賀德方，祝 侶，周華東，武雨婷

(1.科學(xué)技術(shù)部，北京 100862;2.上海市科學(xué)學(xué)研究所，上海 200031)

企業(yè)是將創(chuàng)新要素轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)價(jià)值和現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的關(guān)鍵載體，如何構(gòu)建符合企業(yè)創(chuàng)新規(guī)律和國(guó)際規(guī)則的企業(yè)科技創(chuàng)新政策體系，是一個(gè)重要的理論和實(shí)踐難題。本文基于企業(yè)生命周期理論，分析不同發(fā)展階段企業(yè)的創(chuàng)新政策需求，梳理相關(guān)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)我國(guó)企業(yè)科技創(chuàng)新政策體系建設(shè)的做法與成效，致力于構(gòu)建企業(yè)科技創(chuàng)新政策體系，以更好地支撐和服務(wù)政策實(shí)踐。

1 構(gòu)建基于生命周期的企業(yè)科技創(chuàng)新政策體系

經(jīng)濟(jì)學(xué)界從不同理論角度出發(fā)探索現(xiàn)代企業(yè)理論，闡釋企業(yè)本質(zhì)及其企業(yè)動(dòng)力機(jī)制，為我們理解企業(yè)創(chuàng)新提供了基礎(chǔ)理論視角。Coase[1]于1937年發(fā)表了關(guān)于企業(yè)與市場(chǎng)的相對(duì)效率的里程碑式文章，運(yùn)用交易費(fèi)用進(jìn)行了開(kāi)創(chuàng)性的研究。Williamson[2-3]在此基礎(chǔ)上形成交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，分析了管理模式的相對(duì)效率、市場(chǎng)與內(nèi)部組織，以及戰(zhàn)略聯(lián)盟之類(lèi)的中間形式或組織。以Penrose[4-5]為代表的企業(yè)資源觀強(qiáng)調(diào)企業(yè)是一系列資源的集合，把企業(yè)所擁有的技術(shù)和管理都視為一種特殊能力。Hart等[6]從產(chǎn)權(quán)和激勵(lì)的角度重新審視了企業(yè)一體化的成本和收益?；魻朳7]在企業(yè)理論中加入能力維度，認(rèn)為知識(shí)資產(chǎn)及其動(dòng)態(tài)管理已經(jīng)成為利潤(rùn)最大化的核心，動(dòng)態(tài)能力是創(chuàng)新企業(yè)不可或缺的核心能力。近年來(lái)，創(chuàng)新理論逐步拓展，學(xué)者們[8]運(yùn)用技術(shù)創(chuàng)新理論、信息不對(duì)稱(chēng)理論、制度理論、管制理論等來(lái)探討政府支持企業(yè)創(chuàng)新的原理和影響，這些理論為分析公共政策和支持企業(yè)創(chuàng)新提供了理論指導(dǎo)。

在技術(shù)創(chuàng)新政策體系構(gòu)建中，現(xiàn)有研究提出多種創(chuàng)新政策工具的分類(lèi)方法。例如，從創(chuàng)新政策可能產(chǎn)生影響的層面將其分為供給側(cè)政策工具、需求側(cè)政策工具與環(huán)境側(cè)政策工具[9]；基于知識(shí)目標(biāo)將技術(shù)創(chuàng)新政策劃分為任務(wù)導(dǎo)向型和擴(kuò)散導(dǎo)向型兩類(lèi)，即支持新知識(shí)創(chuàng)造與現(xiàn)有知識(shí)的擴(kuò)散[10]；根據(jù)政策功能，將技術(shù)創(chuàng)新政策工具劃分為規(guī)制工具、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移工具和軟性工具[11]，等等。

上述理論研究做了很有意義的分類(lèi)，但缺乏對(duì)不同發(fā)展階段企業(yè)政策需求的把握，對(duì)于政策實(shí)踐的指導(dǎo)性尚不充分。因此，有必要探索一種能更準(zhǔn)確反映不同發(fā)展階段企業(yè)的科技創(chuàng)新政策框架。企業(yè)生命周期的理論視角描述了不同發(fā)展階段企業(yè)的發(fā)展特征及其政策需求，為我們精準(zhǔn)施策提供了有實(shí)踐指導(dǎo)意義的理論切入點(diǎn)。Lewis等[12]從企業(yè)目標(biāo)角度提出五個(gè)階段的模型，包括存在、生存、成功、起飛和資源成熟，認(rèn)為隨著企業(yè)從年輕到成熟，它的規(guī)模變得更大，關(guān)注度更低，更多樣化和更復(fù)雜。Allen[13]在此模型的基礎(chǔ)上提出另一個(gè)五階段模型，包括創(chuàng)業(yè)前、創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、成熟和重生或衰退。Adizes[14]討論了企業(yè)生命周期的基本要素，并將其詳細(xì)分為10個(gè)階段。陳佳貴[15]將企業(yè)生命周期劃分為妊娠期、生存期、高速發(fā)展期、成熟期、衰退期和變形期。

綜合目前已有的相關(guān)研究，本文將企業(yè)生命周期分為種子期、初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期四個(gè)階段，如圖1所示。企業(yè)在不同的生命周期階段表現(xiàn)出不同特征，隨著企業(yè)的成長(zhǎng)，其資金規(guī)模和產(chǎn)品銷(xiāo)量由小變大，企業(yè)淘汰率下降，對(duì)科技創(chuàng)新政策的需求也因成長(zhǎng)階段的演進(jìn)而變化。

注：根據(jù)美國(guó)企業(yè)金融研究所 (Corporate Finance Institute)相關(guān)研究繪制。圖1 企業(yè)生命周期各階段特征與相應(yīng)的政策支持方式

對(duì)于種子期企業(yè)的政策支持重點(diǎn)主要是提供高質(zhì)量的孵化服務(wù)等，增強(qiáng)企業(yè)獲得資本投資、經(jīng)營(yíng)輔導(dǎo)、生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)的可能性，政府可通過(guò)創(chuàng)業(yè)資助和種子基金等方式給予一定資金支持。對(duì)初創(chuàng)期企業(yè)的政策重點(diǎn)是在市場(chǎng)準(zhǔn)入、資金來(lái)源、技術(shù)研發(fā)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面給予有效支持。成長(zhǎng)期企業(yè)的政策支持重點(diǎn)主要是推動(dòng)金融市場(chǎng)支持、政府采購(gòu)、促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作等。在企業(yè)成熟期階段的政府稅收優(yōu)惠支持對(duì)于企業(yè)的激勵(lì)作用更為顯著[16]，這個(gè)時(shí)期不僅要通過(guò)稅收政策促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)投入，也要支持企業(yè)建立專(zhuān)業(yè)化研發(fā)機(jī)構(gòu)，還要支持其承擔(dān)國(guó)家重大科技攻關(guān)任務(wù)，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游共同創(chuàng)新。

2 國(guó)際支持企業(yè)科技創(chuàng)新政策的主要經(jīng)驗(yàn)與特征

為了促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，各國(guó)針對(duì)不同生命周期的企業(yè)采取了多種多樣的科技創(chuàng)新支持政策。這些支持方式主要體現(xiàn)了普惠性、對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)前活動(dòng)的重點(diǎn)支持、以中小企業(yè)為主以及加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作等基本特征。

2.1 基于企業(yè)生命周期的科技創(chuàng)新政策國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

對(duì)于種子期企業(yè)，西方國(guó)家通行的辦法是，通過(guò)支持眾創(chuàng)空間、孵化器、科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)、與高校合作等途徑對(duì)企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)化創(chuàng)業(yè)服務(wù)。美國(guó)國(guó)家科學(xué)基金會(huì) (NSF)的I-Corps項(xiàng)目支持大學(xué)研究人員將想法變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)并將技術(shù)商業(yè)化，幫助他們?yōu)閯?chuàng)辦公司做好準(zhǔn)備。以色列的孵化器支持項(xiàng)目不僅為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供法律和稅務(wù)專(zhuān)業(yè)服務(wù)，而且通過(guò)專(zhuān)業(yè)人士對(duì)創(chuàng)業(yè)者在修改計(jì)劃書(shū)、與投資人談判等方面進(jìn)行輔導(dǎo)。另一方面，通過(guò)政府直接資助和天使投資等，幫助企業(yè)開(kāi)展概念證明、原型/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等活動(dòng)。

對(duì)于初創(chuàng)企業(yè)，西方主要國(guó)家都給予資金和研發(fā)等方面的直接支持。美國(guó)小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃 (SBIR)和小企業(yè)技術(shù)研究計(jì)劃 (STTR)等公共基金為種子期企業(yè)提供早期支持，高通、賽門(mén)鐵克和iRobot等公司在種子期都得到了SBIR/STTR計(jì)劃的支持。加拿大的產(chǎn)業(yè)研究援助計(jì)劃 (IRAP)支持中小企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的早期研發(fā)項(xiàng)目。英國(guó)的小企業(yè)研究和技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃 (SMART)鼓勵(lì)小企業(yè)進(jìn)行商業(yè)化技術(shù)研發(fā)等。日本設(shè)立 “天使稅制”[17]，對(duì)天使投資人投資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和轉(zhuǎn)讓未上市風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)股權(quán)時(shí)給予稅收優(yōu)惠，激勵(lì)民間資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行天使投資。英國(guó)構(gòu)建針對(duì)多種投資主體的稅收激勵(lì)政策體系，對(duì)個(gè)人投資者和專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)投資提供稅收優(yōu)惠[18]。

對(duì)于成長(zhǎng)期企業(yè)，支持措施包括培育資本市場(chǎng)、政府采購(gòu)和促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作等。美國(guó)擁有成熟的風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)，多種風(fēng)險(xiǎn)投資供給主體共同對(duì)企業(yè)的科技創(chuàng)新給予風(fēng)險(xiǎn)投資，硅谷銀行為全美和硅谷地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)投資支持企業(yè)提供服務(wù)[19]。日本政府主要通過(guò)健全地方擔(dān)保體系，建立雙層擔(dān)保融資模式，包括信用保證制度和信用保險(xiǎn)制度兩大部分，幫助企業(yè)進(jìn)行直接融資和多元化融資[20]。美國(guó)、歐盟、韓國(guó)等通過(guò)價(jià)格優(yōu)惠、分包制度等政府采購(gòu)方式為中小企業(yè)創(chuàng)造商業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)這個(gè)階段的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。美國(guó)聯(lián)邦政府將大約四分之一的采購(gòu)份額預(yù)留給小企業(yè)；韓國(guó)規(guī)定采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)中小企業(yè)產(chǎn)品的份額應(yīng)占采購(gòu)總額的50%以上[21]。在促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研協(xié)作方面，國(guó)外通過(guò)對(duì)支持公共服務(wù)機(jī)構(gòu)、構(gòu)建產(chǎn)學(xué)研合作網(wǎng)絡(luò)組織等為企業(yè)提供創(chuàng)新服務(wù)。美國(guó)制造業(yè)拓展伙伴關(guān)系計(jì)劃 (MEP)通過(guò)補(bǔ)貼地方技術(shù)服務(wù)中心的運(yùn)行，再由服務(wù)中心為地方中小制造企業(yè)提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的技術(shù)服務(wù)，從而將聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室、教育機(jī)構(gòu)和企業(yè)中產(chǎn)生的新技術(shù)與新方法直接轉(zhuǎn)移到制造業(yè)企業(yè)中。

對(duì)于成熟期企業(yè)，為了保障公平競(jìng)爭(zhēng)，政府一般不給予直接經(jīng)費(fèi)支持，主要通過(guò)稅收政策等方式激勵(lì)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入。最常見(jiàn)的研發(fā)稅收激勵(lì)方法有研發(fā)稅收抵免政策，如加拿大、法國(guó)、美國(guó)、荷蘭等，還有研發(fā)加計(jì)扣除政策，如中國(guó)、英國(guó)、新加坡等。

2.2 國(guó)際支持企業(yè)科技創(chuàng)新政策的主要特征

盡管各國(guó)采取了不同的支持政策措施，但是在現(xiàn)有的國(guó)際規(guī)則下，全球企業(yè)科技創(chuàng)新政策具有以下共同的特征和趨勢(shì)。

一是政策面體現(xiàn)普惠性。目前大多數(shù)國(guó)家在支持企業(yè)創(chuàng)新方面都高度重視普惠性，政策措施適用于所有企業(yè)，沒(méi)有行業(yè)或技術(shù)領(lǐng)域限制。普惠性政策能有效化解政策歧視，消除隱性壁壘，促進(jìn)市場(chǎng)公平。

二是支持階段以競(jìng)爭(zhēng)前研發(fā)活動(dòng)為主。國(guó)外對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的財(cái)政支持大多集中在競(jìng)爭(zhēng)前領(lǐng)域，主要是技術(shù)成熟度較低的創(chuàng)新鏈前段，投入大、風(fēng)險(xiǎn)大，尚未見(jiàn)到市場(chǎng)上成熟應(yīng)用，私人資本進(jìn)入的意愿不強(qiáng)。政府對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)前研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行資助，能最大程度避免對(duì)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的扭曲。

三是支持類(lèi)型以中小企業(yè)為主。從發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐看，大多數(shù)國(guó)家都高度重視科技型中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的重要地位，通過(guò)法律以及財(cái)稅、金融、政府采購(gòu)等政策促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新。

四是支持方式突出加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作。近年來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家越來(lái)越強(qiáng)調(diào)新的互動(dòng)形式，為搭建產(chǎn)學(xué)研合作網(wǎng)絡(luò)和其他組織結(jié)構(gòu)、建立創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室、產(chǎn)學(xué)結(jié)合的聯(lián)合研究設(shè)施等新型合作基礎(chǔ)設(shè)施等提供資金資助，加強(qiáng)企業(yè)、大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)之間的知識(shí)交流和合作創(chuàng)新[22]。

3 企業(yè)生命周期視角下中國(guó)企業(yè)科技創(chuàng)新政策實(shí)踐

隨著我國(guó)科技創(chuàng)新政策的戰(zhàn)略性調(diào)整，政府對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的政策支持體系日漸完善。針對(duì)企業(yè)生命周期不同階段的創(chuàng)新規(guī)律和政策需求，形成了覆蓋企業(yè)生命周期的科技創(chuàng)新支持政策體系。在企業(yè)種子期，通過(guò)建設(shè)眾創(chuàng)空間、孵化器和加速器開(kāi)展科技企業(yè)孵化；在企業(yè)初創(chuàng)期，通過(guò)對(duì)天使投資和科技型創(chuàng)業(yè)投資實(shí)行稅收減免，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)資本支持初創(chuàng)期科技企業(yè)發(fā)展；在企業(yè)成長(zhǎng)期，通過(guò)設(shè)立新三板和科創(chuàng)板、加大科技型中小企業(yè)支持等，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展；在企業(yè)成熟期，通過(guò)實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、國(guó)有科技型企業(yè)創(chuàng)新激勵(lì)等，促進(jìn)科技企業(yè)高水平研發(fā)和創(chuàng)新；在企業(yè)各階段，通過(guò)實(shí)施普惠性的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、支持企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)和承擔(dān)國(guó)家項(xiàng)目等，激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入、促進(jìn)企業(yè)能力建設(shè)、強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新資源供給。

3.1 種子期企業(yè)科技創(chuàng)新政策

大學(xué)科技園、眾創(chuàng)空間及孵化器是種子期企業(yè)發(fā)展的重要載體之一，對(duì)這些孵化載體實(shí)施房產(chǎn)稅和土地使用稅優(yōu)惠政策，可為種子期企業(yè)提供更好的孵化環(huán)境。截至2020年底，全國(guó)眾創(chuàng)空間、孵化器、加速器等創(chuàng)業(yè)孵化載體數(shù)量達(dá)到1.4萬(wàn)家，全國(guó)在孵企業(yè)和團(tuán)隊(duì)達(dá)到60多萬(wàn)家。

3.2 初創(chuàng)期企業(yè)科技創(chuàng)新政策

為了吸引投資資金向初創(chuàng)科技型企業(yè)傾斜，我國(guó)實(shí)施了天使投資人和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，對(duì)天使投資人和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于未上市初創(chuàng)科技型企業(yè)按投資額的70%抵扣其應(yīng)納稅所得額。另外，通過(guò)設(shè)立政府引導(dǎo)基金，引導(dǎo)社會(huì)資金投資處于初創(chuàng)期的企業(yè)，分別設(shè)立了國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金、國(guó)家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金和國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金，各地方政府也積極主導(dǎo)設(shè)立政府引導(dǎo)基金，其數(shù)量和規(guī)模都呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)。2019年，我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資管理資本近萬(wàn)億元，規(guī)模進(jìn)入世界前列。

3.3 成長(zhǎng)期企業(yè)科技創(chuàng)新政策

大力實(shí)施科技金融企業(yè)支持政策，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)及創(chuàng)業(yè)投資等各類(lèi)資本，創(chuàng)新金融產(chǎn)品、改進(jìn)服務(wù)模式、實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新鏈條與金融資本鏈條的有機(jī)結(jié)合，為企業(yè)提供融資支持和金融服務(wù)。鼓勵(lì)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)對(duì)科技型企業(yè)的支持，通過(guò)非上市公司可轉(zhuǎn)債、投貸聯(lián)動(dòng)等金融工具，加強(qiáng)對(duì)成長(zhǎng)期企業(yè)的支持。2018年，國(guó)家設(shè)立科創(chuàng)板，在版塊內(nèi)進(jìn)行注冊(cè)制試點(diǎn)，大幅拓寬科技型企業(yè)的融資渠道，激發(fā)金融市場(chǎng)支持科創(chuàng)企業(yè)的熱情。為了加大對(duì)中小企業(yè)參與政府采購(gòu)的政策扶持力度，規(guī)定政府采購(gòu)預(yù)算中必須預(yù)留30%以上的采購(gòu)金額面向中小企業(yè)進(jìn)行采購(gòu)。同時(shí)，建立健全首購(gòu)和訂購(gòu)政策，擴(kuò)大政府首購(gòu)、訂購(gòu)非招標(biāo)方式的應(yīng)用，促進(jìn)企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力。

3.4 成熟期企業(yè)科技創(chuàng)新政策

實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，2020年為企業(yè)減稅接近三千億元。持續(xù)優(yōu)化國(guó)有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制，實(shí)施國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)政策，允許采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等方式實(shí)施激勵(lì)。同時(shí)，支持以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分紅方式；或者以企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益為標(biāo)的，采取崗位分紅方式實(shí)施激勵(lì)，充分釋放國(guó)有企業(yè)的創(chuàng)新活力。

3.5 針對(duì)所有階段企業(yè)的政策

我國(guó)從1996年開(kāi)始試行研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，2018年加計(jì)扣除比例提高到75%。2021年3月，明確將制造業(yè)企業(yè)的加計(jì)扣除比例提高到100%。加計(jì)扣除政策持續(xù)為企業(yè)減稅，2019年達(dá)3500億元，有效激發(fā)了企業(yè)研發(fā)和創(chuàng)新活力。

企業(yè)建設(shè)研發(fā)機(jī)構(gòu)作為技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的重要載體，其發(fā)展規(guī)模和水平?jīng)Q定了企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)支持企業(yè)建設(shè)工程技術(shù)類(lèi)國(guó)家級(jí)研發(fā)平臺(tái)，提升關(guān)鍵共性技術(shù)研發(fā)能力和科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化能力；鼓勵(lì)和支持企業(yè)自建研發(fā)中心、聯(lián)合高校院所建立實(shí)驗(yàn)室等多種方式進(jìn)行研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)。強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位，支持有條件的企業(yè)承擔(dān)國(guó)家重大科技項(xiàng)目。在國(guó)家科技重大專(zhuān)項(xiàng)、國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃等專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃中，對(duì)于產(chǎn)業(yè)化明確的攻關(guān)任務(wù)，鼓勵(lì)優(yōu)先由科技企業(yè)參與和牽頭實(shí)施。

4 完善企業(yè)科技創(chuàng)新政策體系的建議

4.1 構(gòu)建不同階段的創(chuàng)新數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)體系

建立企業(yè)生命周期不同階段的科技創(chuàng)新數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)體系，對(duì)于全面了解企業(yè)所處的生命周期各階段的科技創(chuàng)新發(fā)展進(jìn)度和水平，進(jìn)而科學(xué)合理地制定科技創(chuàng)新政策具有重要的參考作用。應(yīng)開(kāi)展季度、年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) (見(jiàn)圖2)，構(gòu)建企業(yè)科技創(chuàng)新數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，優(yōu)化科技創(chuàng)新政策措施與企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的耦合度。

圖2 企業(yè)生命周期不同階段科技創(chuàng)新活動(dòng)的若干監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)指標(biāo)

4.2 強(qiáng)化科技創(chuàng)新政策的普惠性和公平性

不同所有制、不同規(guī)模的企業(yè)在科技創(chuàng)新政策信息獲取、政策享受過(guò)程中存在差異，應(yīng)按照競(jìng)爭(zhēng)中性原則，在要素獲取、準(zhǔn)入許可、經(jīng)營(yíng)運(yùn)行、政府采購(gòu)和招投標(biāo)等方面營(yíng)造更加公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，強(qiáng)化不同規(guī)模、不同類(lèi)型、不同所有制企業(yè)的同等地位，構(gòu)建普惠性政策體系，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新內(nèi)生動(dòng)力。

4.3 加強(qiáng)科技型中小企業(yè)的培育和支持

科技型中小企業(yè)是最具創(chuàng)新活力和發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)群體，是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要新興力量。要探索構(gòu)建針對(duì)科技型中小企業(yè) “研發(fā)支持+稅收激勵(lì)+創(chuàng)新服務(wù)+政府采購(gòu)”的綜合政策支持體系，加大對(duì)中小企業(yè)研發(fā)的直接支持和稅收優(yōu)惠力度，打造一批有全球影響力的 “隱形冠軍”。

4.4 優(yōu)化財(cái)政科技投入支持企業(yè)創(chuàng)新的方式

近期， 《美國(guó)創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)法案》提出為關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)技術(shù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)和先進(jìn)技術(shù)研究提供大量資金支持。未來(lái)我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)前技術(shù)與行業(yè)共性關(guān)鍵技術(shù)的支持，引導(dǎo)有能力的創(chuàng)新領(lǐng)先企業(yè)加強(qiáng)對(duì)前端基礎(chǔ)研究和競(jìng)爭(zhēng)前技術(shù)的投入，攻關(guān)一批 “卡脖子”技術(shù)，探索對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)研究的稅收優(yōu)惠政策。

4.5 促進(jìn)企業(yè)科技投入多元化

在前沿性與公益性科技領(lǐng)域，應(yīng)探索政府與社會(huì)資本的現(xiàn)代合作模式，如政府與企業(yè)共同投資建立非營(yíng)利研發(fā)機(jī)構(gòu)、共同投資發(fā)起研究基金或研究計(jì)劃等。目前，我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的規(guī)模仍然偏小，且地區(qū)分布不均衡，引導(dǎo)基金對(duì)種子期、初創(chuàng)期企業(yè)的投資比例偏低，應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)充創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的規(guī)模，將政府財(cái)政資金按比例投入引導(dǎo)基金，形成穩(wěn)定的增長(zhǎng)機(jī)制。明確規(guī)定創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的投資方向，專(zhuān)注于種子期和初創(chuàng)期企業(yè)的投資。

4.6 推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研深度融通發(fā)展

我國(guó)產(chǎn)學(xué)研合作的權(quán)屬權(quán)責(zé)、合作機(jī)制、監(jiān)督管理、財(cái)政支持介入與退出等政策尚不夠精細(xì)，產(chǎn)學(xué)研合作深度不夠。應(yīng)進(jìn)一步引導(dǎo)產(chǎn)學(xué)研全鏈條融合，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研在創(chuàng)新鏈前端合作。組建體系化、任務(wù)型創(chuàng)新聯(lián)合體，在重大戰(zhàn)略領(lǐng)域，支持有條件的科技領(lǐng)軍企業(yè)聯(lián)合行業(yè)上下游、產(chǎn)學(xué)研科研力量組建創(chuàng)新聯(lián)合體，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈創(chuàng)新鏈升級(jí)。鼓勵(lì)企業(yè)牽頭建設(shè)與運(yùn)營(yíng)國(guó)家重大科技基礎(chǔ)設(shè)施與平臺(tái)，推動(dòng)大企業(yè)積極開(kāi)放創(chuàng)新鏈、供應(yīng)鏈資源，發(fā)展創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)集群，支持大中小企業(yè)與各類(lèi)主體融通創(chuàng)新。

4.7 探索金融全方位支持企業(yè)科技創(chuàng)新的新機(jī)制

我國(guó)支持企業(yè)科技創(chuàng)新的金融工具供給多樣，風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模居世界前列，但受風(fēng)險(xiǎn)偏好、創(chuàng)新文化等因素影響，金融資本普遍 “重后端、輕前端”，金融供給與企業(yè)融資需求的銜接度存在不足。應(yīng)進(jìn)一步引導(dǎo)各類(lèi)金融資本更加關(guān)注 “硬科技”企業(yè)，積極 “投早、投小”，同時(shí)積極探索金融資本支持基礎(chǔ)前沿研究的政策措施。