張新星 江蘇瑞遠(yuǎn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

在如今改革開放政策推進(jìn)形勢(shì)如火如荼的情況下，市場(chǎng)環(huán)境越來越嚴(yán)峻，競(jìng)爭(zhēng)程度也不同往日，企業(yè)面臨的壓力越來越大，新形勢(shì)下，企業(yè)必須從內(nèi)部做出一些改變，以跟上時(shí)代進(jìn)步的腳步，緊隨國(guó)家發(fā)展政策，企業(yè)管理者需要對(duì)企業(yè)內(nèi)的管理模式進(jìn)行革新，尤其是資金管理模式，要明確資金管理在企業(yè)發(fā)展中的核心地位，采取科學(xué)高效的方法對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理，如果對(duì)企業(yè)的資金管理沒有足夠的重視，就很容易在搶占市場(chǎng)先機(jī)的時(shí)候遇到資金周轉(zhuǎn)不開的窘境，對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。因此對(duì)于企業(yè)管理者來說，要應(yīng)對(duì)好資金管理中資金預(yù)算、資金核對(duì)、資金申報(bào)等工作，對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行調(diào)控，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理的重要性

企業(yè)的發(fā)展需要資金管理模式的不斷完善，資金是支持企業(yè)各個(gè)階段正常運(yùn)營(yíng)的重要條件，對(duì)資金的存儲(chǔ)、流動(dòng)等過程進(jìn)行有效的管理是提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率的關(guān)鍵，在新形勢(shì)下，做好資金管理工作對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)有重要的意義。

(一)做好資金管理有利于優(yōu)化配置以及有效地使用資金

資金的支持是一個(gè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過程中必不可少的支柱，良好的資金管理有利于企業(yè)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，并讓企業(yè)能夠在穩(wěn)定的狀態(tài)下正常運(yùn)營(yíng)。企業(yè)的管理者只有做好了資金的管理工作，才能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金儲(chǔ)存量有一個(gè)細(xì)致的了解，并能夠?qū)Y金進(jìn)行合理的預(yù)算，做好這項(xiàng)工作對(duì)企業(yè)的資金配置有很大幫助，并且對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能出現(xiàn)的鋪張浪費(fèi)與存量過多情況進(jìn)行規(guī)避，可以大大降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本。另外，資金存量減少也能夠通過做好企業(yè)的資金管理來規(guī)避，不能償還債務(wù)的情況，能夠?yàn)槠髽I(yè)的健康發(fā)展構(gòu)造一個(gè)良好的環(huán)境。企業(yè)的資金管理工作在優(yōu)化了企業(yè)的資金配置的同時(shí)，也有效地利用了資金，有利于企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

(二)企業(yè)的資金管理是進(jìn)行內(nèi)部控制的核心

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過程中，其內(nèi)部控制的核心工作就是對(duì)企業(yè)的資金管理進(jìn)行加強(qiáng)。企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作質(zhì)量的提高，能夠準(zhǔn)確地把握企業(yè)的資金流向，有利于杜絕企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的貪污受賄現(xiàn)象。企業(yè)內(nèi)部資金流動(dòng)的安全性能夠通過資金管理來有效地控制，一些工作人員在工作的過程中，容易挪用流動(dòng)中的資金，造成資金流動(dòng)的穩(wěn)定性很差，但是對(duì)于資金進(jìn)行有效地管理工作就能夠有效地控制流動(dòng)的資金，保證內(nèi)部資金的用處合法、合理。另外，做好資金管理能夠有效避免資金的損失與浪費(fèi)，在進(jìn)行項(xiàng)目的過程中，記錄好各項(xiàng)工作支出，能夠時(shí)刻掌握好企業(yè)的資金現(xiàn)狀，減少企業(yè)資金的浪費(fèi)。

(三)企業(yè)的資金管理能夠幫助企業(yè)做好經(jīng)濟(jì)決策

經(jīng)營(yíng)、投資以及籌資活動(dòng)是企業(yè)生產(chǎn)的主要活動(dòng)，其中投資活動(dòng)是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程中比較重要的組成成分，但是投資活動(dòng)的進(jìn)行需要大量資金的支持，企業(yè)只有做好資金管理工作，才能擁有合理的資金存量以及穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這些是提供資金支持的基礎(chǔ)。企業(yè)在作任何決策工作時(shí)都要承擔(dān)決策的后果，對(duì)于投資工作來說，成功與失敗也同樣是并存的，作出失敗的決策企業(yè)就要承擔(dān)相應(yīng)的后果，而企業(yè)的管理者要想避免失敗的投資，仔細(xì)的調(diào)查和精細(xì)的研究是投資進(jìn)行之前的重要準(zhǔn)備工作，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，并規(guī)劃好企業(yè)的資金管理工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策提供有效的信息，保證企業(yè)能夠獲得足夠的利益。

二、新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行企業(yè)資金管理的對(duì)策

(一)對(duì)企業(yè)的資金規(guī)劃結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化

科學(xué)合理的資金利用方案需要良好的企業(yè)資金規(guī)劃工作支持，資金規(guī)劃結(jié)構(gòu)的優(yōu)化工作時(shí)要提高警惕，首先為保持資金配置的合理性，要對(duì)資金的占用結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作再進(jìn)行的時(shí)候要對(duì)資金的結(jié)構(gòu)進(jìn)行均衡，對(duì)資金流動(dòng)的額度進(jìn)行限制，避免過高或者過低情況的出現(xiàn)，過高的資金流可能導(dǎo)致企業(yè)資金的流失，而過低則不能使企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此需要專業(yè)人員對(duì)資金流進(jìn)行管理。對(duì)資金進(jìn)行配置時(shí)也要考慮企業(yè)自身的條件，根據(jù)企業(yè)的特征對(duì)各個(gè)部門進(jìn)行合理的資金分配，對(duì)相應(yīng)規(guī)模大小的部門配置相應(yīng)的資金量，防止浪費(fèi)或者運(yùn)行受阻情況的出現(xiàn)。另外資金的投資結(jié)構(gòu)需要一定的優(yōu)化，對(duì)投資方案的決定需要管理者重點(diǎn)探討，要符合相關(guān)的經(jīng)濟(jì)原理，可以請(qǐng)專業(yè)人員作為顧問，防止投資失敗。

(二)對(duì)資金的監(jiān)管工作進(jìn)行加強(qiáng)

對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金管理工作時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注資金的監(jiān)管，做好資金的監(jiān)管工作是企業(yè)管理和內(nèi)部控制的必不可少的，對(duì)資金的監(jiān)管進(jìn)行加強(qiáng)首先要做好對(duì)資金的集中管理工作，對(duì)資金進(jìn)行集中管理可以避免資金的分散，有利于管理者站在全局的視角掌握資金的流動(dòng)，并對(duì)資金的收支狀況有一個(gè)比較好的了解。同時(shí)集中管理企業(yè)資金也有利于企業(yè)資金管理水平的提高，使工作人員的工作更加便利，提高管理工作質(zhì)量。對(duì)資金進(jìn)行集中管理，能夠在管理過程中對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一地預(yù)算、核算、規(guī)劃工作，能夠有效地提高資金的利用率。另外，對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管工作能夠?qū)Y金的支出、賬目核對(duì)、產(chǎn)品成本等狀況有細(xì)致地了解，但監(jiān)控工作的進(jìn)行需要具有職業(yè)操守的工作人員，同時(shí)還需要一定的專業(yè)知識(shí)，這就需要管理者對(duì)相應(yīng)工作人員的入職進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)。

(三)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行完善

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)來說具有反饋財(cái)務(wù)信息、收集與分析財(cái)務(wù)信息等功能，完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)才能夠?qū)Y金管理的信息進(jìn)行及時(shí)的反饋，保證信息到達(dá)管理者手中時(shí)仍然保有時(shí)效性。做好財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的完善工作第一步就是做好資金的籌備工作，資金是一切工作項(xiàng)目的支撐，對(duì)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的完善也不例外。其次，要對(duì)資金的評(píng)估工作進(jìn)行加強(qiáng)，保證資金流動(dòng)的方向正確，對(duì)資金的儲(chǔ)量進(jìn)行控制，把握好企業(yè)資金流動(dòng)份額的大小。另外，對(duì)于企業(yè)的收賬款項(xiàng)等信息要有詳細(xì)的掌握，跟進(jìn)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)，并嚴(yán)格控制資金的流出與流入，利用好財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，做到科學(xué)合理地進(jìn)行資金處理工作。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，資金的管理是企業(yè)在市場(chǎng)中生存的必要條件，企業(yè)要想樹立強(qiáng)大的市場(chǎng)地位，需要做好資金管理工作，尤其是新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)更應(yīng)做好資金管理工作的革新，發(fā)揮好資金管理在企業(yè)發(fā)展中的基石的作用。企業(yè)的管理者對(duì)待資金管理工作要像對(duì)待企業(yè)發(fā)展的生命線一樣，不斷對(duì)管理模式進(jìn)行完善，保證企業(yè)未來健康發(fā)展，達(dá)到現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求。為保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，要完善企業(yè)的資金管理體制、資金配置結(jié)構(gòu)，采取科學(xué)的方法完善企業(yè)資金管理體系。