李宇雁 新疆國泰新華礦業(yè)股份有限公司

集團(tuán)公司在新時期的市場環(huán)境中面臨著越來越嚴(yán)峻的市場競爭，實(shí)現(xiàn)資金集中管理，有助于集團(tuán)公司應(yīng)對復(fù)雜市場環(huán)境考驗(yàn)。因此，很多集團(tuán)公司都已經(jīng)將資金集中管理作為發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。

一、集團(tuán)公司的資金集中管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺的應(yīng)用存在不足

部分集團(tuán)公司雖然進(jìn)行了財(cái)務(wù)結(jié)算平臺的探索構(gòu)建，但對于成員企業(yè)的資金結(jié)算方式改革存在不足，導(dǎo)致大部分內(nèi)部資金按照封閉結(jié)算的方式加以處置，無法在外部金融服務(wù)的有效支持之下，更好的滿足財(cái)務(wù)結(jié)算平臺的創(chuàng)新需要。一些結(jié)算平臺的構(gòu)建對于成員企業(yè)的存款情況重視程度不足，缺乏對企業(yè)資金支持情況的有效分析，尤其對于集團(tuán)公司內(nèi)部各類交易的實(shí)施情況調(diào)查研究存在不足，無法在交易資金循環(huán)管理方案的創(chuàng)新過程中，更加有效的滿足財(cái)務(wù)管理工作方法的創(chuàng)新需求。一些結(jié)算平臺的構(gòu)建缺乏對資金來源的關(guān)注，尤其對于企業(yè)集團(tuán)成員在資金支持體系建設(shè)方面的作用調(diào)查分析存在不足，導(dǎo)致資金結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)施難以在外部銀行機(jī)構(gòu)的有效支持之下推進(jìn)，不利于資金集中管理體系價值的全面開發(fā)。

（二）集團(tuán)公司銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建水平較差

銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建可以很大程度上提升集團(tuán)公司的資金管理水平。但是，現(xiàn)有的一些集團(tuán)公司成員缺乏對電子支付網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建合理性的關(guān)注，尤其對于財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺的構(gòu)建特征調(diào)查總結(jié)存在不足，缺乏對財(cái)務(wù)公司重要作用的有效分析，導(dǎo)致清算和交換等工作在實(shí)施的過程中，難以為銀行機(jī)構(gòu)清算網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建提供必要支持，也使得財(cái)務(wù)公司的自主結(jié)算工作體系難以借此得到優(yōu)化構(gòu)建。部分集團(tuán)公司雖然進(jìn)行了銀企直連系統(tǒng)的建設(shè)探索，但對于銀企直連系統(tǒng)的應(yīng)用情況分析考察存在不足，未能實(shí)現(xiàn)對資金管理系統(tǒng)實(shí)際應(yīng)用價值的有效掌握，最終導(dǎo)致內(nèi)部資金管理系統(tǒng)的改良無法具備理想的基礎(chǔ)條件，不利于資金集中管理體系價值的有效開發(fā)。

（三）收支管理方法的創(chuàng)新存在不足

收支管理方法的改進(jìn)可以為集團(tuán)公司提高資金集中管理水平提供幫助。但是，現(xiàn)有的一些集團(tuán)公司對于收支兩條線管理的優(yōu)勢分析考察存在不足，缺乏對收支資金留存情況的有效分析，未能從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)對收支管理方法創(chuàng)新價值的精準(zhǔn)把控，最終導(dǎo)致預(yù)算下?lián)芊椒ǖ膭?chuàng)新價值難以得到顯現(xiàn)，不利于收支管理方法的創(chuàng)新調(diào)整。

二、集團(tuán)公司資金集中管理工作改進(jìn)策略

（一）提高財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺的應(yīng)用質(zhì)量

在進(jìn)行財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺構(gòu)建和應(yīng)用過程中，務(wù)必實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部資金往來管理方案的有效構(gòu)建，尤其要對資金封閉結(jié)算狀態(tài)下，財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺的構(gòu)建合理性加以分析，使企業(yè)集團(tuán)可以在創(chuàng)新資金結(jié)算方法方面取得更大的成效，并保證獲得外部金融機(jī)構(gòu)的有利支持。一定要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)公司經(jīng)營范圍構(gòu)成情況的調(diào)查總結(jié)，尤其要對企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)可以在金融服務(wù)方面發(fā)揮的作用進(jìn)行深入總結(jié)分析，使?jié)M足財(cái)務(wù)公司存款管理需求的舉措得到改良優(yōu)化，為集團(tuán)公司更加有效的獲得外部資金支持提供幫助。要實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)公司資金來源構(gòu)成情況的分析，尤其要對內(nèi)部交易資金的循環(huán)管理特點(diǎn)進(jìn)行分析考察，使資金結(jié)算工作的實(shí)施可以在結(jié)算環(huán)節(jié)創(chuàng)新方面取得更大的成效，為財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺更好的發(fā)揮作用提供有利支持。

（二）提高集團(tuán)公司銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建水平

在探索資金集中管理工作方法的創(chuàng)新策略過程中，一定要加強(qiáng)對電子支付網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建有效性的關(guān)注，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行銀企直連系統(tǒng)作用的分析和總結(jié)，使財(cái)務(wù)公司結(jié)算平臺在探索構(gòu)建的過程中，可以充分結(jié)合財(cái)務(wù)公司的發(fā)展需要實(shí)現(xiàn)銀企直連系統(tǒng)的改良優(yōu)化，為銀企直連系統(tǒng)更好的開發(fā)出應(yīng)用價值提供幫助。要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)公司自主結(jié)算相關(guān)難點(diǎn)的研究，尤其要對銀企直連系統(tǒng)在規(guī)避自主結(jié)算相關(guān)問題方面可以發(fā)揮的作用加以調(diào)查，使集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部可以在建設(shè)資金管理系統(tǒng)方面占據(jù)更加有利的地位，更好的滿足內(nèi)部有資金管理系統(tǒng)的創(chuàng)新性構(gòu)建需要。在銀企直連探索改進(jìn)的過程中，一定要對內(nèi)部資金管理系統(tǒng)已有的應(yīng)用價值進(jìn)行有效的分析，并對系統(tǒng)當(dāng)中的投融資管理措施進(jìn)行必要的價值總結(jié)，以此滿足銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建和應(yīng)用需求，為內(nèi)部資金管理系統(tǒng)更加有效的適應(yīng)數(shù)據(jù)接口管理和應(yīng)用需要提供精準(zhǔn)支持。

（三）提高收支管理方法的創(chuàng)新水平

在制定收支管理方法的創(chuàng)新策略過程中，要加強(qiáng)對收支兩條線管理措施的重視，尤其要對資金集中管理模式構(gòu)建和應(yīng)用過程中，內(nèi)部控制相關(guān)工作的運(yùn)行特點(diǎn)加以考察，使收支管理方法創(chuàng)新相關(guān)的各類資源得到創(chuàng)新優(yōu)化，以此滿足收入資金留存管理的實(shí)際需求，并保證相應(yīng)的資金上繳管理措施可以在探索中得到改良。收支管理方法在創(chuàng)新的過程中，對于收入賬戶和支出賬戶的構(gòu)建合理性分析不夠充分，缺乏對收入賬戶特點(diǎn)的調(diào)查分析，無法在收支管理方法創(chuàng)新探索的過程中，為資金預(yù)算編制工作的改進(jìn)提供必要支持，并保證資金集中管理工作的優(yōu)勢可以借此得到改進(jìn)。

三、結(jié)論

資金集中管理模式的構(gòu)建可以使集團(tuán)公司在新時期的市場環(huán)境中實(shí)現(xiàn)高水平發(fā)展。因此，對集團(tuán)公司現(xiàn)有的資金集中管理工作存在的不足加以研究，并制定符合集團(tuán)公司實(shí)際情況的資金集中管理模式構(gòu)建策略，對確保集團(tuán)公司在新時期的良性發(fā)展，具有十分重要的意義。