監(jiān)管視角下企業(yè)銀行賬戶全生命周期管理的思考

崔娟

隨著“放管服”改革步伐的加快，2019年7月，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）在全國范圍內(nèi)完成了取消企業(yè)銀行賬戶許可工作。在簡政放權(quán)的同時，人民銀行要求銀行機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）對企業(yè)銀行賬戶（以下簡稱企業(yè)賬戶）實(shí)施全生命周期管理。各銀行面對新課題，開展了一系列管理實(shí)踐，但效果不盡人意。優(yōu)化賬戶服務(wù)不到位、風(fēng)險監(jiān)測模型失效等問題凸顯，出租出借賬戶現(xiàn)象屢禁不止，金融消費(fèi)者投訴舉報屢見不鮮。筆者認(rèn)為，其根本原因在于當(dāng)前全生命周期管理的碎片化和管理手段的滯后性。本文從監(jiān)管角度出發(fā)，以全生命周期管理概念為基礎(chǔ)，通過剖析當(dāng)前銀行在實(shí)踐中存在的內(nèi)在問題，提出銀行企業(yè)賬戶全生命周期管理建設(shè)的框架和建議，以期拋磚引玉，為企業(yè)賬戶全生命周期管理建設(shè)提供借鑒。

一、企業(yè)賬戶管理形勢嚴(yán)峻

企業(yè)賬戶作為企業(yè)經(jīng)營、金融活動總資金收付結(jié)算的起點(diǎn)，是銀行最基礎(chǔ)的金融服務(wù)之一，也是防范金融風(fēng)險的重要防線。近年來，人民銀行與公安部聯(lián)手，嚴(yán)厲打擊和懲戒圍繞企業(yè)賬戶的違法犯罪行為，但從公安部門公布的數(shù)據(jù)看，當(dāng)前企業(yè)賬戶用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、洗錢、跨境賭博及黑灰產(chǎn)業(yè)等違法犯罪的形勢依然嚴(yán)峻?！胺殴芊备母镌诩ぐl(fā)市場活力的同時，也加大了企業(yè)賬戶管理難度。

（一）外部環(huán)境風(fēng)險的加劇

一是企業(yè)賬戶發(fā)案持續(xù)不斷。因企業(yè)賬戶具有日轉(zhuǎn)賬限額高、較個人賬戶更具欺騙性等條件，不法分子買賣企業(yè)賬戶的趨勢顯著提升，被買賣的企業(yè)賬戶往往被洗錢、電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪團(tuán)伙用作違法資金的通道。二是企業(yè)身份真實(shí)性核實(shí)難度加大。由于工商部門和銀行機(jī)構(gòu)在企業(yè)管理和賬戶管理方面著重點(diǎn)不同，企業(yè)工商注冊時，主要側(cè)重對工商登記申請內(nèi)容的文本進(jìn)行審核，一些不法分子虛假注冊地址、冒用他人名義注冊公司等，企業(yè)身份真實(shí)性核實(shí)責(zé)任后移至銀行開戶環(huán)節(jié)，增加了銀行賬戶風(fēng)險防控難度。三是企業(yè)開戶核實(shí)意愿配合度低。銀行向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)開戶意愿環(huán)節(jié)，常遇到客戶不愿配合的情況，特別是大型集團(tuán)企業(yè)開戶意愿核實(shí)難以有效執(zhí)行。

（二）銀行傳統(tǒng)管理模式的滯后

長期以來，我國銀行機(jī)構(gòu)對企業(yè)賬戶的管理主要沿用基于職能部門分工與內(nèi)部控制的切塊化管理模式，管理工作分散在銀行的核算、運(yùn)營、零售、反洗錢、公司、個人和內(nèi)控等多個職能部門，且“條塊化”“分段式”的割裂狀態(tài)不斷向極致演化。切塊化管理模式嚴(yán)重滯后于大數(shù)據(jù)管理時代要求：一是切塊化管理模式導(dǎo)致職能部門“各自為政”，因政出多頭而出現(xiàn)的政策“掐架”屢見不鮮。二是前、中、后臺職責(zé)脫離，降低賬戶業(yè)務(wù)辦理效率，甚至造成風(fēng)險。三是內(nèi)部管理機(jī)制的交叉，減弱風(fēng)險防范能力。職能部門間信息共享不足，各自從自身職責(zé)與利益出發(fā)，分別開展風(fēng)險識別與管控，造成內(nèi)部管理疊加或錯位，難以形成內(nèi)部監(jiān)管合力。

（三）監(jiān)管部門的管理要求

取消許可后，在我國“放管服”改革穩(wěn)步推進(jìn)和金融科技應(yīng)用快速發(fā)展的新形勢下，明確了賬戶管理的主體責(zé)任由銀行獨(dú)立承擔(dān)，監(jiān)管部門的重點(diǎn)逐步從事前轉(zhuǎn)向事中和事后。2020年，多地人民銀行分支機(jī)構(gòu)通報了電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪涉案企業(yè)賬戶倒查問責(zé)情況，對情節(jié)嚴(yán)重的銀行網(wǎng)點(diǎn)，采取暫停新開立賬戶等措施，監(jiān)管與問責(zé)力度持續(xù)保持高壓態(tài)勢。為進(jìn)一步壓實(shí)銀行獨(dú)立承擔(dān)賬戶管理的主體責(zé)任，監(jiān)管部門提出銀行要建立全新的賬戶管理模式，要以企業(yè)賬戶生命周期為基礎(chǔ)，集風(fēng)險防控與優(yōu)化賬戶服務(wù)于一體，重塑企業(yè)賬戶管理流程，實(shí)現(xiàn)部門間統(tǒng)籌合作、分工協(xié)作和相互制衡的高效賬戶管理模式，并建立一套能夠高度靈敏覺察風(fēng)險和快速靈活實(shí)施管控的企業(yè)賬戶監(jiān)測管理系統(tǒng)，構(gòu)建起健康的企業(yè)賬戶生態(tài)環(huán)境，筑牢社會資金安全的根基。

二、監(jiān)管實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題

當(dāng)前，銀行對于全生命周期管理的概念尚未完全形成，實(shí)施中僅停留在對原有管理模式進(jìn)行細(xì)枝末節(jié)的修補(bǔ)，如在開戶階段增加盡職調(diào)查（以下簡稱盡調(diào)）環(huán)節(jié)、更新反洗錢檢查模型、加強(qiáng)與外部監(jiān)管部門合作等，修修補(bǔ)補(bǔ)式的管理尚不成體系，還可能引發(fā)新的管理問題。

（一）賬戶開立環(huán)節(jié)重防控風(fēng)險輕優(yōu)化服務(wù)

企業(yè)賬戶開立環(huán)節(jié)，各銀行以逐利為主要目的，在風(fēng)險防控方面，防控手段基本就是盡調(diào)和交易限額控制，手段單一、適用性較差，一些賬戶風(fēng)險無法早期發(fā)現(xiàn)并及時控制，不完善的開戶服務(wù)措施又影響著企業(yè)的開戶體驗。

1. 缺乏以風(fēng)險為本的系統(tǒng)性盡調(diào)制度安排。落實(shí)盡調(diào)是企業(yè)賬戶全生命周期管理的重要一環(huán)，我國客戶盡調(diào)制度雖已基本建立，但執(zhí)行中仍存在部分領(lǐng)域制度缺失、風(fēng)險為本的理念落實(shí)不充分、持續(xù)客戶盡調(diào)有效性低等問題。如，盡調(diào)開展簡單機(jī)械、不分層次，要全面盡調(diào)，又常受限于自身人力資源不足無法保證上門時間，因開戶時間過長引發(fā)的客戶投訴屢屢發(fā)生，風(fēng)險防控政策成了企業(yè)開戶的絆腳石。盡調(diào)內(nèi)容統(tǒng)一劃線、簡單粗暴，根本無法滿足不同企業(yè)不同經(jīng)營業(yè)態(tài)和經(jīng)營階段對不同盡調(diào)方式和盡調(diào)時間的差異化需求。盡調(diào)執(zhí)行形式化、缺乏監(jiān)督，執(zhí)行中多以形式審查為主，部分人員為追求業(yè)績甚至被不法分子利用，使其成功隱藏實(shí)質(zhì)開戶目的，讓賬戶成為實(shí)施違法行為的工具。

2. 缺乏以客戶需求為中心的非柜面交易限額管理措施。取消賬戶許可后，各銀行為防控資金風(fēng)險相繼出臺了非柜面交易限額管理措施，要求根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況設(shè)定交易限額。但實(shí)踐中，銀行很少做到客觀掌握存款人的資金規(guī)模、運(yùn)營和風(fēng)控等能力，基本無法完全合理評估企業(yè)實(shí)際交易需求，大多憑企業(yè)口述或“一刀切”式的選用系統(tǒng)默認(rèn)值，限額不準(zhǔn)、限額無依據(jù)問題突出，最終導(dǎo)致企業(yè)限額不是不夠用就是放得過寬，既未有效防控風(fēng)險，又未滿足企業(yè)實(shí)際需求。

（二）賬戶存續(xù)環(huán)節(jié)重流程形式輕統(tǒng)籌協(xié)作

1. 缺乏集風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、處置與反饋一體化的防控機(jī)制。防范與處置資金風(fēng)險是賬戶存續(xù)階段的重要管理內(nèi)容之一。各銀行在探索完善本行風(fēng)險監(jiān)測與處置機(jī)制中，試圖依托增加反洗錢監(jiān)測模型強(qiáng)化管理。但常因靈敏度不夠，造成處置滯后或處置方式不當(dāng);因職責(zé)分工不清，造成風(fēng)險監(jiān)察遲滯或處理流程過長;因內(nèi)部追責(zé)敷衍，造成執(zhí)行機(jī)械等一系列問題。

2. 缺乏人機(jī)互動、協(xié)調(diào)配合的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。面對海量變動的賬戶交易數(shù)據(jù)，勢必要依靠計算機(jī)系統(tǒng)開展監(jiān)測。取消許可后，銀行加大了交易監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)投入，更新了交易模型，卻忽視了人機(jī)互動的重要性，片面強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)監(jiān)測的效率，并不能有效防范各類企業(yè)賬戶案件的發(fā)生。而前臺業(yè)務(wù)人員實(shí)時面對存款人，通過直接觀察能有效發(fā)現(xiàn)風(fēng)險客戶，進(jìn)而總結(jié)出特征，可為建立和調(diào)整監(jiān)測模型提供建議。前臺業(yè)務(wù)人員對交易監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行二次核實(shí)，也將為事實(shí)認(rèn)定提供有力依據(jù)。

（三）退出環(huán)節(jié)重操作輕管理

退出環(huán)節(jié)包括銷戶和檔案管理兩部分。一直以來被銀行忽視，更多重視銷戶過程的手續(xù)制作這種操作性工作，而輕視銷戶原因管理、久懸賬戶清理和銷戶檔案管理等管理性工作。

1. 缺乏對企業(yè)賬戶銷戶原因的調(diào)查。企業(yè)銷戶一般分為結(jié)業(yè)銷戶和轉(zhuǎn)戶銷戶，適用不同的銷戶流程。常因銷戶原因錯配給企業(yè)帶來一系列困擾。如銷戶中未弄清楚存款人銷戶原因，經(jīng)驗性地采用轉(zhuǎn)戶銷戶辦理銷戶業(yè)務(wù)，讓存款人先注銷基本存款賬戶，致使其他銀行結(jié)算賬戶的資金無法轉(zhuǎn)入企業(yè)基本存款賬戶，增加存款人的銷戶成本。

2. 缺乏清理久懸賬戶的主動性。久懸賬戶是銀行為存款人服務(wù)過程中產(chǎn)生的各類廢棄賬戶，屬于無效資源，不能帶來經(jīng)濟(jì)利益。銀行對久懸賬戶很少主動采取措施加以管理，大量堆積后不僅擠占銀行賬戶管理系統(tǒng)資源，帶來人力損耗，也給監(jiān)管部門帶來統(tǒng)計分析困擾，是企業(yè)賬戶管理的遺漏。

3. 缺乏紙質(zhì)銷戶檔案管理的科學(xué)性。企業(yè)賬戶生命周期內(nèi)產(chǎn)生大量紙質(zhì)檔案，但隨著銀行信息電子化管理的推進(jìn)，加之銷戶賬戶不被關(guān)注，大量紙質(zhì)檔案被無序地壓縮成包隨意放置在庫房，無人問津，時常出現(xiàn)檔案丟失或殘損，一旦需要查閱原始憑證，猶如大海撈針。

三、企業(yè)賬戶全生命周期管理的意義

從外部環(huán)境發(fā)展和監(jiān)管實(shí)踐看，銀行采取修補(bǔ)式的調(diào)整根本無法有效滿足全生命周期管理模式的需要。銀行機(jī)構(gòu)亟待打破傳統(tǒng)管理理念與模式，建立健全一套完整科學(xué)的企業(yè)賬戶全生命周期管理機(jī)制。

生命周期的概念應(yīng)用很廣泛，在政治、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、技術(shù)、社會等諸多領(lǐng)域經(jīng)常出現(xiàn)，其基本含義可以通俗地理解為“從搖籃到墳?zāi)埂钡恼麄€過程。按照美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家雷蒙德·弗農(nóng)于1966年提出的產(chǎn)品生命周期理論，“制成品和生物一樣具有生命周期，會先后經(jīng)歷創(chuàng)新期、成長期、成熟期、標(biāo)準(zhǔn)化期和衰亡期五個不同的階段”。

基于此，本文認(rèn)為，企業(yè)賬戶全生命周期管理是以企業(yè)賬戶為管理主體，統(tǒng)籌考量風(fēng)險與效益，對企業(yè)賬戶整個生命周期內(nèi)開展的一整套管理措施，大致可分為開立、存續(xù)和退出三個階段。需要銀行通過全流程的系統(tǒng)再造，建立起集開戶控制、交易監(jiān)測、賬戶服務(wù)和銷戶管理于一體的企業(yè)賬戶全生命周期管理體系，增強(qiáng)科技支撐水平，提升客戶服務(wù)體驗，既要將企業(yè)行為置于銀行監(jiān)控之下，又要將服務(wù)理念貫穿企業(yè)賬戶的全生命周期，讓風(fēng)險防控與優(yōu)化服務(wù)二者達(dá)到有效平衡。

四、企業(yè)賬戶全生命周期管理的建議

從完善全生命周期管理頂層設(shè)計出發(fā)，以企業(yè)賬戶為核心，整合組織管理架構(gòu)，健全動態(tài)風(fēng)險分類評級管理制度，依托金融科技力量，對企業(yè)賬戶開立階段、存續(xù)階段和退出階段實(shí)施矩陣式數(shù)據(jù)化管理。

（一）完善全生命周期管理的頂層設(shè)計

一是以賬戶為核心整合部門設(shè)置。將現(xiàn)有前臺核算、客戶經(jīng)理、運(yùn)營管理、公司業(yè)務(wù)、反洗錢等職能部門，依據(jù)企業(yè)賬戶管理需要重新梳理分組，組建企業(yè)賬戶管理部，從實(shí)質(zhì)上統(tǒng)籌各類工作，縮短信息和決策傳遞鏈條，提高工作效率。二是建立貫穿全過程的動態(tài)賬戶風(fēng)險分類評級管理制度。根據(jù)監(jiān)管制度和自身規(guī)定，梳理出禁止性條款與風(fēng)險點(diǎn)預(yù)判清單，建立一套完整的分類評級標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)賬戶定期或不定期開展分類評級，動態(tài)調(diào)整企業(yè)賬戶實(shí)施的服務(wù)方式和控制措施。三是建設(shè)一套科學(xué)的信息管理系統(tǒng)。運(yùn)用金融科技手段打通各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，打造可觸及從客戶渠道端的預(yù)約、證照信息識別、盡調(diào)移動端處理，到外部大數(shù)據(jù)的集成、風(fēng)險監(jiān)測分析系統(tǒng)，再到檔案管理、賬戶價值分析等各個方面的大數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，持續(xù)豐富、改進(jìn)監(jiān)測模型，使之成為高效、精準(zhǔn)開展風(fēng)險控制和有效決策的重要依托。

（二）開立階段實(shí)行預(yù)判型風(fēng)險識別，以提高效率、優(yōu)化服務(wù)

一是全面做好初次風(fēng)險分類評級，嚴(yán)把防控“第一關(guān)”。通過采集政府部門、協(xié)會組織和外部專業(yè)數(shù)據(jù)機(jī)構(gòu)所掌握的涵蓋社會經(jīng)濟(jì)多層面的數(shù)據(jù)體系，增加賬戶業(yè)務(wù)事前預(yù)防手段。根據(jù)工商注冊信息、手機(jī)號認(rèn)證信息、違法失信記錄、稅收不良記錄、司法審判信息和不動產(chǎn)登記信息等，對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行量化識別，形成盡量全面的初次分類評級。二是合理調(diào)整開戶前企業(yè)盡調(diào)流程，縮短開戶時間。依據(jù)初次分類評級結(jié)果，優(yōu)化企業(yè)盡調(diào)內(nèi)容和復(fù)核流程。對風(fēng)險等級低、信用記錄優(yōu)良的企業(yè)，可安排在開戶后再行開展盡調(diào)工作;對通過其他可信賴途徑共享或獲取到盡調(diào)信息的企業(yè)賬戶，可免予重復(fù)盡調(diào);對經(jīng)營地址和貿(mào)易背景真實(shí)性存疑的企業(yè)，在開戶前除基礎(chǔ)盡調(diào)內(nèi)容外增加針對性盡調(diào)事項。三是綜合運(yùn)用非柜面交易限額管理，提高賬戶管理質(zhì)量。在確定賬戶風(fēng)險等級的同時，配置與之對應(yīng)的賬戶功能、交易渠道、交易規(guī)模和頻率、業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)流程等，實(shí)現(xiàn)個性化的賬戶管控。

（三）存續(xù)階段實(shí)行分析型風(fēng)險識別，織密風(fēng)險防范內(nèi)控網(wǎng)

一是全面吸納外圍數(shù)據(jù)。將工商變更信息、年檢、對賬、賬戶管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，一并納入交易監(jiān)測系統(tǒng)日常場景風(fēng)險分析。二是開發(fā)健全監(jiān)測體系。充分運(yùn)用內(nèi)外部各類數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉對比監(jiān)測，自動識別企業(yè)經(jīng)營異常風(fēng)險場景或操作失誤風(fēng)險場景。三是綜合運(yùn)用現(xiàn)有資源。依托反洗錢系統(tǒng)交易監(jiān)測模型，實(shí)行異常賬戶信息共享，開展分析性復(fù)查。四是建立系統(tǒng)預(yù)警機(jī)制。對交易監(jiān)測系統(tǒng)預(yù)設(shè)異常指標(biāo)，增加風(fēng)險識別標(biāo)簽，并迅速匹配企業(yè)規(guī)模、行業(yè)歸屬、業(yè)務(wù)性質(zhì)、資金來往和經(jīng)營者變動情況等信息，全面推送預(yù)警信息。五是建立人機(jī)互動快速響應(yīng)機(jī)制。管理部門與基層柜員接到系統(tǒng)預(yù)警報告，立即通過“人機(jī)互動”對企業(yè)賬戶狀況進(jìn)行交叉驗證與識別，針對性采取處置措施及差錯處理，并通過系統(tǒng)迅速觸達(dá)風(fēng)險賬戶。六是多維度評估賬戶風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整企業(yè)分類評級結(jié)果。

（四）退出階段實(shí)行賬戶信息價值性分析，形成閉環(huán)信息再創(chuàng)造

通過排查風(fēng)險為數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測模型提供有力支撐。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，正確辦理銷戶業(yè)務(wù)。明確銷戶原因，規(guī)范紙質(zhì)和電子檔案管理，形成賬戶信息閉環(huán)管理。二是定期開展久懸賬戶清理，及時處置存量賬戶風(fēng)險。增加久懸賬戶信息篩查功能，及時清理證照失效、未參與年檢及長時間未發(fā)生資金變動的無效賬戶，降低存量賬戶風(fēng)險。三是開展賬戶信息整合分析，發(fā)揮存量賬戶價值。對銷戶賬戶留存的大量信息開展信息提取與分析，為有效利用和完善賬戶風(fēng)險監(jiān)測模型，建立健全風(fēng)險處置機(jī)制提供有價值的一手資料。

（責(zé)任編輯? ? 劉西順;校對? ?GJ，WY）