【摘 要】 合規(guī)事件頻發(fā)，充分說明合規(guī)儼然已成為中國(guó)民營(yíng)企業(yè)所面臨的一項(xiàng)新挑戰(zhàn)。合規(guī)，是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和自身章程、制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中可能因存在違法違規(guī)乃至犯罪行為，而遭受行政監(jiān)管部門處罰和司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。有效的合規(guī)制度，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)責(zé)任與員工、第三方、被并購(gòu)方、客戶等多方責(zé)任的有效切割。新挑戰(zhàn)蘊(yùn)含著新機(jī)遇，而機(jī)遇只青睞有準(zhǔn)備的人。

【關(guān)鍵詞】 民營(yíng)企業(yè) 合規(guī) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 新挑戰(zhàn) 新機(jī)遇

引 言

近年來，“合規(guī)”儼然已成為中國(guó)民營(yíng)企業(yè)所面臨的一項(xiàng)新挑戰(zhàn)。然而，對(duì)于什么是合規(guī)，合規(guī)的意義何在，不合規(guī)會(huì)帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)，以及如何迎接這一新挑戰(zhàn)，許多民營(yíng)企業(yè)家仍然一頭霧水。筆者試圖通過本文撥開這團(tuán)迷霧，協(xié)助廣大民營(yíng)企業(yè)家云開霧霽，并以此為契機(jī)化挑戰(zhàn)為機(jī)遇。

一、什么是合規(guī)

合規(guī)，是指公司企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和自身章程、制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。

一般認(rèn)為，合規(guī)起源于美國(guó)。1977年，美國(guó)頒布《反海外腐敗法》，以懲治甚囂塵上的該國(guó)公司海外賄賂行為、規(guī)范該國(guó)公司的海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。及至1990年代，合規(guī)逐漸在發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家盛行，各國(guó)相繼頒布了要求和鼓勵(lì)本國(guó)公司企業(yè)合規(guī)的法律規(guī)范。

二、什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，有其自身特點(diǎn)，既不同于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也有別于法律風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也稱業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)在開展生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量保障等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，所面臨的投資是否得到回報(bào)、企業(yè)有無(wú)營(yíng)利，以及生存和發(fā)展問題的風(fēng)險(xiǎn)，該等風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的范疇。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指因法律法規(guī)因素所引致的由企業(yè)承擔(dān)的潛在經(jīng)濟(jì)損失或其他損害的風(fēng)險(xiǎn)，其范疇遠(yuǎn)大于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，合同條款約定不當(dāng)、合作伙伴違約或違法所帶來的風(fēng)險(xiǎn)便屬于典型的法律風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中可能因存在違法違規(guī)乃至犯罪行為，而遭受行政監(jiān)管部門處罰和司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)為現(xiàn)實(shí)，輕則招致主管行政機(jī)關(guān)的處罰，重則導(dǎo)致企業(yè)及其主要人員的刑事責(zé)任，甚至造成企業(yè)破產(chǎn)、解散的后果。

三、中國(guó)合規(guī)大事件

（一）湖南建工集團(tuán)的世界銀行合規(guī)案

2013年，世界銀行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南建工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱湖南建工）在競(jìng)標(biāo)一項(xiàng)由世界銀行資助的道路翻修工程的過程中，提供了虛假的業(yè)績(jī)文件，該行為客觀上已構(gòu)成《世界銀行集團(tuán)誠(chéng)信合規(guī)指引》所定義的欺詐行為。對(duì)此，湖南建工予以承認(rèn)，并配合了世界銀行的調(diào)查。2013年10月，世界銀行對(duì)該公司作出“附解除條件的取消資格”的制裁決定。根據(jù)該制裁決定，湖南建工及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在兩年內(nèi)不得參與世界銀行資助的項(xiàng)目，也不得因世界銀行貸款而獲益;兩年制裁期滿時(shí)，該公司滿足以下兩個(gè)條件，方可申請(qǐng)恢復(fù)資格：一是針對(duì)被制裁的違規(guī)行為采取了適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施;二是建立并執(zhí)行了符合世界銀行要求的企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃。

湖南建工為解除制裁，避免更大損失，組建了專門的合規(guī)部門、聘請(qǐng)律師提供合規(guī)專項(xiàng)服務(wù)，并在世界銀行的監(jiān)督下建立起誠(chéng)信合規(guī)體系。經(jīng)過幾年的合規(guī)努力，湖南建工終于獲得世界銀行的認(rèn)可，并于2017年6月29日收到世界銀行發(fā)出的解除制裁通知書。

（二）中國(guó)行政和解協(xié)議第一案

2015年2月，我國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《行政和解試點(diǎn)實(shí)施辦法》（證監(jiān)會(huì)令第114號(hào)），在證券期貨領(lǐng)域試點(diǎn)行政和解制度。2016年7月，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)高盛（亞洲）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱高盛亞洲）、北京高華證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱高華證券）及其交易員在證券期貨交易中可能存在違規(guī)行為，并對(duì)上述主體進(jìn)行立案調(diào)查。

2019年4月23日，高盛亞洲、高華證券及其交易員與證監(jiān)會(huì)達(dá)成行政和解：除繳納行政和解金1.5億元之外，還按證監(jiān)會(huì)的要求完成合規(guī)整改。

（三）雀巢公司合規(guī)無(wú)罪辯護(hù)案

2011年至2013年9月，雀巢（中國(guó)）有限公司西北區(qū)市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)理人員鄭某、楊某及多名銷售人員為達(dá)到搶占市場(chǎng)份額、銷售雀巢奶粉的目的，通過拉關(guān)系、支付好處費(fèi)等手段，多次通過蘭州多家醫(yī)院的醫(yī)務(wù)人員非法獲取公民個(gè)人信息。其后，蘭州市城關(guān)區(qū)人民檢察院以鄭某、楊某、楊某甲、李某某、杜某某、孫某涉嫌非法獲取公民個(gè)人信息罪;王某甲、丁某某、楊某甲涉嫌出售、非法提供公民個(gè)人信息罪為由，于2016年3月23日向人民法院提起公訴。

在訴訟過程中，被告人鄭某、楊某等的辯護(hù)律師提出其行為是公司行為，本案應(yīng)屬單位犯罪。對(duì)此，雀巢公司舉示《雀巢合規(guī)憲章》、《雀巢指示》（取自雀巢公司員工培訓(xùn)教材）、《關(guān)于與保健系統(tǒng)關(guān)系的圖文指引》等證據(jù)，這些文件明確規(guī)定“對(duì)醫(yī)務(wù)專業(yè)人員不得進(jìn)行金錢、物質(zhì)引誘”。同時(shí)，雀巢公司還舉示了所有營(yíng)養(yǎng)專員已接受公司培訓(xùn)并簽署承諾函的證據(jù)，以證明其已建立有效的合規(guī)計(jì)劃，本案中被告人的員工行為應(yīng)屬個(gè)人行為、與公司無(wú)關(guān)。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，以上合規(guī)文件充分證明雀巢公司已盡到合規(guī)管理義務(wù)，具有規(guī)避、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并進(jìn)行了合規(guī)培訓(xùn)，本案被告人違反雀巢公司的合規(guī)管理規(guī)定，應(yīng)屬個(gè)人行為。

四、企業(yè)合規(guī)的重要意義

（一）合規(guī)能夠有效防止道德風(fēng)險(xiǎn)、為企業(yè)提供護(hù)身符

有效的合規(guī)制度，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)責(zé)任與員工、第三方、被并購(gòu)方、客戶等多方責(zé)任的有效切割。企業(yè)之所以要建立和改進(jìn)合規(guī)計(jì)劃，其直接動(dòng)因就在于運(yùn)用合規(guī)管理體系來切割企業(yè)責(zé)任與相關(guān)自然人、單位的責(zé)任，從而有效預(yù)防、監(jiān)控和擺脫相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。

前述“雀巢案”已充分說明，有效的企業(yè)合規(guī)能夠防止企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、切割單位責(zé)任和員工責(zé)任，成為無(wú)罪抗辯的理由和企業(yè)的護(hù)身符。

（二）合規(guī)能夠完善公司治理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益

有人說合規(guī)是生產(chǎn)力，能夠有效推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。筆者認(rèn)為，合規(guī)雖不是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的生產(chǎn)力，但事實(shí)證明幾乎所有建立了完善合規(guī)體系的企業(yè)，都實(shí)現(xiàn)了良好運(yùn)營(yíng)，并取得了較高經(jīng)營(yíng)效益。

中興合規(guī)案中，中興公司兩度被美國(guó)開出巨額罰單，該案的發(fā)生儼然成為了中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的里程碑式事件。在該案發(fā)生后，中興公司不但完善了合規(guī)制度，還更深層次地重構(gòu)其公司治理體系、更換高級(jí)管理人員，使公司較快較好地恢復(fù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（三）合規(guī)能提高企業(yè)商譽(yù)、為企業(yè)贏得有利營(yíng)商環(huán)境

商譽(yù)作為企業(yè)的一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，日益成為企業(yè)無(wú)可替代的重要財(cái)富。已經(jīng)建立健全合規(guī)體系的企業(yè)，往往更容易獲得客戶和監(jiān)管部門的認(rèn)可，并能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中取得良好商譽(yù)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)位置，更可能中標(biāo)重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目;在遇到經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，也更容易獲得資金支持。由此可見，合規(guī)對(duì)提高企業(yè)商譽(yù)、贏得有利營(yíng)商環(huán)境和交易機(jī)會(huì)極其重要。

本世紀(jì)之初，德國(guó)西門子公司也曾深受商業(yè)賄賂及違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題困擾。在與有關(guān)監(jiān)管和司法部門達(dá)成和解后，西門子重建了公司的合規(guī)體系，使之成為現(xiàn)代企業(yè)合規(guī)體系的典范，其產(chǎn)品也隨之備受各國(guó)政府和百姓青睞。

五、中國(guó)民營(yíng)企業(yè)如何迎接合規(guī)這一新挑戰(zhàn)

新挑戰(zhàn)往往蘊(yùn)含著新機(jī)遇，而機(jī)遇只青睞有準(zhǔn)備的人。筆者認(rèn)為，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)要迎接合規(guī)這一新挑戰(zhàn)，提升合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力、化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，需要做到以下幾點(diǎn)：

（一）要樹立企業(yè)高層和實(shí)際控制人的合規(guī)意識(shí)，建立系統(tǒng)的企業(yè)合規(guī)文化。只有當(dāng)企業(yè)自上而下地灌輸誠(chéng)信與正直的合規(guī)文化，并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，一線員工才會(huì)上行下效，時(shí)刻保持合規(guī)意識(shí)，如此一來，合規(guī)才能貫穿企業(yè)整體，合規(guī)才能最富成效。

（二）要建立擁有獨(dú)立組織架構(gòu)和獨(dú)立權(quán)限的合規(guī)部門。能夠發(fā)揮真實(shí)功效的合規(guī)部門，都應(yīng)獨(dú)立于其他部門而單獨(dú)設(shè)立，而不能下轄于其他管理部門。同時(shí)，合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)直接隸屬于董事會(huì)或執(zhí)行董事，其合規(guī)工作不應(yīng)受到其他部門的干擾或制約。如此方能保障合規(guī)工作的開展獨(dú)立高效，并令合規(guī)管理成效立竿見影。

（三）設(shè)置專門的制度保障和激勵(lì)措施，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理制度的實(shí)施，加強(qiáng)具體管控措施的執(zhí)行。這是由于如果企業(yè)僅有紙面上的合規(guī)制度但未付諸實(shí)際執(zhí)行，則往往會(huì)比合規(guī)制度闕如的境況更為糟糕。

（四）主動(dòng)邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展合規(guī)檢查。主動(dòng)邀請(qǐng)監(jiān)管部門或?qū)I(yè)律師事務(wù)所，從第三方角度對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)檢查或盡調(diào)，對(duì)企業(yè)的制度瑕疵或不合規(guī)行為予以及時(shí)糾正，以令企業(yè)行為時(shí)刻經(jīng)得起合規(guī)考驗(yàn)。

（五）對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式和交易習(xí)慣上，企業(yè)總是游走在合規(guī)灰色地帶、打“擦邊球”，甚至通過生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品，或通過商業(yè)賄賂等違規(guī)違法行為開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，則建議企業(yè)盡快調(diào)整原有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式和交易習(xí)慣，及時(shí)建立有效的合規(guī)機(jī)制，化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

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作者簡(jiǎn)介：劉建增、1981年出生、男、廣西東蘭、中級(jí)律師、法學(xué)碩士研究生學(xué)位、民商法方向。