的特性及相應(yīng)的權(quán)利，表明人民群眾具有至上的地位，包含了人的權(quán)利理念。人民主體性是歷史唯物主義的基本原理，在以馬克思主義作為改革發(fā)展指導(dǎo)思想的中國(guó)，人民主體性思想一直處于核心地位，無(wú)論是毛澤東思想，還是中國(guó)特色社會(huì)主義理論，都十分重視人民性，都以實(shí)現(xiàn)人民的利益為根本目標(biāo)。特別是習(xí)近平總書記以不忘共產(chǎn)黨人的初心，站在新時(shí)代的前沿，詮釋了人民主體性思想。“人民主體地位是習(xí)近平治國(guó)理政思想的核心理念。人民主體地位理念以人民群眾創(chuàng)造歷史的唯物史觀為理論基礎(chǔ),以中國(guó)傳統(tǒng)民本思想的合理內(nèi)核為文化淵源?！盵4]“對(duì)社會(huì)發(fā)展特別是改革發(fā)展中主體性的關(guān)注，是習(xí)近平總書記觀察和思考改革開(kāi)放問(wèn)題的一個(gè)重要的切入點(diǎn)；而人民主體思想，則是習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的本質(zhì)和核心，這一本質(zhì)明確規(guī)定了我們黨必須把人民主體地位落到實(shí)處”。[5]“人民性是習(xí)近平總書記關(guān)于全面深化改革系列重要講話精神的本質(zhì)特性”，是全面深化改革的根本遵循。[6]

改革開(kāi)放以來(lái)，制度安排的人民主體性理論闡述逐步深入，特別是黨的十八大以來(lái)，這一理論得到了極大豐富，由此人民主體性得到前所未有的提升，人民群眾制度地位得到前所未有的落實(shí)，人民群眾利益更加切實(shí)地成為制度設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。作為中國(guó)改革制度安排的重要基礎(chǔ)理論之一，人民主體性理論也是企業(yè)設(shè)立登記制度的基礎(chǔ)理論，這一理論與服務(wù)政府、法治政府和責(zé)任政府建設(shè)理論相融合，直接融入政府建設(shè)實(shí)踐，與大眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新需求相促進(jìn)，迅速導(dǎo)向企業(yè)設(shè)立登記制度改革實(shí)踐，政府審批企業(yè)設(shè)立轉(zhuǎn)向政府提供企業(yè)設(shè)立的政務(wù)服務(wù)。

二、政府職能轉(zhuǎn)變理論發(fā)展邏輯

改革開(kāi)放以來(lái)，在改革實(shí)踐的不斷推進(jìn)進(jìn)程中，我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變理論逐步建立、發(fā)展。這種建立、發(fā)展包含的內(nèi)容比較豐富，這里主要對(duì)政府和市場(chǎng)關(guān)系的理論進(jìn)行簡(jiǎn)要陳述。

改革開(kāi)放以來(lái)，政府作用的演進(jìn)過(guò)程是政府逐步走向服務(wù)政府、責(zé)任政府、法治政府的過(guò)程，其中貫穿著職能關(guān)系的理順、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等效率提升主線。這種邏輯運(yùn)行，是理論邏輯在現(xiàn)實(shí)中的反映。政府與市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)體系中的互補(bǔ)關(guān)系，決定了探討政府的作用，不能不研究市場(chǎng)的作用。改革開(kāi)放以來(lái)，政府與市場(chǎng)關(guān)系理論的演變，主要表現(xiàn)為市場(chǎng)輔助性作用理論、基礎(chǔ)性作用理論和決定性作用理論三個(gè)階段。這三個(gè)階段體現(xiàn)了我們對(duì)政府與市場(chǎng)關(guān)系認(rèn)識(shí)的進(jìn)程，體現(xiàn)了政府與市場(chǎng)關(guān)系理論的演進(jìn)邏輯。

第一，市場(chǎng)輔助性作用理論。從改革開(kāi)放開(kāi)始到1992年黨的十四大期間，我國(guó)一批經(jīng)濟(jì)學(xué)者主張?jiān)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)框架內(nèi)引進(jìn)價(jià)值規(guī)律，在政府對(duì)資源配置發(fā)揮決定作用時(shí)發(fā)揮價(jià)值規(guī)律在資源配置中的輔助性作用。1982年黨的十二大提出“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主，市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔”原則，認(rèn)可了市場(chǎng)的空間。1984年黨的十二屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》提出，“社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)必須自覺(jué)依據(jù)和運(yùn)用價(jià)值規(guī)律，是在公有制基礎(chǔ)上的有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)”。這個(gè)判斷的作出，在理論上實(shí)現(xiàn)了重大突破。社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的天平傾向了商品經(jīng)濟(jì)，社會(huì)主義“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)”就是“有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)”。雖然“商品經(jīng)濟(jì)”這一概念回避了“市場(chǎng)”字眼，但它給市場(chǎng)留下了較大空間。1987年黨的十三大提出，社會(huì)主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)的體制應(yīng)該是計(jì)劃和市場(chǎng)內(nèi)在統(tǒng)一的體制，“國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)”，市場(chǎng)地位極大提高，將國(guó)家調(diào)節(jié)置于市場(chǎng)調(diào)節(jié)之上，市場(chǎng)直接引導(dǎo)企業(yè)配置資源，向發(fā)揮基礎(chǔ)性作用的市場(chǎng)邁出了重要一步，認(rèn)同了計(jì)劃與市場(chǎng)共同調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用模式。

第二，市場(chǎng)基礎(chǔ)性作用理論。1992年，由于“姓資”“姓社”問(wèn)題在理論上得到詮釋，市場(chǎng)地位得到肯定，經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)得以確立。建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，就是要使市場(chǎng)在社會(huì)主義國(guó)家宏觀調(diào)控下對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用。市場(chǎng)對(duì)資源配置發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，其內(nèi)涵是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵循價(jià)值規(guī)律，服從供求機(jī)制、價(jià)格機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用，把資源配置到效益較好的環(huán)節(jié)中去。從黨的十四大到十八大，或者說(shuō)從黨的十四屆三中全會(huì)到十八屆三中全會(huì)的20年間，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革是在市場(chǎng)基礎(chǔ)性作用理論指導(dǎo)下展開(kāi)的。

第三，市場(chǎng)決定性作用理論。2013年召開(kāi)的黨的十八屆三中全會(huì)明確，經(jīng)濟(jì)體制改革是全面深化改革的重點(diǎn)，核心問(wèn)題是處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好地發(fā)揮政府作用。市場(chǎng)在資源配置中的作用由基礎(chǔ)性調(diào)整為決定性，這是我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)理論的新發(fā)展，是對(duì)政府與市場(chǎng)關(guān)系認(rèn)識(shí)的巨大進(jìn)步。這一理論轉(zhuǎn)變所蘊(yùn)含的內(nèi)在意義，一是在基礎(chǔ)性作用中，存在著兩個(gè)層次的調(diào)節(jié)，即國(guó)家調(diào)節(jié)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)，國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)。在市場(chǎng)發(fā)揮決定性作用時(shí)，要求更好地發(fā)揮政府作用，表明政府作用與市場(chǎng)作用是并列的，不是同一系統(tǒng)內(nèi)的不同層次的關(guān)系。因而在決定性作用中，市場(chǎng)自主發(fā)揮作用，不再在國(guó)家調(diào)節(jié)下發(fā)揮調(diào)節(jié)作用，由市場(chǎng)配置的資源，市場(chǎng)自主決定。二是國(guó)家的宏觀調(diào)控，在市場(chǎng)發(fā)揮基礎(chǔ)性作用語(yǔ)境下，是通過(guò)國(guó)家對(duì)市場(chǎng)的調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)宏觀目標(biāo)；在市場(chǎng)發(fā)揮決定性作用語(yǔ)境下，國(guó)家調(diào)控的不是對(duì)資源配置起決定性作用的市場(chǎng)機(jī)制和市場(chǎng)行為，而是影響宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的價(jià)格總水平、就業(yè)總水平和利率總水平。政府并不直接干預(yù)市場(chǎng)，而是在職能歸位的境況下發(fā)揮應(yīng)有作用。[7]這一理論發(fā)展對(duì)企業(yè)設(shè)立登記的意義在于，當(dāng)下的企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入行政審批制度必須作出相應(yīng)調(diào)整，應(yīng)當(dāng)減少企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的限制，讓市場(chǎng)發(fā)揮決定作用，政府應(yīng)該加強(qiáng)后續(xù)的管理服務(wù)。正是在這一理論的指導(dǎo)下，我國(guó)開(kāi)展了新一輪商事制度改革，企業(yè)設(shè)立登記進(jìn)入了寬進(jìn)嚴(yán)管時(shí)代。

政府和市場(chǎng)關(guān)系理論向政府規(guī)制理論的滲入，促進(jìn)了企業(yè)設(shè)立登記制度改革。企業(yè)設(shè)立登記制度一直被視作政府控制市場(chǎng)準(zhǔn)入的重要管制手段，尤其是對(duì)于管制性產(chǎn)業(yè)，需要實(shí)施管制性工具。而企業(yè)設(shè)立登記是落實(shí)國(guó)家管制性產(chǎn)業(yè)政策的最常見(jiàn)的方式。[8]但政府規(guī)制理論告訴我們，除對(duì)自然壟斷行業(yè)、信息不對(duì)稱行業(yè)、外部不經(jīng)濟(jì)行業(yè)等少數(shù)需要政府管制才能保障效率與公平平衡的行業(yè)外，其他行業(yè)均不應(yīng)在企業(yè)設(shè)立登記環(huán)節(jié)限制進(jìn)入。

三、資本擴(kuò)展理論發(fā)展邏輯

企業(yè)設(shè)立登記制度安排，起源于經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，直接取決于關(guān)于它的理論認(rèn)知，企業(yè)設(shè)立登記制度改革，特別是作為企業(yè)設(shè)立登記制度重心的注冊(cè)資本制度改革順應(yīng)了資本理論發(fā)展的邏輯。而從“資本雇傭勞動(dòng)”到“勞動(dòng)雇傭資本”的發(fā)展，體現(xiàn)了由實(shí)物資本到“實(shí)物資本+人力資本”的資本擴(kuò)展邏輯。傳統(tǒng)企業(yè)設(shè)立需要一定的注冊(cè)資本，這是因?yàn)橛辛速Y本，才能雇傭勞動(dòng)，形成企業(yè)合約，組成企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)。因此這種企業(yè)設(shè)立的一個(gè)重要基礎(chǔ)理論是資本雇傭勞動(dòng)理論。

企業(yè)設(shè)立為什么是資本雇傭勞動(dòng)？對(duì)于“資本雇傭勞動(dòng)”，經(jīng)濟(jì)學(xué)有多種詮釋，其中比較典型的有三種。第一，古典理論詮釋。這種理論從資本和勞動(dòng)的社會(huì)屬性說(shuō)明兩者控制與被控制的關(guān)系。在勞動(dòng)力除了自己的勞動(dòng)之外一無(wú)所有之時(shí)，而且這種勞動(dòng)基本上是體力勞動(dòng)時(shí)，他們需要生產(chǎn)資料才能進(jìn)行生產(chǎn)，而生產(chǎn)資料需要資本家提供，因而他們只能出賣自己的勞動(dòng)，資本的占有者——資本家提供資本注冊(cè)企業(yè)，購(gòu)買或提供生產(chǎn)資料，與勞動(dòng)力簽訂契約，從而擁有企業(yè)生產(chǎn)的控制權(quán)和剩余索取權(quán)。“馬克思認(rèn)為資本家之所以能夠無(wú)償占有剩余勞動(dòng)，原因就在于資本所具有的社會(huì)屬性，即散失生產(chǎn)資料的一無(wú)所有的工人只有靠出賣勞動(dòng)力才能獲得生活資料，如果工人不向資本家出賣勞動(dòng)力，他就無(wú)法獲得生存資料，也就無(wú)法生存下去?！盵9]第二，新古典理論詮釋。這種理論從資本和勞動(dòng)的技術(shù)屬性看待兩者的關(guān)系，認(rèn)為資本和勞動(dòng)作為兩種生產(chǎn)要素在企業(yè)中同等重要，任何一方相對(duì)于對(duì)方都沒(méi)有優(yōu)勢(shì)，在資本更加稀缺的情況下，便出現(xiàn)資本雇傭勞動(dòng)。第三，現(xiàn)代企業(yè)理論詮釋。該理論從多方面論述了資本雇傭勞動(dòng)的緣由，其主要切入點(diǎn)有風(fēng)險(xiǎn)偏好、團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)、資產(chǎn)專用性等。奈特等認(rèn)為，資本家因風(fēng)險(xiǎn)偏好而承擔(dān)著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因而取得企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，獲得企業(yè)剩余索取權(quán)；工人厭惡風(fēng)險(xiǎn)，不承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因而只能得到一定的收入。阿爾軟和德姆塞茨認(rèn)為，企業(yè)實(shí)行的是團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)方式，這就可能使團(tuán)隊(duì)中的成員偷懶，缺乏工作積極性。為此需要監(jiān)督者，而監(jiān)督者必須能夠占有剩余權(quán)益，具有修改合約條款和指揮其他成員的權(quán)力，否則監(jiān)督者也缺乏監(jiān)督積極性，不能履行職責(zé)。監(jiān)督者還必須是團(tuán)隊(duì)固定投入的所有者，因?yàn)橛煞撬姓叩谋O(jiān)督者監(jiān)督投入品的使用成本過(guò)高。[10]42-43張維迎認(rèn)為，資本可以傳遞有關(guān)經(jīng)營(yíng)能力的信息，只有那些愿意充當(dāng)企業(yè)家而同時(shí)又擁有足夠個(gè)人資產(chǎn)的人才能被信賴成為合格的企業(yè)家。[10]16-17從張維迎的論述中可以看出，企業(yè)由企業(yè)家投資設(shè)立，企業(yè)家由其投入企業(yè)的資本顯示其能力，該能力使企業(yè)家具有控制企業(yè)的權(quán)力，擁有企業(yè)的剩余索取權(quán)。資產(chǎn)專用性理論認(rèn)為，企業(yè)中普通工人的勞動(dòng)在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的通用性，他們可以退出這個(gè)企業(yè)流動(dòng)到其他企業(yè)，而且勞動(dòng)不可追索、不可抵押。他們存在機(jī)會(huì)主義傾向，會(huì)出現(xiàn)偷懶、搭便車行為。資本家投入企業(yè)的專用性資產(chǎn)缺乏流動(dòng)性，一旦投入企業(yè)就很難轉(zhuǎn)作他用或退出企業(yè)，而且資本家投資辦企業(yè)，著眼的是長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此企業(yè)的控制權(quán)和剩余索取權(quán)由資本家享有是最優(yōu)的權(quán)利安排。

資本雇傭勞動(dòng)理論在發(fā)展過(guò)程中受到多方面的批判，其中一個(gè)清晰且重要的脈絡(luò)是勞動(dòng)雇傭資本越來(lái)越受到重視，勞動(dòng)雇傭資本的理論得到發(fā)展并占據(jù)一定地位。其中關(guān)鍵的突破是人力資本理論的提出、發(fā)展和得到廣泛的認(rèn)同?！艾F(xiàn)代資本理論不是把資本看作是對(duì)勞動(dòng)的強(qiáng)制，資本家對(duì)工人的強(qiáng)制，生產(chǎn)資料對(duì)工人的強(qiáng)制，而是從微觀層面解釋了個(gè)體勞動(dòng)者作為行動(dòng)者之所以投資，是為了獲得勞動(dòng)力的價(jià)值和勞動(dòng)創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分；當(dāng)代資本理論更加突出了人才資源對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定作用，即隨著人們對(duì)企業(yè)剩余索取權(quán)和控制權(quán)的獲得，資本雇傭勞動(dòng)的邏輯正在逐漸被勞動(dòng)雇傭資本所替代?！盵11]為什么資本雇傭勞動(dòng)能夠轉(zhuǎn)變?yōu)閯趧?dòng)雇傭資本？關(guān)鍵在于資本相對(duì)勞動(dòng)已經(jīng)不是稀缺資源，勞動(dòng)不再大量過(guò)剩，掌握科學(xué)技術(shù)的勞動(dòng)者相對(duì)稀缺，知識(shí)、技術(shù)等人力資源因素已成為企業(yè)發(fā)展的決定因素。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到較快發(fā)展，工業(yè)化已經(jīng)進(jìn)入中期，技術(shù)雇傭資本企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)，并逐步成為趨勢(shì)。在這樣的現(xiàn)實(shí)發(fā)展和理論支撐背景下，我國(guó)開(kāi)展了企業(yè)設(shè)立登記注冊(cè)資本制改革，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制，企業(yè)申請(qǐng)人可以以少量的資本創(chuàng)設(shè)企業(yè)，以自己的技術(shù)吸收其他資金加入。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和教育、科學(xué)發(fā)展的制約，掌握特定科學(xué)技術(shù)的勞動(dòng)者總量占比較小，因而我國(guó)現(xiàn)階段只是邁入了勞動(dòng)雇傭資本階段，大量的企業(yè)仍然需要資本雇傭勞動(dòng)，因而在企業(yè)注冊(cè)資本制度的安排方面，除從事與金融相關(guān)的特定企業(yè)仍然實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制外，企業(yè)申請(qǐng)人可以根據(jù)自身資本與勞動(dòng)狀況，選擇注冊(cè)資本的總量與結(jié)構(gòu)。因此，在企業(yè)設(shè)立登記方面，我國(guó)已邁入資本雇傭勞動(dòng)形式與勞動(dòng)雇傭資本形式共存時(shí)期。

四、新型監(jiān)管模式替代理論發(fā)展邏輯

企業(yè)信用蘊(yùn)含理論認(rèn)為，企業(yè)的設(shè)立、運(yùn)行、變更、清算、注銷等各環(huán)節(jié)都分布著信用，這些環(huán)節(jié)的信用既有差異，又相互聯(lián)系。這種差異性表明特定環(huán)節(jié)擁有相應(yīng)信用，這種信用通過(guò)制度安排予以框定，構(gòu)成企業(yè)特定環(huán)節(jié)的信用蘊(yùn)含。這種相互聯(lián)系表明企業(yè)各環(huán)節(jié)的信用是相通的。企業(yè)制度框定的信用是企業(yè)基礎(chǔ)信用，這種信用在總體上是一定的，分別坐落于企業(yè)的特定環(huán)節(jié)，并保持相對(duì)穩(wěn)定。然而這種信用又是可以遷移或可以部分遷移的，但不管遷移如何發(fā)生，企業(yè)信用總體格局應(yīng)是平衡的，不能導(dǎo)致信用外溢、漏耗或蒸發(fā)。通過(guò)簡(jiǎn)化、放寬企業(yè)設(shè)立登記必然會(huì)將蘊(yùn)含于這一環(huán)節(jié)的信用釋放出來(lái)，而這一環(huán)節(jié)釋放出來(lái)的信用必須在企業(yè)運(yùn)行環(huán)節(jié)加以鎖定。換句話說(shuō)，企業(yè)運(yùn)行環(huán)節(jié)如果能夠承接企業(yè)設(shè)立登記環(huán)節(jié)釋放的信用，那么企業(yè)設(shè)立登記簡(jiǎn)便化、寬松化改革便有可能。[12]企業(yè)設(shè)立登記制度改革市場(chǎng)準(zhǔn)入端的“放”、需要相應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)運(yùn)行端的“管”，而這需要一種新型監(jiān)管模式替代原有監(jiān)管模式，滿足企業(yè)運(yùn)行端新的監(jiān)管需求，這種新型監(jiān)管模式的核心是信用監(jiān)管。根據(jù)這一理論，為了使企業(yè)設(shè)立登記制度改革成為可能，必須設(shè)計(jì)出新型企業(yè)監(jiān)管機(jī)制，而這輪企業(yè)設(shè)立登記制度改革正是遵循著這一邏輯進(jìn)路進(jìn)行的。為此國(guó)家設(shè)計(jì)了企業(yè)新型監(jiān)管機(jī)制，形成了新的企業(yè)監(jiān)管模式，其主要內(nèi)容是：以信用管理為核心，以國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)為依托，以企業(yè)信息公示、共享為基礎(chǔ)，以隨機(jī)監(jiān)管為主要方式，以部門協(xié)同、社會(huì)共治為主體協(xié)作形式，以聯(lián)合懲戒為強(qiáng)力支撐，以司法治理為最終保障。

第一，企業(yè)信息公示、共享制度。企業(yè)信息是指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的信息，以及政府部門在履行職責(zé)過(guò)程中產(chǎn)生的能夠反映企業(yè)狀況的信息。企業(yè)通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報(bào)送、公示年度報(bào)告和獲得資質(zhì)資格的許可信息。

企業(yè)未按規(guī)定的期限公示年度報(bào)告或者未按市場(chǎng)管理部門責(zé)令的期限公示有關(guān)企業(yè)信息，或者隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假，企業(yè)則被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，被列入異常名錄企業(yè)的法定代表人、負(fù)責(zé)人將受到相應(yīng)處罰。(1)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院.企業(yè)信息公示暫行條例,2014-08-07.

對(duì)企業(yè)登記涉及后置審批事項(xiàng)的，登記時(shí)登記部門告知企業(yè)需要獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，并與企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人簽署《承諾書》；在辦理登記后，登記部門通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或企業(yè)信息共享平臺(tái)自動(dòng)將登記注冊(cè)信息告知相關(guān)審批部門。監(jiān)管部門運(yùn)用大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)建立問(wèn)題發(fā)現(xiàn)、預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

第二，隨機(jī)監(jiān)管機(jī)制。建立市場(chǎng)主體名錄庫(kù)和執(zhí)法檢查人員名錄庫(kù)，通過(guò)搖號(hào)等方式，從市場(chǎng)主體名錄庫(kù)中隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，從執(zhí)法檢查人員名錄庫(kù)中隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員，按隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單進(jìn)行檢查，抽查情況及查處結(jié)果及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，并納入市場(chǎng)主體社會(huì)信用記錄。這種機(jī)制被稱為“雙隨機(jī)——公開(kāi)”機(jī)制。(2)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳.關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知,2015-7-29.

對(duì)特殊市場(chǎng)主體實(shí)行分級(jí)分類日常抽查監(jiān)管。

第三，主體協(xié)同機(jī)制。實(shí)行工商、質(zhì)監(jiān)、食藥監(jiān)等部門機(jī)構(gòu)的合并，將分散監(jiān)管轉(zhuǎn)向一體化監(jiān)管。

監(jiān)管部門開(kāi)展協(xié)作協(xié)同，市場(chǎng)監(jiān)管部門與相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，實(shí)行一個(gè)隊(duì)伍綜合執(zhí)法。建立健全網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)監(jiān)管分工協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化線上線下一體化監(jiān)管。(3)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院.國(guó)務(wù)院關(guān)于“先照后證”改革后加強(qiáng)事中事后監(jiān)管的意見(jiàn),2015-11-3.

發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公證事務(wù)所等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督規(guī)范作用，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)主體及其行為的專業(yè)服務(wù)和監(jiān)督，對(duì)市場(chǎng)主體之間的爭(zhēng)議進(jìn)行調(diào)解、仲裁、裁決。發(fā)揮信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)、提供客觀公正的企業(yè)資信信息的作用。發(fā)揮消費(fèi)者群體、媒體等的社會(huì)監(jiān)督作用，推動(dòng)市場(chǎng)監(jiān)管的社會(huì)共治。

第四，信用約束機(jī)制。建立市場(chǎng)主體準(zhǔn)入前信用承諾制度，將信用承諾納入市場(chǎng)主體信用記錄。在完善“黑名單”管理制度的基礎(chǔ)上，完善法定代表人、相關(guān)負(fù)責(zé)人及高級(jí)管理人員任職限制制度，將信用信息作為懲戒失信市場(chǎng)主體的重要依據(jù)。

實(shí)行跨部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)，對(duì)具有不良信用記錄的失信市場(chǎng)主體進(jìn)行聯(lián)合懲戒，在經(jīng)營(yíng)、投融資、取得政府供應(yīng)土地、進(jìn)出口、出入境、注冊(cè)新公司、工程招投標(biāo)、政府采購(gòu)、榮譽(yù)獲得、安全許可、生產(chǎn)許可、從業(yè)任職資格獲得、資質(zhì)審核等方面，依法予以限制或禁止，形成“一處違法，處處受限”的局面。實(shí)行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分類管理，依據(jù)企業(yè)信用記錄，發(fā)布企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示，加強(qiáng)分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。(4)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院.“十三五”市場(chǎng)監(jiān)管規(guī)劃,2017-1-12.

第五，司法救濟(jì)和刑事懲治機(jī)制。注意區(qū)分民事?tīng)?zhēng)議與行政爭(zhēng)議，尊重市場(chǎng)主體民事權(quán)利。

股東與公司、股東與股東之間因工商登記爭(zhēng)議引發(fā)民事糾紛時(shí)，當(dāng)事人可依法向人民法院提起民事訴訟，尋求司法救濟(jì)。人民法院依法審理股權(quán)糾紛、合同糾紛等經(jīng)濟(jì)糾紛案件，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。充分發(fā)揮刑事司法對(duì)犯罪行為的懲治、威懾作用，依法懲處破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪行為。(5)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院.注冊(cè)資本登記制度改革方案,2014-2-7.