陳壽燦，涂言豪

(浙江工商大學(xué)法學(xué)院，浙江杭州 310018)

隨著《中共浙江省委關(guān)于推進(jìn)清廉浙江建設(shè)的決定》《關(guān)于推進(jìn)清廉民營企業(yè)建設(shè)的實施意見》等政策出臺，“清廉民企”開始頻繁出現(xiàn)于官方話語中，并以浙江為試點在全國各地市推行。在我國深化市場改革與政府職能轉(zhuǎn)型的制度背景下，“清廉民企”堅持“兩個健康”的基本要求，符合現(xiàn)代企業(yè)倫理的一般內(nèi)容，已然成為推動民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要命題。

一、問題的提出

當(dāng)前，清廉民企的建設(shè)工作方興未艾，但通過對浙江省各地市民營企業(yè)的問卷調(diào)查和分析抽樣，其所得數(shù)據(jù)整體上反映出當(dāng)前清廉民企的建設(shè)現(xiàn)狀：政企溝通的相對失效導(dǎo)致民營企業(yè)對政府工作開展持消極態(tài)度；民營企業(yè)受困于經(jīng)營理念、生產(chǎn)規(guī)模等因素，其自身對清廉民企的響應(yīng)程度十分有限，特別是規(guī)下企業(yè)普遍缺乏清廉管理意識，相關(guān)清廉建設(shè)工作難以開展；政府、商會等組織所制定的清廉民企政策文件雖然配置了具體實踐方案，但缺乏配套的理論支撐和說理基礎(chǔ)。這導(dǎo)致清廉民企制度在面向市場、政府、企業(yè)的工作難以有序開展，無法聯(lián)動、協(xié)調(diào)各類市場主體發(fā)揮清廉民企的機制功效。

由此觀之，我國清廉民企的實踐理論與邏輯亟待深化。從政策意義上看，作為制度化的民營企業(yè)改革方案，清廉民企一定程度上代表了我國未來民營企業(yè)發(fā)展的基本范式。而隨著市場化改革及新型政商關(guān)系的提出，傳統(tǒng)市場理論的企業(yè)邏輯逐漸無法滿足公平、公正的市場環(huán)境需要。整體上看，清廉民企要求民營企業(yè)更新經(jīng)營理念，投入管理成本進(jìn)行改制，但這也可能在企業(yè)管理中產(chǎn)生非必要損耗與錯誤成本；且“股東中心主義”公司治理理論要求民營企業(yè)在最短時間實現(xiàn)股東團(tuán)體的最大收益，這導(dǎo)致諸如“企業(yè)合規(guī)”“員工素質(zhì)培訓(xùn)”等非即時性收益的改制工作對民營企業(yè)缺乏吸引力，員工參與程度不夠，最終導(dǎo)致有關(guān)清廉、誠信的企業(yè)文化成為企業(yè)管理層面的宣傳標(biāo)語。

從上述問題可以看出，清廉民企的推行受到來自政府、企業(yè)等多方因素影響：一是民營企業(yè)難以與政府達(dá)成有效的合作交換；二是市場主導(dǎo)下民營企業(yè)過分關(guān)注盈利，惰于負(fù)擔(dān)額外的管理成本與社會責(zé)任；三是服務(wù)型政府在縱向?qū)蛹壟c橫向部門之間缺乏同步與協(xié)調(diào)。因此，如何消弭這些負(fù)面因素亦成為填補清廉民企的實踐邏輯中不能回避的問題。

二、清廉民企的基本制度要素

斯科特認(rèn)為制度具有多重面相，是由符號性要素、社會活動和物質(zhì)資源構(gòu)成的持久社會結(jié)構(gòu)，并由此將制度內(nèi)涵劃分為“規(guī)制性要素”“規(guī)范性要素”“文化認(rèn)知性要素”三個基本面向。[1]在此基礎(chǔ)上，美國社會學(xué)家朱克爾將制度化過程看作是某一狀態(tài)或動態(tài)變量。而清廉民企滿足稱之為“制度”的各項特征要素，且各要素在實際運行相互聯(lián)系、影響，呈現(xiàn)彼此聯(lián)動的要素結(jié)構(gòu)?；谡Z義分析，“清廉”一詞的涵義在中國政治話語內(nèi)古今相承，傳統(tǒng)意指公權(quán)力運行的應(yīng)然價態(tài)，體現(xiàn)為針對公務(wù)人員的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，而隨著民主政治的擴張和政治話語的逐級下放，該標(biāo)準(zhǔn)在現(xiàn)代的適用區(qū)間得以擴展，因而在清廉民企中可被理解為對民營企業(yè)、民營企業(yè)家的清廉道德要求。在這一過程中，“清廉”賦予了清廉民企制度以較為濃重的政治色彩。從產(chǎn)生環(huán)境來看，清廉民企在社會市場中指涉民營企業(yè)的道德趨勢，其“清廉”要求民營企業(yè)滿足現(xiàn)代商業(yè)倫理的道德邏輯、制度，旨在強調(diào)現(xiàn)代市場下民營企業(yè)主體的規(guī)范化運行。因而，清廉民企在價值上表現(xiàn)為資本的道德性立場，反映出“精神資本”的基本特征，即“個人所固有的或個人從社會環(huán)境和政治環(huán)境得來的精神力量和體力”[2]。此外，基于對制度外部化證成的考量，“清廉民企”旨在促進(jìn)民營企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，推動民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，因而作為制度主體的企業(yè)自身如何培育企業(yè)文化，優(yōu)化企業(yè)清廉環(huán)境，成為清廉民企制度發(fā)揮實效的關(guān)鍵。

因此，政治建設(shè)、商業(yè)道德、企業(yè)管理等因素的充分釋義說明清廉民企符合基礎(chǔ)制度要素的三個面向，即清廉民企的規(guī)制性要素表現(xiàn)為滿足政制設(shè)計所需的相關(guān)政策性文件；規(guī)范性要素表現(xiàn)為我國市場轉(zhuǎn)型背景下的商業(yè)道德要求；文化認(rèn)知性要素表現(xiàn)為民營企業(yè)的清廉文化建設(shè)內(nèi)容，并最終落實到企業(yè)合規(guī)、內(nèi)控等實踐形式上。

（一）規(guī)制性要素：規(guī)范系統(tǒng)的政策性文件

從合法性基礎(chǔ)上看，規(guī)制性要素以工具理性為邏輯起點，主要表現(xiàn)為負(fù)責(zé)制度運行的操作規(guī)范和承擔(dān)制裁職能的法律法規(guī)，側(cè)重通過規(guī)則、法律、獎懲等指標(biāo)體系為制度提供合法性、合理性依據(jù)。從性質(zhì)上看，規(guī)制性要素反映出制度的強制性規(guī)定及策略，以達(dá)成相對穩(wěn)定的規(guī)則系統(tǒng)，而制定主體本身需要承擔(dān)維護(hù)制度的支付成本，并監(jiān)管制度的日常化運行。

具體而言，清廉民企建設(shè)的規(guī)制性要素面向政府機關(guān)、人民團(tuán)體、社會組織等主體。在政府層面，浙江省各地市均制定了有關(guān)清廉民企的規(guī)范性文件，如寧波市印發(fā)的《推進(jìn)清廉民營企業(yè)建設(shè)的實施意見》、溫州市出臺的《推進(jìn)清廉民營企業(yè)建設(shè)的實施意見》等。從上述文件內(nèi)容看，如何打造良好的營商環(huán)境、培育建成新型政商關(guān)系成為當(dāng)前政府對待“清廉民企”建設(shè)的主要面向。在人民團(tuán)體層面，各級工商業(yè)聯(lián)合會廣泛開展清廉民企的政策落實工作，其具體包括獨立制定指導(dǎo)性意見、與政府有關(guān)部門聯(lián)建制定相關(guān)文件等，進(jìn)一步說明清廉民企制度的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，如寧海縣工商聯(lián)在履行寧?？h委、統(tǒng)戰(zhàn)部關(guān)于“清廉寧?！薄坝H清家園”建設(shè)等重要文件基礎(chǔ)上，協(xié)辦各縣級部門單位制定與部門有關(guān)的建設(shè)通知（與寧?？h司法局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于成立寧?？h商會人民調(diào)解委員會》的通知、與寧?？h人民檢察院聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于建聯(lián)“依法保護(hù)企業(yè)家健康成長”工作站的實施方案》的通知等）。在社會組織層面，清廉民企規(guī)制性要素的主要形式體現(xiàn)為行業(yè)協(xié)會、企業(yè)聯(lián)合制定的相關(guān)協(xié)議、倡議。從效力來看，這類文件規(guī)制性較弱，僅在社會團(tuán)體內(nèi)部實行，但社會接受程度和社會宣傳效果上更優(yōu)，在對接落實政府、商會文件基礎(chǔ)上，該類文件成為有關(guān)民營企業(yè)清廉建設(shè)的重要規(guī)制力量。如溫州近百名企業(yè)家聯(lián)合成立溫州清廉民企建設(shè)聯(lián)盟，意在聚焦“兩個健康”先行區(qū)創(chuàng)建，推進(jìn)清廉民企建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）規(guī)范性要素：“誠信”“公平”的市場道德趨勢

規(guī)范性要素主要包含制度的價值樣態(tài)，反映出制度對其內(nèi)部主體的道德支配程度。在表現(xiàn)形式上，規(guī)范性要素體現(xiàn)為多元化的價值規(guī)范體系，這種價值規(guī)范合乎社會倫理的基本要求，并在有關(guān)行業(yè)內(nèi)形成特定的約束性期待。作為道德資本的外化形式，清廉民企符合道德資本的精神內(nèi)核，本質(zhì)上要求“道德在資本的生產(chǎn)過程中發(fā)揮引導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的作用”[3]。清廉民企制度在政府的合理規(guī)劃及引導(dǎo)基礎(chǔ)上，激發(fā)民營企業(yè)在誠信經(jīng)營、企業(yè)合規(guī)等問題上的能動作用，因而呈現(xiàn)為市場機制下的道德價值導(dǎo)向。

對于清廉民企內(nèi)部蘊含的道德資本價值，有學(xué)者認(rèn)為其包括信任、忠誠、互惠、團(tuán)結(jié)、尊重、正義等細(xì)化要素[4]。這些要素在社會文化、社會行為的上升過程中發(fā)揮著道德紐帶作用，并最終達(dá)成社會對市場道德的整體預(yù)期。但是，上述要素的列舉方式在某一制度的價值序列中呈現(xiàn)出隨機性與分散性特征，難以從系統(tǒng)上解釋清廉民企的規(guī)范性價值內(nèi)容。針對這種規(guī)范性要素的說理局限，韋伯認(rèn)為：“在‘一種要求倫理認(rèn)可的確定生活準(zhǔn)則’這樣一種意義上所說的資本主義精神……每一種試圖對此給出最后定義的嘗試也必須暫置一旁”[5]。因此，對于清廉民企的規(guī)范性要素內(nèi)容解讀，不能僅從“清廉”“民營企業(yè)”等基礎(chǔ)性概念出發(fā)，而應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量其所面臨的社會、市場背景，滿足符合本土市場導(dǎo)向的相對性理解。

傳統(tǒng)交易理念和相對封閉的政商關(guān)系影響限制了我國民營企業(yè)的健康發(fā)展。從交易觀念上看，受制于市場法治化程度低、地緣社會等因素，傳統(tǒng)市場中“人情社會”的關(guān)系交易現(xiàn)象屢見不鮮。弗朗索瓦在對東亞民營企業(yè)抽樣調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，“關(guān)系盛行”引起了若干商業(yè)問題，并為政府及商業(yè)腐敗提供溫床[6]。而從傳統(tǒng)政商關(guān)系看，政府資源大量向國有企業(yè)傾斜，嚴(yán)重擠壓民營企業(yè)向政府商會的溝通渠道與交流空間。

由此來看，清廉民企的價值邏輯和道德根源主要圍繞市場環(huán)境下的誠信與公平展開。一方面，政府有責(zé)任為民營企業(yè)提供良好的營商環(huán)境，達(dá)成“親”“清”的政商關(guān)系互動；另一方面，企業(yè)自身的廉政建設(shè)既減少了交易成本，又激發(fā)了企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)積極性，以此形成良性的企業(yè)經(jīng)營模式。清廉民企所容納的規(guī)范性要素，弱化了政府與民營企業(yè)之間的道德經(jīng)濟博弈，資本道德化使得政府、民營企業(yè)、市場三方之間達(dá)成相對的集體理性：政府傳統(tǒng)“創(chuàng)收式”思維被深化職能改革的服務(wù)意識取代；民營企業(yè)的廉潔理念，有效提升其生產(chǎn)效率并促使資本規(guī)模進(jìn)一步擴大；公開、公平的市場環(huán)境極大縮減交易成本，企業(yè)競爭得以優(yōu)化。清廉民企的規(guī)范性要素使得受功利主義影響的個體理性傾向被市場主體間的集體理性取代，民營企業(yè)對成本效益分析的話語比重縮小，更為強調(diào)社會責(zé)任和社會效益。

（三）文化認(rèn)知性要素：清廉企業(yè)文化

文化認(rèn)知性要素的合法性來源于制度內(nèi)各主體間相互包容、認(rèn)可的文化理解，這種文化的產(chǎn)生介由塑造的符號載體，將抽象的規(guī)范性價值外化為客觀的符號系統(tǒng)，形成制度的文化框架。而對于制度的認(rèn)知，則通過該文化框架，聯(lián)結(jié)起外部環(huán)境與內(nèi)部個體，最終轉(zhuǎn)化為關(guān)于制度的社會性行為。

清廉企業(yè)文化堅持以人為本的基本內(nèi)涵，強調(diào)民營企業(yè)健康、誠信經(jīng)營。從現(xiàn)有政策看，清廉企業(yè)文化作為清廉民企建設(shè)的重要內(nèi)容之一，已然成為政府培育與提升民營企業(yè)良性經(jīng)營的基本要求。①“清廉企業(yè)文化”官方見于浙江省工商聯(lián)等部門《關(guān)于推進(jìn)清廉民營企業(yè)建設(shè)的實施意見》中，該意見中指出，“清廉企業(yè)文化是清廉民營企業(yè)建設(shè)的根本，要以人為本，以文化人，不斷培育和提升以‘廉潔從業(yè)、誠信守法、行為規(guī)范、道德高尚’為核心的企業(yè)文化?！睂τ谠撝贫刃缘奈幕治?，美國社會學(xué)家克魯克洪對制度內(nèi)文化價值取向的感知要素進(jìn)行形態(tài)化整合，提出了文化基本取向的模型腳本，其具體包括“與環(huán)境的關(guān)系”“時間取向”“人的本質(zhì)”“活動取向”“責(zé)任取向”“空間取向”等要素[7]?！扒辶髽I(yè)文化”主要面向“人的本質(zhì)”與“活動取向”兩個維度。從人的本質(zhì)看，民營企業(yè)的倫理個性一方面源于企業(yè)經(jīng)營者自身倫理水平的系統(tǒng)內(nèi)化，另一方面，以員工道德作為企業(yè)倫理的構(gòu)成內(nèi)容，整體上包含著企業(yè)倫理的發(fā)展趨勢。從活動取向看，清廉企業(yè)文化注重民營企業(yè)精神培育，一方面要求企業(yè)層面堅持清廉、公平的經(jīng)營理念，盡可能實現(xiàn)風(fēng)險自控，樹立良好的企業(yè)信譽和形象；另一方面要求企業(yè)員工堅持個人效益與企業(yè)效益相統(tǒng)一，提高自身參與度與責(zé)任感，在活動取向上實現(xiàn)從“個人”上升到“群體”的轉(zhuǎn)變。在現(xiàn)代市場管理中，民營企業(yè)的有效運作愈發(fā)依賴良好的文化系統(tǒng)協(xié)同，民營企業(yè)必須依據(jù)其自身固有的知識系統(tǒng)和價值理念，催生以道德資本為核心的“清廉企業(yè)文化”融入企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動中。

三、清廉民企制度的要素作用機制：聯(lián)動與強化

清廉民企各制度要素之間呈現(xiàn)出動態(tài)聯(lián)合并互相強化的關(guān)系趨勢。這種趨勢在各主體間主要表現(xiàn)為：政府、商會為市場運作提供清廉民企的政策性指導(dǎo)，并為民營企業(yè)提供政府產(chǎn)品服務(wù)；市場通過民辦平臺、商業(yè)聯(lián)盟等社會性組織對民營企業(yè)的清廉建設(shè)進(jìn)行規(guī)范性引導(dǎo)；民營企業(yè)則通過承接政府與市場的服務(wù)與指導(dǎo)，在其企業(yè)內(nèi)部層面開展有效的文化認(rèn)知性清廉文化建設(shè)，實現(xiàn)“清廉民企”制度的有效落地。整體上看，規(guī)制性要素主要指向“清廉民企”的制度運行，注重制度實施的外部環(huán)境；規(guī)范性要素指向“清廉民企”的價值內(nèi)涵；文化認(rèn)知性要素則注重描繪“清廉民企”的外化形式。從要素作用機制看，區(qū)別于權(quán)力差序下的“政府、市場、企業(yè)”逐級管制的層級關(guān)系，政府、市場、企業(yè)三者在“清廉民企”建設(shè)中互相協(xié)助、影響，由此形成制度內(nèi)部要素的聯(lián)動機制。

（一）政府—市場：培養(yǎng)清廉透明的營商環(huán)境

“營商環(huán)境”一詞伊始于2004年世界銀行公布的《營商環(huán)境報告》。我國《優(yōu)化營商環(huán)境條例》實施以來，各地市跟進(jìn)出臺配套優(yōu)化制度，旨在加強改革系統(tǒng)集成，更大程度激發(fā)市場主體活力。營商環(huán)境指“企業(yè)等市場主體在市場經(jīng)濟活動中所涉及的體制機制性因素和條件”②參見：《優(yōu)化營商環(huán)境條例》第2 條。。具體而言，營商環(huán)境指涉市場主體在準(zhǔn)入、生產(chǎn)經(jīng)營、退出等過程中涉及的政務(wù)環(huán)境、市場環(huán)境、法治環(huán)境、人文環(huán)境等有關(guān)外部因素和條件的總和。由此可見，清廉民企的設(shè)計初衷恰與優(yōu)化營商環(huán)境相契合，旨在形成清廉、公平、公開的市場環(huán)境。而這一目的的達(dá)成，必然需要政府在制度落實中充分引導(dǎo)，發(fā)揮市場的主導(dǎo)性作用，積極引導(dǎo)民營企業(yè)誠信經(jīng)營、良性發(fā)展。

從政府與市場的雙向關(guān)系看，政府規(guī)范與市場指導(dǎo)為清廉民企提供了充分的制度性保障。清廉民企作為政府面向民營企業(yè)的服務(wù)型產(chǎn)品，在提高政府服務(wù)效能與優(yōu)化營商環(huán)境之間具有一致性，這種一致性在政府層面表現(xiàn)為規(guī)范清晰、協(xié)同配合的部門聯(lián)建機制，在市場層面表現(xiàn)為誠信、公平的市場環(huán)境及氛圍。其中，地方政府對內(nèi)通過統(tǒng)戰(zhàn)部、工商聯(lián)牽頭，紀(jì)委機關(guān)、組織部、宣傳部、營商辦、公檢司法等單位聯(lián)建開展清廉民企工作協(xié)調(diào)機制，努力打造縱深推進(jìn)的頂層架構(gòu)；有關(guān)單位對外聯(lián)署或獨立公開相應(yīng)政策性文件，向民營企業(yè)釋放廉潔、合規(guī)的良性評價信號。而市場在這一過程中，一方面承擔(dān)倡導(dǎo)誠信、公平價值取向的職能定位，另一方面發(fā)揮市場機制，打破企業(yè)清廉改革的成本問題、規(guī)范問題，發(fā)揮道德資本在民營企業(yè)生產(chǎn)中的增值作用，使“清廉”等于“利潤”的思維方式深入企業(yè)經(jīng)營發(fā)展理念，激發(fā)民營企業(yè)在清廉建設(shè)中的積極性、參與度。

（二）政府—企業(yè)：親近、清廉的政商交往關(guān)系

從政企交往模式看，清廉民企制度符合“親”“清”新型政商關(guān)系的基本要求。以“親”“清”為核心的新型政商關(guān)系是對社會主義市場經(jīng)濟條件下政商關(guān)系的深刻反思和重新定位，重新闡釋了權(quán)力與資本的規(guī)范關(guān)系，再次體現(xiàn)了社會主義制度的活力和優(yōu)越。概括而言，“親”即要求政府廣泛接觸民營企業(yè)，積極作為、靠前服務(wù)；要求民營企業(yè)家同政府多溝通、多交流。“清”即要求政府同民營企業(yè)家的關(guān)系清白、純潔，禁止以權(quán)謀私；要求民營企業(yè)家潔身自好、遵紀(jì)守法辦企業(yè)。清廉民企的制度初衷即是政府積極為解決企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展問題而提出的制度性強化方案，本質(zhì)上要求規(guī)范企業(yè)家和企業(yè)組織的市場行為、提升行業(yè)自治能力。因此，政府、企業(yè)雙方在互動納入到清廉民企制度化的過程中，一方面需要正確發(fā)揮政府的經(jīng)濟管理和服務(wù)功能，通過搭載政企通暢的服務(wù)交流平臺，推動政企溝通常態(tài)化運行，暢通企業(yè)反映意見訴求渠道，切實幫助民營企業(yè)解決最突出、最現(xiàn)實的發(fā)展問題，推動民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展；另一方面，民營企業(yè)在清廉價值內(nèi)化作用下，端正政企關(guān)系認(rèn)識，規(guī)范商企主體在政商關(guān)系中的行為，從對權(quán)力的依附邁向與政府的合作治理。

（三）市場—企業(yè)：以人為本的清廉價值導(dǎo)向

整體上看，清廉民企在市場與民營企業(yè)的雙向關(guān)系說明其制度始終貫徹“以人為本”的發(fā)展理念。就制度主體而言，市場、企業(yè)二者密不可分，作為市場經(jīng)濟的重要組成部分，民營企業(yè)的清廉建設(shè)好壞深刻影響到我國非公有制經(jīng)濟的發(fā)展程度。而從各要素功能上看，市場反應(yīng)的道德價值導(dǎo)向在內(nèi)容上基本與企業(yè)價值內(nèi)化趨同，區(qū)別僅在于二者分別指向清廉民企的應(yīng)然價態(tài)與實然樣態(tài)。清廉、公正、誠信等價態(tài)標(biāo)志著市場為民營企業(yè)提供必要的價值引導(dǎo)，通過市場機制活化道德資本，促使民營企業(yè)主動開展清廉建設(shè)，以廉治企。

具體而言，“清廉”所指的精神力量，恰對標(biāo)于“人”的道德本質(zhì)，主要表現(xiàn)為倫理性原則教化民營企業(yè)的規(guī)范、操守。這一關(guān)系與黑格爾提出的“倫理-教化-道德”異化過程相似，即在經(jīng)濟場域內(nèi)扮演“經(jīng)濟人”和“社會人”的企業(yè)主體，符合其“人”的能動本質(zhì)與異化揚棄的二重性特征，因而在優(yōu)化管理的“辯證否定”中發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的本質(zhì)，并用以實現(xiàn)企業(yè)自身的精神超越?；谏鲜隼碚?，清廉民企最終指向于民營企業(yè)主體，表現(xiàn)出制度本身的主體性、能動性特征。①但需要補充，實踐概念確立的主體性維度并不排斥其他因素干預(yù)。在否定“唯政府論”的同時，清廉民企亦應(yīng)防范對主體性維度的過度偏執(zhí)。任何僅依靠企業(yè)自主性創(chuàng)設(shè)的制度化構(gòu)思，均表現(xiàn)出極端的自由主義傾向，來自個體的“自由選擇和決定”作為公正的根本原則用以反對抹殺個體的功利主義，雖然在合理性上更進(jìn)一步，但忽視了生產(chǎn)過程中復(fù)雜的社會關(guān)系與矛盾。因此，對于清廉民企的主體性討論，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)和強調(diào)主體間性，達(dá)到政府、市場、企業(yè)的交互聯(lián)系。對于道德資本的主體性維度，有學(xué)界觀點指出其具體的兩種適用形態(tài)，即理性關(guān)系形態(tài)與主體覺悟形態(tài)。理性關(guān)系形態(tài)指向企業(yè)內(nèi)外部協(xié)調(diào)，旨在最大限度利用社會共享資源，達(dá)到經(jīng)濟上的帕累托最優(yōu)；而主體覺悟形態(tài)指向企業(yè)主觀精神狀態(tài)的覺悟程度，其覺悟之好壞決定了企業(yè)經(jīng)營的價值取向，而往往具備良好覺悟的道德資本則因經(jīng)營活動的合理性，進(jìn)而產(chǎn)生正向收益。誠然，這種資源共享的發(fā)展理念與企業(yè)文化所帶來的經(jīng)濟收益在規(guī)模以下企業(yè)（以下簡稱“規(guī)下企業(yè)”）中并不顯見，規(guī)下企業(yè)在實際操作中受限于生產(chǎn)規(guī)模、員工數(shù)量、經(jīng)營方式等多方因素，難以有效開展“清廉”的企業(yè)文化建設(shè)。目前來看，清廉民企制度的企業(yè)建設(shè)工作尚處于試點與起步階段，占據(jù)多數(shù)的規(guī)下企業(yè)在清廉建設(shè)工作中并不顯著，但隨著未來政府、市場形成標(biāo)準(zhǔn)化范式與實踐標(biāo)準(zhǔn)的出臺，以人為本的清廉民企制度要求有關(guān)清廉建設(shè)需進(jìn)一步落實到規(guī)下企業(yè)群體，推動清廉民企工作在整體市場環(huán)境中保持常態(tài)化運行。

綜上，清廉民企的基礎(chǔ)性制度要素在內(nèi)涵上相互交融，功能上相互影響和強化。規(guī)范性要素作為清廉民企的價值導(dǎo)向，代表了以企業(yè)為市場主體所應(yīng)具備的理性、德性，符合道德資本的一般要求，因而規(guī)范性要素在清廉民企中處于核心地位。但規(guī)范性要素并不拒斥規(guī)制性要素，并對其具有一定程度的依賴性。廉潔公平的市場經(jīng)濟環(huán)境必須在社會組織的引領(lǐng)下運行，政府和非政府組織作用于制度和機制層面，在制度層面表現(xiàn)為厘清政府部門的職能邊界和企業(yè)的經(jīng)營邊界，并在法治框架下得以明確，從而盡可能地釋放企業(yè)的自主空間，使市場在資源配置中起決定性作用；在機制層面表現(xiàn)為重塑官員與企業(yè)、企業(yè)家之間的互動規(guī)則。政治家、官員和民營企業(yè)家在擴展的政治秩序、理性化官僚秩序和市場秩序的關(guān)系里，根據(jù)法律和規(guī)則行事，各司其職。此外，文化認(rèn)知性要素在清廉民企建設(shè)中所發(fā)揮的制度化維持與擴散功能表明，規(guī)范性要素為文化認(rèn)知性要素提供了合理性的價值基礎(chǔ)，道德資本的現(xiàn)代價值導(dǎo)向為清廉民企建設(shè)提供了充分的理論依據(jù)。作為一項內(nèi)生性制度，清廉民企的內(nèi)化傳遞過程受制于民營企業(yè)群體是否共享類似廉潔、誠信等市場價值信念，且清廉企業(yè)的“組織密度”與“清廉民企”制度的合法性之間具有正相關(guān)關(guān)系。以上三種要素之間相互作用，共同支撐起社會主義市場下“清廉民企”的規(guī)范與實踐活動。

四、清廉民企的實踐邏輯

清廉民企要求民營企業(yè)踐行良好的道德理念，符合市場經(jīng)濟下物質(zhì)文明和精神文明的辯證統(tǒng)一。目前情況看，清廉民企建設(shè)尚處于政策構(gòu)想的起步階段，科學(xué)與實踐的暫時性脫節(jié)呈現(xiàn)為社會科學(xué)對于“專門性”觀察結(jié)果的準(zhǔn)確性缺失[8]。事實上，清廉民企建設(shè)不能囿于現(xiàn)代企業(yè)道德的倫理研究，而應(yīng)兼顧“如何確保民營企業(yè)進(jìn)行有效道德管理”的實踐命題，以此形成科學(xué)規(guī)范的實踐理論。雖然當(dāng)前對于“企業(yè)道德管理”的實踐面向主要表現(xiàn)為“關(guān)注人的生存和發(fā)展”“改善企業(yè)工作環(huán)境”“成立相應(yīng)的企業(yè)倫理規(guī)范與評價指標(biāo)體系”等主體性維度研究[9]，但政府因素的必然介入，使得清廉民企即使依賴于民營企業(yè)的主體性發(fā)揮，也應(yīng)當(dāng)創(chuàng)設(shè)合理的政府整合機制，使其成為清廉民企建設(shè)的預(yù)設(shè)前提?；诖耍辶衿蟮膶嵺`邏輯實則圍繞政商關(guān)系展開，旨在促使清廉民企制度化要素間達(dá)成互助交融的共生體系。

（一）政府層面：系統(tǒng)施策的頂層設(shè)計安排

韋森認(rèn)為，中國的政治企業(yè)家、經(jīng)濟企業(yè)家以及處在社會博弈安排中的各類參與者應(yīng)該在相互的社會博弈中，更加注重中國社會體系內(nèi)部的正式制度規(guī)則的形構(gòu)、制定和建設(shè)[10]。中國特色新型政商關(guān)系的核心內(nèi)涵在于“親”與“清”。而這種“親”“清”政商關(guān)系表現(xiàn)出典型的非人格化特征。所謂人格化，常見于傳統(tǒng)政商關(guān)系中，具體指以往民營企業(yè)在處理職能各異的政府部門時，必然考慮各單位獨特的利益需求和行為偏好，其部門間相對繁瑣的工作流程，其結(jié)果是進(jìn)一步加重了民營企業(yè)的交易成本，嚴(yán)重影響民營企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)。而在新型政商關(guān)系中，“親”和“清”相互條件的設(shè)定，政府與民營企業(yè)的邊界得以明確，而“非人格化”的政商關(guān)系特征，弱化了不同政府部門對于“清廉民企”制度安排的無序干涉，并對各行政機關(guān)提出服務(wù)精細(xì)、職能明確的具體要求。

從制度屬性上看，清廉民企具有多重屬性，如法治屬性、經(jīng)濟屬性、政治屬性等，這種屬性決定了其制度工作開展情況更為復(fù)雜，各部門在分管事務(wù)時容易產(chǎn)生交叉治域，如紀(jì)委、監(jiān)委、檢察院監(jiān)督企業(yè)是否廉潔規(guī)范，法院、司法局對企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)間糾紛依法進(jìn)行法律調(diào)解或裁決，經(jīng)濟和信息化局、商務(wù)局聯(lián)絡(luò)企業(yè)經(jīng)營日常及規(guī)范管理，銀行、稅務(wù)局對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)進(jìn)行檢測并提供相應(yīng)金融服務(wù)等。因此，多元的政府部門納入到清廉民企的運作體系，必然要求政府在成立相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，形成齊抓共管的整體合力，用以確保清廉民企工作有效推進(jìn)?！坝H”“清”的政商關(guān)系必然要求政府在制度安排上厘清各部門的職能邊界，并明確其法治框架，從而盡可能地釋放企業(yè)自主空間，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。此外，政府應(yīng)切實推進(jìn)行政體制改革，建立健全“權(quán)力清單”與“責(zé)任清單”制度，重塑政府與民營企業(yè)之間的互動規(guī)則。通過觀察當(dāng)前浙江省各地市關(guān)于開展“清廉民企”的政策性文件，可以發(fā)現(xiàn)其共性內(nèi)容皆主要圍繞“黨建領(lǐng)導(dǎo)”“協(xié)調(diào)機制”“數(shù)智賦能”“示范引領(lǐng)”等核心問題進(jìn)行深描，如2021年杭州市委統(tǒng)戰(zhàn)部、市工商聯(lián)起草并經(jīng)市委印發(fā)的《關(guān)于深化清廉民營企業(yè)建設(shè)的若干措施》中，要求政府在“清廉民企”建設(shè)中著力機制建設(shè)，以“明確目標(biāo)任務(wù)”“完善工作機制”“召開企業(yè)推進(jìn)會議”等方式持續(xù)凝聚清廉民企建設(shè)合力。事實上，政府發(fā)揮清廉民企制度的指導(dǎo)功能離不開各政府單位的協(xié)調(diào)配合。在具體建設(shè)過程中，政府辦公室牽頭召開政商溝通聯(lián)席會議，協(xié)調(diào)解決制約民營企業(yè)發(fā)展的市場難題；統(tǒng)戰(zhàn)部負(fù)責(zé)牽頭做好企業(yè)家培育、企業(yè)組織協(xié)調(diào)、企業(yè)常態(tài)化跟蹤管理服務(wù)等落實工作；經(jīng)濟和信息化局負(fù)責(zé)分析研判民營經(jīng)濟發(fā)展運行態(tài)勢，配合做好民營企業(yè)家政策技能培訓(xùn)、掛職培養(yǎng)鍛煉等工作；財政局統(tǒng)籌各級各有關(guān)部門在清廉民企建設(shè)過程中的資金使用，安排財政專項經(jīng)費為民營企業(yè)家的教育培訓(xùn)、活動組織、參觀考察等提供經(jīng)費保障，充分發(fā)揮會計協(xié)會的作用，協(xié)同做好民營企業(yè)的財務(wù)管理工作等。綜上，在地方黨委政府高度重視與配合下，從構(gòu)建制度體系出發(fā)，配齊總體實施意見、操作執(zhí)行方案、工作時間安排、交往規(guī)則清單、評價體系等，自上而下統(tǒng)籌推進(jìn)，穩(wěn)步施策，才可形成上下聯(lián)動的一整套清廉民企工作機制。

（二）市場層面：有效介入社會組織力量

博克斯認(rèn)為當(dāng)前社會改革將創(chuàng)新視為是一個創(chuàng)建以公民為中心的社會治理結(jié)構(gòu)的復(fù)興實驗過程。[11]隨著社會治理由單一向多中心治理的轉(zhuǎn)換，黨政包攬的傳統(tǒng)政府運作模式已然不符合我國治理現(xiàn)狀?！叭苄驼彼w現(xiàn)的剛性工作方式亦弱化了社會組織和公眾在社會治理中的主體地位。事實上，事業(yè)單位或非政府組織已然進(jìn)入到中國社會治理結(jié)構(gòu)，并廣泛作用于社會、教育、經(jīng)濟等多個領(lǐng)域，但一味強調(diào)政府分權(quán)、多中心化，將必然導(dǎo)致公共決策、執(zhí)行的拖沓冗長、效率低下。因而對于治理視域下的社會性組織而言，則必然要符合介于政府與個體單元之間的亞政治屬性，也即在非政府框架下體現(xiàn)出傾向政府意見的價值偏好，此種治理主體的作用在于更好地協(xié)調(diào)政府與個體之間的溝通交往，在充分體現(xiàn)民主自治的同時，表現(xiàn)出對良善政策的基本偏好。在清廉民企的制度化要素結(jié)構(gòu)中，社會組織一般發(fā)揮著規(guī)范性要素作用，通過市場由上而下傳遞道德資本信號，這種社會組織形式往往表現(xiàn)為“社會與經(jīng)濟發(fā)展中心”“企業(yè)服務(wù)機構(gòu)”等民辦企業(yè)，但其組織一般發(fā)端于政府，因此表現(xiàn)出政府授意下的非公有制屬性，旨在鼓勵社會第三方咨詢機構(gòu)快速發(fā)展的同時，淡化清廉民企的政策研究與建設(shè)過程中的行政色彩。通過調(diào)研寧海縣親清家園①寧海親清家園，即“寧海縣非公有制經(jīng)濟人士服務(wù)中心”，其基本目標(biāo)與建設(shè)內(nèi)容主要包括：建立與黨政有關(guān)部門、司法機關(guān)和涉企服務(wù)平臺關(guān)聯(lián)熱線，協(xié)調(diào)解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的困難，實行跟蹤督辦回訪，保障企業(yè)合法權(quán)益；創(chuàng)建企業(yè)家智庫和企業(yè)家訴求反映“直通車”，及時回應(yīng)處理企業(yè)訴求，暢通企業(yè)家建言渠道；搭建政商融合交流平臺，定期開展教育培訓(xùn)、引資引智、聯(lián)絡(luò)聯(lián)誼等活動，促進(jìn)政企、政商良性互動；培育親清文化，實現(xiàn)親清共融，促進(jìn)政商互信共榮。建設(shè)情況，筆者發(fā)現(xiàn)寧海縣親清家園在寧?？h統(tǒng)戰(zhàn)部、工商聯(lián)的工作協(xié)同下，介由寧波協(xié)同社會服務(wù)平臺有限公司、寧?？h社會與經(jīng)濟服務(wù)中心等民營平臺形成了良好的企業(yè)布控體系，并協(xié)助政府完成大量服務(wù)性工作。相較于政府組織，諸如寧海親清家園這類民營組織一般采取“公益服務(wù)+有償服務(wù)+轉(zhuǎn)移支付”相結(jié)合的經(jīng)營模式，創(chuàng)新采用“服務(wù)外包”“委托運行”和“授權(quán)”方式，針對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)需求形成了包括司法服務(wù)、勞動用工、安全生產(chǎn)、金融保險、知識產(chǎn)權(quán)、企業(yè)培訓(xùn)等一系列創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，在拓展政府服務(wù)企業(yè)內(nèi)容的廣度、深度，融入企業(yè)經(jīng)營活動上發(fā)揮了積極作用。

從實踐效果上看，作為統(tǒng)籌政府部門與民營企業(yè)的社會第三方組織，其建設(shè)方式具備可復(fù)制性，建設(shè)經(jīng)驗值得推廣。在多主體治理的市場機制框架下，社會性惠企組織在“清廉民企”建設(shè)中主要發(fā)揮五個方面的功能。（1）保障監(jiān)督功能。發(fā)揮紀(jì)律檢查和檢查監(jiān)督作用，推進(jìn)企業(yè)服務(wù)“最多跑一次”，保證惠企補助政策安全到位，暢通企業(yè)投訴舉報平臺，營造“企業(yè)合規(guī)”“良性競爭”的良好企業(yè)環(huán)境，全面助力民營企業(yè)發(fā)展。（2）社會服務(wù)功能。社會組織通過對涉商涉企服務(wù)機構(gòu)和平臺進(jìn)行組織整合，孵化培育清廉民營企業(yè)家，服務(wù)引導(dǎo)、協(xié)調(diào)涉商涉政事務(wù)，促進(jìn)社會服務(wù)體系的全面建成和健康發(fā)展。（3）法律服務(wù)功能。社會組織通過下設(shè)警企服務(wù)中、司法服務(wù)聯(lián)絡(luò)站、駐商會法官服務(wù)工作站、和調(diào)解工作室等二級機構(gòu)，協(xié)調(diào)統(tǒng)籌公檢法機關(guān)開展普法宣傳教育、依法風(fēng)險評估、守法預(yù)防整治、違法協(xié)調(diào)處置、執(zhí)法善后處理等工作，提供多元化、系統(tǒng)化的法律服務(wù)。（4）企務(wù)服務(wù)功能。組織開展和諧勞動關(guān)系構(gòu)建、安全生產(chǎn)管控、政策科技服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)申報、商業(yè)秘密保護(hù)、管理決策咨詢、企業(yè)文化建設(shè)等多方面服務(wù)。（5）政務(wù)服務(wù)功能。協(xié)助政府履責(zé)，對商企開展信息傳遞、法規(guī)宣傳、政策引導(dǎo)等相關(guān)工作，服務(wù)于政府職能轉(zhuǎn)變并致力于創(chuàng)造良好的營商環(huán)境。事實上，清廉民企的地方實踐，其核心即在于建立或?qū)ふ覙?gòu)建適合地方經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r的親清政商關(guān)系實踐平臺。通過統(tǒng)籌政府與民營企業(yè)，相關(guān)社會組織以“政府購買服務(wù)”形式交由社會服務(wù)機構(gòu)運營，或通過與民營企業(yè)達(dá)成管理合意以滿足市場服務(wù)需要，充分發(fā)揮企業(yè)家群體作用，由商會主導(dǎo)運作，政府有關(guān)職能部門入駐辦公，由企業(yè)評價服務(wù)質(zhì)量，以各類有形載體對接政商主體，服務(wù)政商雙方，建立政商互信，最終在清廉民企建設(shè)中實現(xiàn)科學(xué)持續(xù)的社會第三方評價體系。

（三）企業(yè)層面：內(nèi)部轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)經(jīng)營理念

在社會主義市場經(jīng)濟體制改革背景下，構(gòu)建新型政商關(guān)系已然成為政府、企業(yè)良性互動的必然要求。除政府致力于打造“親”“清”“新”型政商關(guān)系外，民營企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)在政商關(guān)系構(gòu)建中自主轉(zhuǎn)變，改變原先與政府商會之間的依附性關(guān)系，并尋求與政府間的常態(tài)合作模式。對于民主透明的企業(yè)文化環(huán)境，美國經(jīng)濟學(xué)者巴羅曾嘗試將政治因素引入經(jīng)濟增長模型，其通過對大量跨國經(jīng)濟數(shù)據(jù)的分析，得出民主和經(jīng)濟增長具有某種非線性關(guān)系[12]。在廉潔文化的培育過程中，民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注員工道德建設(shè)、培養(yǎng)企業(yè)成員對清廉文化的認(rèn)同度，繼而嘗試建立有效的績效評估機制，例如通過《廉潔通知書》《崗位廉潔工作守則》等形式，告知員工廉潔自律工作守則，共同營造建立良好的商業(yè)秩序和發(fā)展環(huán)境，引導(dǎo)公司員工的廉潔自律意識和接受監(jiān)督意識。除優(yōu)化企業(yè)倫理模式外，企業(yè)仍需要對防范商業(yè)腐敗等問題形成內(nèi)部工作機制。如制訂和完善各項監(jiān)督制度，形成企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防工作機制；協(xié)助建立企業(yè)內(nèi)部的法律合規(guī)部門；協(xié)助企業(yè)健全財務(wù)、采購、供銷等經(jīng)營環(huán)節(jié)規(guī)章制度?？偠灾?，唯有在倫理與制度的雙重構(gòu)建下，企業(yè)清廉文化才能釋放出可見的利好信號。

因此，當(dāng)前民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強企業(yè)組織對新型政商關(guān)系的適應(yīng)程度。一方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動反映自身訴求和發(fā)展情況，事實上，部分企業(yè)對于自身清廉文化建設(shè)保持一種亟需但無從下手的狀態(tài)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嘗試主動建立與商會組織的交流，充分利用發(fā)揮政府商戶組織在信息資源、政策指導(dǎo)的正向作用，適時推廣自身建設(shè)經(jīng)驗，并經(jīng)由政府溝通平臺向外進(jìn)行長效宣傳及示范。另一方面，民營企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)擺脫股東利益中心的傳統(tǒng)思維影響，這種傳統(tǒng)思維嘗試抹除倫理意識與單純的經(jīng)濟效益之間的直接聯(lián)系，并認(rèn)為過度地強調(diào)道德會導(dǎo)致倫理意識在經(jīng)濟社會中的濫觴。誠然，企業(yè)需要關(guān)注其當(dāng)前效益，但亦應(yīng)當(dāng)關(guān)注長期利益，適當(dāng)聚焦社會效益而非僅關(guān)注自身利益，這種利益觀念的轉(zhuǎn)變有利于企業(yè)塑造良好的市場信譽和社會形象。

五、結(jié) 論

當(dāng)代中國企業(yè)倫理演進(jìn)的研究，既是對中華人民共和國成立后中國企業(yè)七十多年來進(jìn)步歷史的記錄，亦是對中國企業(yè)革命性進(jìn)步的反思?！扒辶衿蟆钡奶岢鼋⒃谖覈?dāng)前不斷深化的市場改革和政府職能轉(zhuǎn)型背景下，因此其必要的理論邏輯應(yīng)當(dāng)滿足政商關(guān)系、現(xiàn)代企業(yè)倫理、企業(yè)合規(guī)等方面要求，并以此轉(zhuǎn)化出相應(yīng)的基本實踐范式。在市場這一“人類分工合作的擴展秩序”中，清廉民企作為民營經(jīng)濟發(fā)展的改革方向，其背后彰顯的“善”與“德性”的道德資本，要求市場體制不斷邁向規(guī)范化、理性化。清廉民企使以企業(yè)為主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系獲得充分的體制性保障，促使市場道德倫理關(guān)系格局取向有序化，進(jìn)而架構(gòu)起主體之間相互平等、自由競爭的經(jīng)濟社會倫理秩序。