財(cái)政稅收對市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要影響研究

王磊

摘 要：財(cái)政稅收在維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中發(fā)揮著重要的作用，能保障市場經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定性。本文對財(cái)政稅收的特征進(jìn)行探究，分析財(cái)政稅收對市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，總結(jié)促進(jìn)財(cái)政稅收與市場經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的策略，即加強(qiáng)稅收調(diào)控、堅(jiān)持公平合理原則、保障效率和公平、運(yùn)用政策進(jìn)行協(xié)調(diào)。

關(guān)鍵詞：財(cái)政稅收;市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展;重要影響

現(xiàn)階段，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快、國際化水平不斷攀升，這時(shí)財(cái)政稅收的作用日益凸顯出來。國家利用財(cái)政稅收進(jìn)行宏觀調(diào)控，能為市場經(jīng)濟(jì)提供科學(xué)的指引，提高市場經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展能力。與此同時(shí)，需要保障財(cái)政稅收和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步調(diào)保持一致，從而保障宏觀調(diào)控的效果。

一、財(cái)政稅收的特征

（一）無償性

稅收的無償性主要指納稅人向國家繳納稅收后，國家不會向納稅人支付補(bǔ)償，同時(shí)稅收財(cái)產(chǎn)采取的是單項(xiàng)轉(zhuǎn)移的模式，主要是納稅人向國家納稅。

（二）強(qiáng)制性

在傳統(tǒng)的模式中，稅收是國家和政府強(qiáng)制征收的稅款。如果納稅人未按照法律履行納稅義務(wù)，那么征稅機(jī)構(gòu)就會對其開展強(qiáng)制納稅。但在新制度中，稅收在征稅權(quán)、國家用稅權(quán)等方面都體現(xiàn)明顯的強(qiáng)制性。

二、財(cái)政稅收對市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

財(cái)政稅收在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展體現(xiàn)的價(jià)值和發(fā)揮的作用較為明顯。在發(fā)展的過程中，利用財(cái)政稅收進(jìn)行操作，能保障市場經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。財(cái)政稅收的作用和影響不是單方面的，在保障社會公平競爭的前提下，還會對市場經(jīng)濟(jì)造成不同的影響。不同的財(cái)政稅收政策對市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響也存在一定的差異，所以應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真地探究。一般情況下，影響的途徑主要有兩方面：第一，會刺激投資和工作革新，從而加快市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速率，增加總體的產(chǎn)出，能為市場經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展提供保障。第二，頒布低稅負(fù)政策，引導(dǎo)相關(guān)產(chǎn)業(yè)從低成本逐漸向高成本發(fā)展，為行業(yè)發(fā)展提供機(jī)會。此外，在一定程度上還能提升資源的利用率。

（一）優(yōu)化市場的投資環(huán)境

建立完備的財(cái)政稅收政策能保障市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)范性，確保各個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)處于平衡發(fā)展的狀態(tài)，優(yōu)化市場經(jīng)濟(jì)的投資環(huán)境。比如，我國為優(yōu)化貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展效果，提升區(qū)域的經(jīng)濟(jì)水平，需要樹立以實(shí)際為出發(fā)點(diǎn)的原則，根據(jù)實(shí)際的情況發(fā)布相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)政稅收政策。部分經(jīng)濟(jì)發(fā)展較弱的區(qū)域能在政策的助力下獲得更好的運(yùn)行成果，優(yōu)化市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行模式。

（二）提升消費(fèi)水平

如果財(cái)政稅收較低，這樣各個(gè)人員的稅負(fù)壓力就會有所降低，這樣人們的可支配收入就會有所增加，促使其消費(fèi)能力的提升。居民的消費(fèi)水平得到提升，那么必然會加快市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，為市場經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定提供堅(jiān)實(shí)的保障。

（三）引進(jìn)投資，促進(jìn)貿(mào)易和國民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展

第一，財(cái)政稅收是我國重要的宏觀調(diào)控手段。政府部門需要按照市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢制定與其相契合的財(cái)政稅收政策，之后對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行科學(xué)地調(diào)節(jié)。比如，經(jīng)濟(jì)的下行壓力過大，企業(yè)面臨著生產(chǎn)和發(fā)展的雙重壓力。尤其是部分中小企業(yè)，它們的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為薄弱，要想在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地，存在著較大的困難。針對這些問題，財(cái)稅部門可以使用適當(dāng)減少稅率或者降低稅收來緩解企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力，這樣不僅能提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還能保障國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。第二，加快區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度能有效地吸引外部投資。現(xiàn)階段，部分區(qū)域?yàn)榱思涌旖?jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，通過招商引資的模式來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。當(dāng)?shù)卣疄榱烁玫匚顿Y，科學(xué)地應(yīng)用財(cái)政手段，打造良好的投資環(huán)境。這樣能加快經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行速度。政府科學(xué)地設(shè)計(jì)財(cái)政稅收的頂層，為投資者提供重要的參考，提升資金引進(jìn)的效果。第三，財(cái)政稅收政策不僅能保障國民經(jīng)濟(jì)處于一個(gè)穩(wěn)定的狀態(tài)，還能為外貿(mào)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行助力。目前，無論是國內(nèi)市場還是國際市場，經(jīng)濟(jì)都處于一個(gè)繁瑣復(fù)雜的狀態(tài)。并且隨著我國在國際市場中的影響力逐漸攀升，部分國家采取了貿(mào)易壁壘的模式，企圖對我國的市場經(jīng)濟(jì)造成影響。面對這些問題，我國政府可以使用財(cái)政稅收政策進(jìn)行優(yōu)化，通過減少稅收的手段，為外貿(mào)經(jīng)濟(jì)提供良好的環(huán)境，增加出口的額度值，增強(qiáng)國民經(jīng)濟(jì)的影響力。

（四）保障產(chǎn)業(yè)正常發(fā)展

在確定國家路徑時(shí)可以遵循一定的發(fā)展規(guī)律，其中最重要的依據(jù)就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，在保障這些要素的前提下確定系統(tǒng)化的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。在發(fā)布相關(guān)的法律法規(guī)時(shí)，應(yīng)該把優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)放下首要的位置，這樣能優(yōu)化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展效果，充分發(fā)揮財(cái)政稅收的作用。此外，這種模式還能加快產(chǎn)業(yè)運(yùn)行的效率，使其在激勵的市場競爭中占據(jù)重要優(yōu)勢。財(cái)政稅收能為我國具有較好發(fā)展前景的企業(yè)提供良好的競爭環(huán)境，保障產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展。

（五）調(diào)節(jié)市場需求

因?yàn)樨?cái)政稅收具有宏觀調(diào)控的作用，能夠根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)際需求情況，調(diào)節(jié)社會的需求總量，這樣才能保障市場中的各個(gè)關(guān)系都處于平衡的狀態(tài)，從而保障經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效果。如果市場的需求過剩，就會出現(xiàn)供不應(yīng)求的情況，為了保障供需關(guān)系處于平衡的狀態(tài)，就可以采取收縮性的貨幣政策，擴(kuò)大稅收的占比，提高稅率，有效控制市場的需求，保障市場處于穩(wěn)定的狀態(tài)。如果市場中的需求不足，就會出現(xiàn)供大于求的情況，可以采用擴(kuò)張性的政策，降低稅收率，減少整體的占比，同樣可以適當(dāng)?shù)販p免稅收，增加居民的可支配資金，刺激他們進(jìn)行消費(fèi)，從而推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（六）為國企發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的環(huán)境

科學(xué)地應(yīng)用財(cái)政稅收能為國家構(gòu)建良好的外部環(huán)境。通過拉動內(nèi)需和擴(kuò)大投資的模式能提高我國經(jīng)濟(jì)的增長水平，加快經(jīng)濟(jì)的正常速率，還能保障市場運(yùn)行的質(zhì)量和效率，為國有企業(yè)的健康有序發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段，社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式逐漸成熟，我國逐漸提高對財(cái)政稅收的完善和調(diào)整的執(zhí)行力度。通過優(yōu)化經(jīng)營流程和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的模式能提升國有企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展程度。在發(fā)展的過程中應(yīng)該發(fā)揮財(cái)政稅收的調(diào)節(jié)作用，把稅收政策作為發(fā)展的重點(diǎn)，并頒布與其相符合的法律法規(guī)，這樣才能為國有企業(yè)提供根本保障。

（七）提高社會就業(yè)率

在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，應(yīng)該提高對社會就業(yè)率的關(guān)注度。這是一個(gè)重要指標(biāo)，它關(guān)系整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性。利用財(cái)政稅收能夠有效地調(diào)節(jié)就業(yè)率。一般財(cái)政稅收較低的國家就業(yè)率普遍較高，通過降低稅收的模式能保障整個(gè)社會處于穩(wěn)定發(fā)展的狀態(tài)，同樣能為社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展提供必然條件，確保更多的人員投身于社會主義建設(shè)工作中。

三、促進(jìn)財(cái)政稅收與市場經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的策略

第一，加強(qiáng)稅收調(diào)控，增強(qiáng)稅收和經(jīng)濟(jì)周期適應(yīng)能力。完善國內(nèi)宏觀調(diào)控的運(yùn)行機(jī)制，明確我國的發(fā)展方向，制定與實(shí)際相符的稅收政策和制度，避免出現(xiàn)抑制的情況。收縮稅收調(diào)控的滯后性，確保稅收政策和制度能發(fā)揮重要的作用。第二，堅(jiān)持公平合理原則，提高稅收和經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)性。只有保障稅收的公平性，才能保障市場經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)定的狀態(tài)。同時(shí)也應(yīng)該區(qū)別對待，嚴(yán)格落實(shí)國家發(fā)布的稅收優(yōu)惠政策，確保兩者處于協(xié)調(diào)的狀態(tài)，這樣才能保障稅負(fù)的完整性，提升市場機(jī)制的先進(jìn)性。第三，保障效率和公平，促進(jìn)稅收和經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。使用傾斜稅收的模式進(jìn)行調(diào)節(jié)，保障經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)能夠協(xié)調(diào)發(fā)展。此外，稅收應(yīng)該對市場中的不穩(wěn)定因素進(jìn)行妥善控制，加強(qiáng)防控工作，提升區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展能力。第四，運(yùn)用政策進(jìn)行協(xié)調(diào)，發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)作用。在不同區(qū)域采取不同模式的資金注入和引導(dǎo)，并在其中融入生產(chǎn)因素，這樣才能保障經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。此外，還應(yīng)該調(diào)節(jié)不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，確保其從粗放模式有效地轉(zhuǎn)化到精細(xì)模式。

四、結(jié)論

綜上所述，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的模式日趨復(fù)雜，所以應(yīng)該強(qiáng)化財(cái)政稅收的作用。市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有平衡性的特征，充分應(yīng)用財(cái)政稅收能提高人們的生活質(zhì)量，提升經(jīng)濟(jì)的活力。

參考文獻(xiàn)：

[1]曹枝.市場經(jīng)濟(jì)視角下企業(yè)財(cái)政與稅收問題的有效性探究[J].產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究，2020（21）：75-76+79.

[2]李守云.基于社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政稅收建設(shè)的提升思路[J].財(cái)會學(xué)習(xí)，2020（28）：138-139.