趙志峰

(中國(guó)煙草總公司 內(nèi)蒙古自治區(qū)公司，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010010)

黨的十八大以來(lái)，習(xí)近平總書(shū)記先后作出一系列重要論述，深刻闡述了關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)治理的方向性、原則性、根本性、戰(zhàn)略性問(wèn)題，極大深化和豐富了我們黨對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理的規(guī)律性認(rèn)識(shí)。黨的十九大將防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)列為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)首位。而開(kāi)展防治系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作，是國(guó)有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)的一項(xiàng)重要任務(wù)，也是加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的一項(xiàng)重要舉措，做好這項(xiàng)工作，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、意義深遠(yuǎn)。

1 工程建設(shè)領(lǐng)域存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)工程建設(shè)領(lǐng)域經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，已形成了一套較為完備的體系，特別是國(guó)家頒布了招投標(biāo)法及實(shí)施條例和清單計(jì)價(jià)規(guī)范后，加之近幾年來(lái)對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域進(jìn)行了專項(xiàng)治理，通過(guò)巡視、巡察和各類專項(xiàng)檢查，狠抓工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，規(guī)范化程度越來(lái)越高，自律意識(shí)也越來(lái)越強(qiáng)，取得了一些成效。但從披露的典型案件上看，工程建設(shè)過(guò)程中還存在價(jià)格虛高、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、暗箱操作、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等腐敗現(xiàn)象。為此，筆者總結(jié)出工程建設(shè)領(lǐng)域存在的主要問(wèn)題，具體表現(xiàn)在：決策程序、變更程序不完善；應(yīng)招未招、規(guī)避招標(biāo)、非法分轉(zhuǎn)包；采購(gòu)價(jià)格缺乏公允性、不平衡報(bào)價(jià)；評(píng)標(biāo)委員會(huì)打分不公允；存在指定供應(yīng)商或圍標(biāo)、串標(biāo)行為；項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程缺乏有效管控，主材不明確，未建立工程物資管理配套制度；項(xiàng)目施工偷工減料、材料以次充好風(fēng)險(xiǎn)高；項(xiàng)目驗(yàn)收走過(guò)場(chǎng)。以上這些說(shuō)明工程建設(shè)領(lǐng)域的廉潔風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，違法違紀(jì)案件易發(fā)多發(fā)的態(tài)勢(shì)并沒(méi)有得到有效扼制，少數(shù)人利用職權(quán)或職務(wù)違規(guī)干預(yù)插手工程建設(shè)、索賄受賭、規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)、操縱指定評(píng)標(biāo)結(jié)果等行為還不同程度存在。這些問(wèn)題不僅僅是資金風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、輿情風(fēng)險(xiǎn)，最主要的是廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

2 工程建設(shè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)成因分析

只有知道癥結(jié)才能對(duì)癥下藥。針對(duì)以上問(wèn)題，筆者就所在的企業(yè)情況進(jìn)行了原因分析：①經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)。從典型案例看，招投標(biāo)過(guò)程中一些人利用職權(quán)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行干預(yù)從而出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，歸根結(jié)底是經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，大都是為了個(gè)人或小團(tuán)體的利益，損害的是企業(yè)與職工的利益，更加損害的是國(guó)家的利益。 ②法制規(guī)矩意識(shí)淡薄。盡管國(guó)家和地方對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域制訂了一系列法律法規(guī)，建設(shè)主管部門也相應(yīng)制定了配套措施，一些人仍然知錯(cuò)犯錯(cuò)，存在僥幸心理，說(shuō)到底是思想不端正，責(zé)任心欠缺。少數(shù)人在思想上沒(méi)有廉潔意識(shí)，把個(gè)人的得失看得比工作重要，甚至有時(shí)候存在一種“事不關(guān)己、高高掛起”“多一事不如少一事”“反正是企業(yè)的事情與我個(gè)人何干”等心態(tài)，導(dǎo)致出現(xiàn)了各類問(wèn)題。 ③個(gè)別部門和工作人員履職盡責(zé)不到位。工程建設(shè)領(lǐng)域，涉及的部門和人員比較多，而各配合部門和人員盡到的職責(zé)也僅僅限于簽簽字，沒(méi)有真正去查看實(shí)施過(guò)程中的具體資料內(nèi)容，對(duì)于實(shí)施過(guò)程中的最主要的如程序是否到位、價(jià)格因素等，由于考慮的問(wèn)題比較多，害怕得罪人，沒(méi)有盡到提醒的義務(wù)。 ④對(duì)中介機(jī)構(gòu)的依賴程度過(guò)高。在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程出現(xiàn)的各類問(wèn)題，許多是由于招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)和評(píng)委造成的，如出現(xiàn)的圍標(biāo)串標(biāo)嫌疑、打分偏向問(wèn)題等；在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和結(jié)算環(huán)節(jié)，造價(jià)咨詢企業(yè)與施工企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)，結(jié)算價(jià)格虛高。造成了潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及廉潔風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，主要是我們對(duì)中介機(jī)構(gòu)沒(méi)有很好的追責(zé)措施，過(guò)度依賴，說(shuō)明我們的個(gè)別工作人員大局意識(shí)欠缺。 ⑤監(jiān)督力度不夠。工程建設(shè)領(lǐng)域之所以出現(xiàn)諸多問(wèn)題，也與監(jiān)督管理不到位、力度不大、監(jiān)督手段落后、監(jiān)管力量不足有關(guān)，沒(méi)有嚴(yán)格按照程序全過(guò)程、全方位監(jiān)督，業(yè)務(wù)不熟悉、情況不了解等，這也與我們的懲戒措施力度不夠有關(guān)。

3 防治工程建設(shè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)采取的措施

古語(yǔ)云：“君子以思患而預(yù)防之”。思患的重要一點(diǎn)，就是要知道哪些層面、哪些節(jié)點(diǎn)容易引發(fā)“患”。同理，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作落細(xì)落實(shí)，關(guān)鍵一點(diǎn)要明白廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么、在哪里、如何防。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是防控的前提，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找不出來(lái)，或者找不準(zhǔn)、找不全，建立防控機(jī)制就沒(méi)有針對(duì)性，既“防不住”，也“防不好”。筆者根據(jù)工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出防治工程建設(shè)領(lǐng)域系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)的總體思路就是“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”。為此，要采取“人防”+“技防”兩種手段、圍繞“崗位、部門和企業(yè)”3個(gè)層面、最終把住“六關(guān)”。

3.1 把好人防“決策關(guān)”

國(guó)有企業(yè)要以“三重一大”決策制度為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮各類會(huì)議決策制度作用，凡是涉及工程建設(shè)的事項(xiàng)必須通過(guò)集體研究。重點(diǎn)決議工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性、效益性、采購(gòu)方式、金額、項(xiàng)目變更等。充實(shí)完善決策委員會(huì)成員，使更多的企業(yè)員工參與進(jìn)來(lái)。在集體決策過(guò)程中，堅(jiān)持少數(shù)服從多數(shù)的原則，提升民主決策、科學(xué)決策水平。陽(yáng)光是最好的防腐劑，權(quán)力只有公開(kāi)、透明運(yùn)行，才能得到有效監(jiān)督。要充分發(fā)揮員工民主管理、民主監(jiān)督的作用，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目決策采取全部公開(kāi)，讓廣大員工有充分的表達(dá)權(quán)、知情權(quán)、選擇權(quán)和監(jiān)督權(quán)，使廣大員工在民主決策、民主管理、民主監(jiān)督中發(fā)揮更加積極的作用。同時(shí)，把好同級(jí)監(jiān)督這個(gè)最直接有效的監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、審計(jì)、工會(huì)等各部門的職能作用，采取日常巡檢等形式，加強(qiáng)對(duì)決策的跟蹤監(jiān)督，著力糾正問(wèn)題。

3.2 把好技防“價(jià)格關(guān)”

所有的工程建設(shè)領(lǐng)域違反犯罪行為最終大多能體現(xiàn)在價(jià)格虛高上，涉及的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要是控制價(jià)、成交價(jià)、變更價(jià)。①針對(duì)涉及的主要材料，要求需求部門列明所需物品的規(guī)格、型號(hào)、相當(dāng)于品牌等信息，并出具市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告資料，內(nèi)容主要包括，價(jià)格信息收集渠道的廣泛性，是否利用各種渠道充分了解價(jià)格信息；價(jià)格信息資料收集的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，價(jià)格來(lái)源渠道是否正規(guī)；價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成內(nèi)容的全面性；是否提供了同類產(chǎn)品3種以上品規(guī)的價(jià)格信息等，并作為制訂招標(biāo)控制價(jià)的基礎(chǔ)材料。②要求實(shí)施部門詳細(xì)列明需求，包括明細(xì)子項(xiàng)、特征描述、工程量等信息，派出造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)查看，根據(jù)實(shí)際情況做出工程量清單和招標(biāo)的最高限價(jià)。③針對(duì)工程涉及的服務(wù)類項(xiàng)目，國(guó)家有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無(wú)價(jià)格虛高行為，國(guó)家沒(méi)有明確標(biāo)準(zhǔn)的，是否進(jìn)行了市場(chǎng)的充分調(diào)研并能提供相當(dāng)于同等服務(wù)的證明材料等。④跟蹤價(jià)格信息，建立價(jià)格追蹤檢查制度。根據(jù)中標(biāo)價(jià)或詢價(jià)確定的價(jià)格，核對(duì)未中選單位提供的報(bào)價(jià)是否在達(dá)到同等服務(wù)要求的條件下價(jià)格較低情況，查明原因，以此來(lái)核對(duì)招標(biāo)過(guò)程是否存在有人履職不到位、有無(wú)勾結(jié)給企業(yè)造成損失行為。⑤在招標(biāo)文件中應(yīng)明確要求投標(biāo)單位注明主材的規(guī)格、型號(hào)、品牌等信息，并要求做出承諾不得隨意調(diào)整，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要嚴(yán)格按照合同和招投標(biāo)文件要求的方式進(jìn)行結(jié)合單價(jià)調(diào)整。同時(shí)，核對(duì)合同和驗(yàn)收、付款信息，查看是否存在供應(yīng)商未按承諾擅自提高價(jià)格行為。

3.3 把好人防與技防相結(jié)合的“招標(biāo)文件”關(guān)

通過(guò)梳理，我們發(fā)現(xiàn)，工程建設(shè)領(lǐng)域出現(xiàn)問(wèn)題的重要原因是招標(biāo)文件內(nèi)容具有針對(duì)性，無(wú)論是資質(zhì)條件或評(píng)分、加分條件都具有針對(duì)性。為此，要確保選取代理機(jī)構(gòu)的公平、公正、公開(kāi)。對(duì)于招標(biāo)文件的關(guān)鍵要素要進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，重點(diǎn)關(guān)注是否在違反招投法及實(shí)施條例中規(guī)定的限制或排斥潛在投標(biāo)人行為，其中設(shè)置的評(píng)分、加分條件是否合理，是否體現(xiàn)了公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。特別是針對(duì)一些設(shè)定的資格、技術(shù)、商務(wù)條件與合同履行無(wú)關(guān)或者限定特定的專利、商標(biāo)、品牌、業(yè)績(jī)及設(shè)置其他不合理等條件進(jìn)行重點(diǎn)排查。最后要對(duì)屬于招標(biāo)文件的招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行審核，查看有無(wú)工程量計(jì)算有誤、缺項(xiàng)漏項(xiàng)等事項(xiàng)，檢查綜合單價(jià)及分析表等信息，有無(wú)價(jià)格虛高等問(wèn)題。

3.4 把好技防“投標(biāo)后審”關(guān)

為避免出現(xiàn)投標(biāo)單位之間惡意串通來(lái)圍標(biāo)，防止招標(biāo)采購(gòu)價(jià)格虛高或違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在評(píng)標(biāo)結(jié)束后，再次組織人員對(duì)評(píng)標(biāo)報(bào)告進(jìn)行審核，必要時(shí)可進(jìn)行清標(biāo)程序。在發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)前，第一時(shí)間查看評(píng)委打分及投標(biāo)單位標(biāo)書(shū)，核對(duì)評(píng)委打分是否公允，實(shí)施部門與投標(biāo)單位、投標(biāo)單位之間是否存在相互串通行為。具體做法上，核對(duì)每一位評(píng)委打分信息來(lái)發(fā)現(xiàn)異常，幾本標(biāo)書(shū)一起對(duì)照核對(duì)，核對(duì)人員信息、標(biāo)書(shū)是否雷同、IP地址是否一致等，同時(shí)利用“天眼查”系統(tǒng)、打電話查證公積金繳存單位等手段，來(lái)發(fā)現(xiàn)投標(biāo)單位之間是否存在關(guān)聯(lián)，以此來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

3.5 把好人防與技防的“過(guò)程管理”關(guān)

在工程建筑過(guò)程中，如何預(yù)防廉潔風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為最少應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管控。①預(yù)防“釣魚(yú)”工程，前期必須加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)，防止出現(xiàn)“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”現(xiàn)象；②加強(qiáng)施工過(guò)程質(zhì)量管控，推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，特別是加強(qiáng)對(duì)材料質(zhì)量和價(jià)格的管控；③對(duì)項(xiàng)目變更實(shí)行嚴(yán)控，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的變更項(xiàng)目要通過(guò)集體會(huì)議研究，并提出充分理由，對(duì)簽證單要實(shí)行外部、內(nèi)部審核制度；④加強(qiáng)對(duì)主材料入場(chǎng)的管理，核對(duì)主材品質(zhì)是否與投標(biāo)文件保證一致；⑤加強(qiáng)對(duì)隱蔽工程驗(yàn)收的管理，防止出現(xiàn)返工現(xiàn)象；⑥嚴(yán)格分包管理，企業(yè)要參與環(huán)節(jié)過(guò)程；⑦加強(qiáng)日常安全管理，防止出現(xiàn)安全事故；⑧對(duì)工程工期進(jìn)行合理安排，防止出現(xiàn)由于工期原因?qū)е录m紛事件；⑨強(qiáng)化人員管理，提升工程管理人員素質(zhì)。

3.6 把好人防與技防相結(jié)合的“驗(yàn)收關(guān)”

在工程驗(yàn)收環(huán)節(jié)，要追溯投標(biāo)文件與合同是否一致來(lái)核對(duì)有效性。除涉及政府職能部門的驗(yàn)收外，企業(yè)還應(yīng)組織內(nèi)部專家等對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的完整性進(jìn)行驗(yàn)收。檢查工程監(jiān)理單位驗(yàn)收文件的全面性，是否職責(zé)履行到位，工程造價(jià)咨詢企業(yè)還應(yīng)對(duì)各單項(xiàng)工程出具竣工結(jié)算審核報(bào)告和項(xiàng)目管理報(bào)告，對(duì)于重大工程建設(shè)項(xiàng)目，同時(shí)還應(yīng)組織專家對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，查看有無(wú)價(jià)格虛高、工程量不實(shí)、材料質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、以次充好和相互串通行為。對(duì)于工程物資，實(shí)際到貨是否與合同約定的數(shù)量、品牌、規(guī)格、型號(hào)，以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)一致；是否存在由于驗(yàn)收不嚴(yán)存在以次充好、以劣充優(yōu)、不合格工程材料情況；對(duì)不符合工程質(zhì)量要求的材料是否查明原因，有無(wú)根據(jù)不同情況及時(shí)組織索賠或更換材料；是否存在因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失行為。對(duì)于工程量，要選擇較大項(xiàng)目的工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量，查看是否與竣工圖及結(jié)算工程量相符。

4 結(jié)束語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)工程建設(shè)領(lǐng)域系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)關(guān)系到國(guó)家的穩(wěn)定問(wèn)題，為避免出現(xiàn)工程建設(shè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)，我們一定要樹(shù)立起廉潔意識(shí)，而后將各方面工作開(kāi)展到位，使廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題能夠被真正落到實(shí)處，從根本上杜絕貪污腐敗問(wèn)題。使工程建設(shè)項(xiàng)目始終能夠積極、陽(yáng)光地開(kāi)展下去。