唐元文，朱海龍

（中交第一航務(wù)工程局有限公司，天津 300461）

0 引言

國(guó)際工程承包面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，大量項(xiàng)目頻頻遭遇挫折，給從事國(guó)際工程的承包商敲起了警鐘，在“走出去”的大背景下，企業(yè)如何有效防御風(fēng)險(xiǎn)，是中國(guó)承包商必須思考的一個(gè)命題。由于國(guó)際工程本身及所處國(guó)別、環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性，國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)客觀存在且貫穿于項(xiàng)目投標(biāo)、合同談判、實(shí)施、交工及運(yùn)營(yíng)保修的各階段。有關(guān)國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)的研究很多[1-4]，大都是針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施[5-7]，但大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，遭遇挫折的國(guó)際工程項(xiàng)目往往在投標(biāo)階段就埋下了失敗的種子。因此，本文將以國(guó)際工程的投標(biāo)階段為切入點(diǎn)，結(jié)合實(shí)踐案例重點(diǎn)研究投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及關(guān)注要點(diǎn)，以期為中國(guó)企業(yè)走出去提供借鑒。

1 國(guó)際工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及案例說(shuō)明

與中國(guó)工程相比，國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)和不確定性巨大，各地區(qū)和國(guó)別的差異性也比較大，承包商需要進(jìn)行詳細(xì)的盡職調(diào)查，表1 總結(jié)了國(guó)際工程的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及其說(shuō)明。

表1 國(guó)際工程常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)Table 1 Common risks of international project

2 國(guó)際工程投標(biāo)組織的程序和原則

1）投標(biāo)可行性評(píng)審

投標(biāo)可行性評(píng)審是標(biāo)前風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道關(guān)口，包括項(xiàng)目所在國(guó)別評(píng)審和投標(biāo)項(xiàng)目的評(píng)審。所在國(guó)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審側(cè)重于政治、經(jīng)濟(jì)、法律和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。對(duì)新進(jìn)入國(guó)別，最好以小項(xiàng)目為切入點(diǎn)，了解國(guó)別和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況；對(duì)既有市場(chǎng)國(guó)別，要關(guān)注外部環(huán)境變化對(duì)項(xiàng)目的影響。投標(biāo)項(xiàng)目評(píng)審側(cè)重于業(yè)主信譽(yù)、資金支付能力、合同模式、施工標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目工期及特點(diǎn)難點(diǎn)、自身優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)性及后續(xù)市場(chǎng)容量等的分析。在可行性分析的基礎(chǔ)上，承包商結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)戰(zhàn)略定位確定是否投標(biāo)及采取的投標(biāo)策略。

2）項(xiàng)目投標(biāo)團(tuán)隊(duì)組建

項(xiàng)目通過(guò)可行性評(píng)審后，承包商組建項(xiàng)目投標(biāo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)堅(jiān)持如下原則：投標(biāo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)包括具有豐富經(jīng)驗(yàn)的國(guó)際設(shè)計(jì)、技術(shù)、商務(wù)、設(shè)備、采購(gòu)等方面的人員，特別是對(duì)國(guó)別和類(lèi)似項(xiàng)目情況比較了解的人員；投標(biāo)階段若能確定項(xiàng)目實(shí)施主體，項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目經(jīng)理、總工程師等主要負(fù)責(zé)人應(yīng)盡早確定，進(jìn)入項(xiàng)目投標(biāo)組；對(duì)技術(shù)復(fù)雜、施工組織難度大的項(xiàng)目，要成立投標(biāo)專(zhuān)家組，編制、審核技術(shù)方案和成本報(bào)價(jià)，有必要時(shí)尋求外部專(zhuān)業(yè)資源的支持；按照扁平化原則建立投標(biāo)組織，集中辦公，提高效率。

3）招標(biāo)文件研究

組建投標(biāo)團(tuán)隊(duì)后，應(yīng)從合同條件、承包商責(zé)任范圍和報(bào)價(jià)要求、技術(shù)規(guī)范和圖紙及成標(biāo)要求方面重點(diǎn)研究招標(biāo)文件。對(duì)于業(yè)主免責(zé)或?qū)νㄓ煤贤瑮l件的修改部分要特別注意，對(duì)明顯的責(zé)任不清、錯(cuò)誤和矛盾之處要進(jìn)行澄清詢(xún)問(wèn)，對(duì)有利于我方的條件在估價(jià)時(shí)充分利用[11]。

4）現(xiàn)場(chǎng)考察和詢(xún)價(jià)

建筑企業(yè)在開(kāi)展產(chǎn)品賒銷(xiāo)的過(guò)程中，必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用度的重視，避免因?yàn)椴少?gòu)方信譽(yù)度不足影響建筑項(xiàng)目的施工進(jìn)度和質(zhì)量。但是在實(shí)際工作中，公司的財(cái)務(wù)人員并沒(méi)有對(duì)購(gòu)貨單位進(jìn)行全方位了解，對(duì)購(gòu)貨單位的誠(chéng)信度和還款能力認(rèn)識(shí)不夠深刻，導(dǎo)致在產(chǎn)品出售之后出現(xiàn)大量資金不能及時(shí)收回，建筑企業(yè)的壞賬率越來(lái)越高。

應(yīng)對(duì)國(guó)別政策、業(yè)主情況、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)、資源情況和現(xiàn)場(chǎng)情況等進(jìn)行詳盡的考察和調(diào)研。按投標(biāo)報(bào)價(jià)費(fèi)用組成，對(duì)涉及的勞工、材料設(shè)備、機(jī)械、調(diào)遣、專(zhuān)業(yè)分包、試驗(yàn)檢測(cè)等詢(xún)價(jià)，對(duì)占比大的要素按多種模式進(jìn)行多輪的洽談和分析。

5）投標(biāo)方案和報(bào)價(jià)評(píng)審

在扎實(shí)的標(biāo)書(shū)研究和現(xiàn)場(chǎng)考察的基礎(chǔ)上，承包商編制投標(biāo)施工方案和成本報(bào)價(jià)。對(duì)技術(shù)復(fù)雜、施工組織難度大的投標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩階段的評(píng)審。第一階段評(píng)審在投標(biāo)方案完成初稿或更早的時(shí)間進(jìn)行，主要明確不同的設(shè)計(jì)及施工方案技術(shù)優(yōu)勢(shì)和可行性；第二階段評(píng)審在投標(biāo)方案和成本報(bào)價(jià)完成后進(jìn)行，主要結(jié)合經(jīng)濟(jì)因素對(duì)第一階段成果進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和投標(biāo)響應(yīng)性分析。

招標(biāo)文件研究和現(xiàn)場(chǎng)考察兩個(gè)程序是承包商將招標(biāo)文件的要求轉(zhuǎn)換成投標(biāo)文件的關(guān)鍵過(guò)程，也是投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量的重要階段。

3 招標(biāo)文件研究階段的風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)

3.1 業(yè)主要求

業(yè)主要求作為招標(biāo)文件的核心內(nèi)容之一，對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目的招標(biāo)范圍、功能要求等做了規(guī)定。承包商要仔細(xì)研究、謹(jǐn)慎對(duì)待，對(duì)約定不明確的及時(shí)向業(yè)主提出答疑澄清，并結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)制定出滿(mǎn)足業(yè)主要求的設(shè)計(jì)方案和施工方案。以EPC 項(xiàng)目為例，業(yè)主要求一般較為宏觀，承包商的自主性會(huì)大一些，但也是一把雙刃劍，只有有經(jīng)驗(yàn)的承包商才能發(fā)揮其自身的研究、設(shè)計(jì)、施工、資源優(yōu)勢(shì)，確保項(xiàng)目中標(biāo)，并獲得較大的利潤(rùn)空間。

3.2 技術(shù)規(guī)格書(shū)

國(guó)際工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)主要體現(xiàn)在技術(shù)規(guī)格書(shū)文件中，其設(shè)計(jì)和施工標(biāo)準(zhǔn)往往和中國(guó)差異很大，很多做法中國(guó)承包商無(wú)經(jīng)驗(yàn)可循。如南亞某道路項(xiàng)目投標(biāo)中，當(dāng)?shù)赜泻由澳茏鰹槁坊靥畈牧?，如果滿(mǎn)足技術(shù)規(guī)格書(shū)中要求的壓實(shí)度，根據(jù)試驗(yàn)數(shù)據(jù)，需摻加2%水泥，增加成本約260 萬(wàn)美元。因此，要系統(tǒng)研究對(duì)比技術(shù)規(guī)格書(shū)涉及標(biāo)準(zhǔn)在使用范圍、計(jì)算方法、材料和施工工藝等方面的異同，對(duì)于重點(diǎn)項(xiàng)目，要聘請(qǐng)國(guó)際專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行技術(shù)方案的標(biāo)準(zhǔn)審核，以防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響基礎(chǔ)設(shè)計(jì)，因此在投標(biāo)階段對(duì)地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)要定量評(píng)估，做出科學(xué)的判斷?？墒占苓叺牡刭|(zhì)資料分析核對(duì)，必要時(shí)聯(lián)合其他投標(biāo)人進(jìn)行地勘，分?jǐn)偝杀?。如果時(shí)間緊迫無(wú)足夠的時(shí)間進(jìn)行復(fù)核，不能判定地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)影響大且合同中有明確約定地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)不能按照不可預(yù)見(jiàn)的物質(zhì)條件去規(guī)避，則承包商需要謹(jǐn)慎應(yīng)對(duì)，可以提出技術(shù)偏差表帶條件投標(biāo)，甚至放棄項(xiàng)目投標(biāo)。

3.4 合同模式

單價(jià)計(jì)價(jià)模式下，承包商也要核算工作量，并與招標(biāo)清單量進(jìn)行對(duì)比分析是否具備不平衡報(bào)價(jià)的條件；施工總價(jià)模式下，需要根據(jù)圖紙認(rèn)真計(jì)算工程量，做到不漏項(xiàng)、計(jì)算準(zhǔn)確；EPC 總價(jià)模式下，承包商要對(duì)業(yè)主需求、功能要求、工程范圍、采用標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)格書(shū)、對(duì)外接口等認(rèn)真分析，對(duì)提供的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行復(fù)核，如果有偏差，在對(duì)外投標(biāo)時(shí)列出技術(shù)偏差表。無(wú)論何種合同模式，改建項(xiàng)目、房建、機(jī)電等項(xiàng)目要高度關(guān)注工程量清單的完備性和技術(shù)規(guī)格要求，在投標(biāo)階段進(jìn)行細(xì)化和分解，必要時(shí)要進(jìn)行設(shè)計(jì)深化。

3.5 工期影響因素

工期是國(guó)際工程影響因素中較敏感的因素，既有高額延期罰款的約束，又有業(yè)主以共同延誤反工期索賠的實(shí)踐，承包商要關(guān)注工期的可行性。某國(guó)公路項(xiàng)目，合同約定工期20 個(gè)月，每年6—9 月為大雨季，基本不能施工，若6 月開(kāi)工，施工期跨2 個(gè)雨季，有效工作時(shí)間僅12 個(gè)月，若10 月開(kāi)工，施工期只跨1 個(gè)雨季，有效工作時(shí)間為16 個(gè)月。項(xiàng)目的開(kāi)工時(shí)間對(duì)資源的投入和項(xiàng)目成本影響很大。表2 列出了常見(jiàn)工期影響因素。

表2 常見(jiàn)工期影響因素Table 2 Common factors affecting construction period

3.6 QHSE 的要求

國(guó)際工程要高度關(guān)注對(duì)安全、環(huán)保等的要求，不同的國(guó)家、業(yè)主、項(xiàng)目對(duì)QHSE 等要求不同。中國(guó)的承包商，設(shè)計(jì)方案、技術(shù)方案優(yōu)勢(shì)明顯，但在QHSE 等方面存在響應(yīng)性短板，必要時(shí)要邀請(qǐng)外部資源共同參與。在英國(guó)某碼頭項(xiàng)目的投標(biāo)中，某中資企業(yè)的設(shè)計(jì)代案、技術(shù)方案得到了評(píng)委會(huì)的高度認(rèn)可，但評(píng)委會(huì)同時(shí)提出在QHSE 等方面和招標(biāo)文件要求相去甚遠(yuǎn)，反映出企業(yè)管理體系和國(guó)際接軌上存在一定的差距。雖然承包商也聘請(qǐng)了外部的專(zhuān)業(yè)資源，但QHSE 方案和西方企業(yè)對(duì)招標(biāo)文件的針對(duì)性響應(yīng)差距較大，該中咨企業(yè)雖然價(jià)格最低，但業(yè)主還是把標(biāo)給了別家。在香港某項(xiàng)目投標(biāo)中，招標(biāo)文件除了對(duì)環(huán)保有嚴(yán)格的要求外，對(duì)機(jī)械設(shè)備的噪音、施工現(xiàn)場(chǎng)的燈光都有明確的要求，對(duì)工期安排有很大的影響。

3.7 預(yù)付款、付款方式、保留金的約定

國(guó)際工程的前期資金投入較大，以公路項(xiàng)目為例，新進(jìn)國(guó)別如采用自行組織模式，機(jī)械采購(gòu)費(fèi)用占總價(jià)的15%～20%。工程的計(jì)量支付流程較中國(guó)項(xiàng)目長(zhǎng)，從進(jìn)度款申請(qǐng)到支付一般需要2～3個(gè)月，支付比例通常在80%～90%，所以過(guò)程中的資金缺口會(huì)比較大。此外，國(guó)外項(xiàng)目一般不會(huì)延付分包商的工程款。因此，投標(biāo)階段對(duì)預(yù)付款支付條件、比例、扣回、保函，進(jìn)度款支付形式、計(jì)量原則，保留金的扣除比例、返還時(shí)間等要給予高度重視，按照進(jìn)度和資源投入做現(xiàn)金流分析，核定資金缺口和借款利息。

3.8 工程稅費(fèi)

稅收是國(guó)際工程成本組成的一部分，特別是承包商進(jìn)入一個(gè)新的國(guó)別需咨詢(xún)當(dāng)?shù)氐臅?huì)計(jì)師、律師和清關(guān)公司，避免遭受損失。南亞某項(xiàng)目鋼管樁考慮在中國(guó)進(jìn)口，投標(biāo)時(shí)以鋼管樁到岸價(jià)為基礎(chǔ)計(jì)算進(jìn)口關(guān)稅。項(xiàng)目中標(biāo)后，在實(shí)際操作中遇到了問(wèn)題，鋼管樁進(jìn)口關(guān)稅要按當(dāng)?shù)匾?guī)定的鋼管樁價(jià)格為基礎(chǔ)繳納，當(dāng)?shù)匾?guī)定的鋼管樁價(jià)格比到岸價(jià)高出120 美元/t，僅此一項(xiàng)損失48 美元/t。此外，中國(guó)企業(yè)在境外實(shí)施項(xiàng)目，國(guó)內(nèi)的管理人員和勞工有關(guān)的費(fèi)用按照當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則入不了成本，外賬形成了虛擬利潤(rùn)，需要額外交所得稅，這部分也要提前謀劃，避免利潤(rùn)損失。

4 現(xiàn)場(chǎng)考察和詢(xún)價(jià)階段的風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)

4.1 現(xiàn)場(chǎng)考察要突出重點(diǎn)

對(duì)項(xiàng)目履約和成本影響較大的內(nèi)容是考察的重點(diǎn)，如項(xiàng)目施工條件、大宗地材、勞動(dòng)準(zhǔn)入、環(huán)保要求等。就大宗材料而言，包括材料來(lái)源、供應(yīng)強(qiáng)度、供應(yīng)方式、運(yùn)輸條件、道路超載、水陸條件、臨時(shí)碼頭等。不同類(lèi)型的項(xiàng)目考察側(cè)重點(diǎn)也不一樣，如線(xiàn)性工程重點(diǎn)考察石場(chǎng)、取土場(chǎng)、拌合站、臨時(shí)道路橋梁、水、電、臨時(shí)碼頭等。以東南亞某公路項(xiàng)目投標(biāo)為例，路基底基層為紅土粒料，招標(biāo)文件給出了2 處取土場(chǎng)供投標(biāo)人參考，承包商未對(duì)給出的取土場(chǎng)進(jìn)行取樣試驗(yàn)，也沒(méi)有對(duì)紅土粒料的來(lái)源進(jìn)行考察，項(xiàng)目中標(biāo)后發(fā)現(xiàn)業(yè)主提供的取土場(chǎng)無(wú)法開(kāi)采出滿(mǎn)足要求的紅土粒料，而招標(biāo)文件明確取土場(chǎng)僅供參考，承包商只能選用較遠(yuǎn)的取土場(chǎng)取料，成本大幅超支。

4.2 充分了解外部條件

1）氣象水文條件

氣象、風(fēng)浪、水文、風(fēng)暴潮、雨季、臺(tái)風(fēng)、高原施工、冬季施工對(duì)工程實(shí)施影響都較大。東南亞、南亞、西非等區(qū)域大雨季4～5 個(gè)月，線(xiàn)性工程在大雨季基本不能施工。西非、北非、安哥拉、智利等區(qū)域和國(guó)家，水上施工的項(xiàng)目受風(fēng)浪影響很大，特別是長(zhǎng)周期波浪的影響。

2）外部干擾

征拆、地下管線(xiàn)、交通、現(xiàn)場(chǎng)干擾、運(yùn)營(yíng)干擾對(duì)工程實(shí)施影響較大。以拆遷為例，國(guó)外許多土地和房產(chǎn)均為私有，給征拆工作帶來(lái)了更大的難度。東南亞某項(xiàng)目，根據(jù)合同條款，征地拆遷為業(yè)主方責(zé)任，但合同條款同時(shí)約定征拆影響只能索賠工期，不能索賠費(fèi)用。業(yè)主征地拆遷工作進(jìn)展緩慢，承包商進(jìn)場(chǎng)的機(jī)械設(shè)備因沒(méi)有足夠的工作面而不能有效使用。

3）水、電及交通條件

要充分調(diào)查當(dāng)?shù)芈窙r、超載限制、擁堵程序等交通條件，做好材料運(yùn)輸方式、時(shí)間段的安排，合理確定運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間。對(duì)需要封路施工的項(xiàng)目，要提前和當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)溝通，制定切實(shí)可行的交通導(dǎo)行方案。如南亞某高架橋項(xiàng)目位于市區(qū)，必須在22 時(shí)—次日6 時(shí)的時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行材料運(yùn)輸，主線(xiàn)跨線(xiàn)橋施工過(guò)程中需要進(jìn)行交通導(dǎo)行。

對(duì)水、電供應(yīng)、接入條件進(jìn)行調(diào)查，確定水電外部接口的位置、電力供應(yīng)情況等。在非洲和南亞等地區(qū)，一般電力供應(yīng)不足，雖然可以接入市電，但經(jīng)常停電，要考慮備用發(fā)電機(jī)或者直接用發(fā)電機(jī)發(fā)電；在中東地區(qū)，水資源匱乏，道路路基施工時(shí)，需要從較遠(yuǎn)的地方運(yùn)輸施工用水，較正常情況下增加幾倍的成本。

4）安全和環(huán)保條件

安全風(fēng)險(xiǎn)要引起足夠重視，在巴基斯坦等安全風(fēng)險(xiǎn)比較高的國(guó)家，安保費(fèi)用要達(dá)到合同額的3%以上。環(huán)保方面，除了對(duì)當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境保護(hù)法進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究以外，還應(yīng)針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)，了解當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)的具體做法，制定更有針對(duì)性的措施。

5）施工許可、用海權(quán)的辦理

有的招標(biāo)項(xiàng)目中，施工許可、用海權(quán)手續(xù)辦理是承包商的工作內(nèi)容和責(zé)任。承包商在現(xiàn)場(chǎng)考察時(shí)就要詳細(xì)了解這些手續(xù)的辦理渠道和辦理所需時(shí)間，并在項(xiàng)目中標(biāo)談合同時(shí)，把需要業(yè)主提供的資料明確列出來(lái)，以便劃清責(zé)任。如某投標(biāo)項(xiàng)目在現(xiàn)場(chǎng)考察中了解到，用海權(quán)需要業(yè)主交納使用費(fèi)后才可以辦理，承包商在投標(biāo)答疑時(shí)提出此問(wèn)題，業(yè)主回復(fù)用海權(quán)使用費(fèi)由其承擔(dān)。

4.3 屬地分包商的詢(xún)價(jià)

項(xiàng)目投標(biāo)階段，承包商要善于利用屬地資源，提高競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)也增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。分包詢(xún)價(jià)的內(nèi)容要涵蓋招標(biāo)文件的要求，把涉及分包項(xiàng)目的要求如工程量清單、圖紙、技術(shù)規(guī)格書(shū)、價(jià)格組成、工期、QHSE、付款、罰責(zé)等詳細(xì)摘錄出來(lái)，做為分包詢(xún)價(jià)的條件以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。此外對(duì)于承包商和分包商的工作界面，如臨時(shí)設(shè)施、水、電、臨時(shí)道路、試驗(yàn)檢驗(yàn)、資料報(bào)驗(yàn)收等也要界定清楚。承包商要充分挖掘有能力的分包商和供應(yīng)商詢(xún)價(jià)，要有國(guó)際視野，不僅在項(xiàng)目本地和中國(guó)詢(xún)價(jià)，而且要放眼全球，通常周邊在建項(xiàng)目的實(shí)施資源是獲取數(shù)據(jù)的捷徑。

5 結(jié)語(yǔ)

國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，承包商要時(shí)刻保持清醒的頭腦，在投標(biāo)的各個(gè)關(guān)鍵階段重視風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管控。本文對(duì)國(guó)際工程的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了梳理，結(jié)合投標(biāo)工作實(shí)踐，通過(guò)招標(biāo)文件研究、現(xiàn)場(chǎng)考察兩個(gè)關(guān)鍵程序?qū)?yīng)關(guān)注的重點(diǎn)進(jìn)行了分析并輔助以大量的案例說(shuō)明，為廣大中國(guó)企業(yè)走出去提供了具有可操作性的借鑒。