曹偉

2019年高安市審計(jì)局根據(jù)市委組織部通知，對(duì)原高安市某局某同志任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該單位違規(guī)套取資金、設(shè)置“小金庫(kù)”、重復(fù)領(lǐng)取津補(bǔ)貼等問題，該案已移送至高安市紀(jì)監(jiān)委立案查處。它不僅突破了我們以往領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的固有模式，同時(shí)也是我局發(fā)現(xiàn)大案要案線索并移送處理的成功案例。

談話錄音

牽出套領(lǐng)資金案

高安市某局單位財(cái)務(wù)核算體系分為三套賬，分別是局機(jī)關(guān)賬、某館賬、單位指導(dǎo)中心賬。審計(jì)組人員像往常一樣對(duì)該單位的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行調(diào)閱，發(fā)現(xiàn)他們?cè)诎l(fā)放裁判員補(bǔ)助時(shí)以現(xiàn)金形式由一人代為領(lǐng)取且頻繁金額大，審計(jì)人員覺得可疑，便找來他們分管領(lǐng)導(dǎo)了解情況。該分管領(lǐng)導(dǎo)一口咬定這些事項(xiàng)都是真實(shí)發(fā)生的，你們不信可以進(jìn)一步調(diào)查了解。在與該分管領(lǐng)導(dǎo)交談過程中，審計(jì)人員注意到他一個(gè)小小的舉動(dòng)，一邊與審計(jì)人員交談一邊玩弄手機(jī)并緊緊的抓在手中并且神情有點(diǎn)緊張。審計(jì)人員便起身給他倒了杯茶水，無意間發(fā)現(xiàn)該名領(lǐng)導(dǎo)居然在對(duì)談話錄音。如此態(tài)度，確實(shí)讓我們懷疑開支的真假性或是另有隱情。審計(jì)初步認(rèn)定某局套取資金6.47萬元，并將此問題移送高安市紀(jì)委立案查處。

體彩資金賬外循環(huán) 涉嫌侵占集體資金

廖某某，高安市某局在編在崗參公管理人員，同時(shí)兼任該局彩票管理站專管員。通過對(duì)廖某某個(gè)人銀行流水查詢發(fā)現(xiàn)，該賬戶進(jìn)出流水金額高達(dá)1770萬元且都是公款，都未納入單位財(cái)務(wù)賬，形成資金賬外循環(huán)，形成“小金庫(kù)”。廖某某除領(lǐng)取財(cái)政撥入工資獎(jiǎng)金外，還領(lǐng)取省中心撥入的專管員工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)助，共領(lǐng)取省中心撥入的專管員工資295 815.42元（其中：2019年5月7日審計(jì)期間廖某某已退回省中心2018年工資65 610元）、專管員各項(xiàng)獎(jiǎng)金及補(bǔ)助33 571元;同時(shí)他向原某局分管財(cái)務(wù)的副科級(jí)干部付某某轉(zhuǎn)賬支付34431元且資金用途不明。通過以上審計(jì)情況反映高安市某局財(cái)務(wù)管理手續(xù)嚴(yán)重缺失，內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，個(gè)人涉嫌侵占集體資金，存在重大的財(cái)經(jīng)安全隱患。對(duì)此我局也將該問題移送高安市紀(jì)委立案查處。

審計(jì)移送線索

紀(jì)委立案查處

針對(duì)套取資金、資金賬外循環(huán)、個(gè)人涉嫌侵占集體資金中所反映的審計(jì)問題，審計(jì)組及時(shí)向局主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，局黨組迅速開會(huì)研究，決定將審計(jì)組查證的問題，向市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報(bào)，并將審計(jì)結(jié)果作為大案要案線索，于2019年5月28日向高安市紀(jì)委進(jìn)行了審計(jì)移送處理。高安市紀(jì)委認(rèn)定市某局通過虛列裁判員補(bǔ)助的方式套取資金8.13萬元用于發(fā)放干職工補(bǔ)助，廖某某同志違規(guī)領(lǐng)取專管員報(bào)酬29.57萬元并于2019年5月審計(jì)期間退還江西省某彩票管理中心專戶6.56萬元，2020年1月～3月收繳31.29萬元至高安市財(cái)政賬戶。市紀(jì)委給予涉案3名同志黨內(nèi)警告、廖某某同志黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。

審計(jì)要情引重視 批轉(zhuǎn)批示訂制度

審計(jì)要情引重視。高安市審計(jì)局所反映的某局套取財(cái)政資金及個(gè)人重復(fù)領(lǐng)取工資、津補(bǔ)貼的有關(guān)問題，事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，審計(jì)成果顯著，體現(xiàn)了審計(jì)的威懾力，具有一定的代表性，起到了震懾作用。為此，高安市審計(jì)局向高安市委、市政府提交了專題工作報(bào)告。由于該案例具有一定的警示作用。市政府高度重視，專門下文，全文批轉(zhuǎn)高安市審計(jì)局審計(jì)要情。

市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作了重要批示。市領(lǐng)導(dǎo)在審計(jì)專題工作報(bào)告上作了重要批示：“各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街辦、市直各單位，對(duì)審計(jì)查出的問題要引以為戒，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，嚴(yán)格資金撥付程序，同時(shí)，財(cái)政、審計(jì)要加強(qiáng)監(jiān)管。相關(guān)部門和單位要對(duì)照審計(jì)查實(shí)的情況認(rèn)真研究整改措施，立行立改，舉一反三，建章立制，堵塞漏洞?！?/p>

審計(jì)整改完善規(guī)章制度。高安市某局針對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問題和建議進(jìn)行了認(rèn)真整改，從建章立制上下功夫，制定完善了《高安市某局比賽和活動(dòng)裁判員、工作人員勞務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)試行辦法》和《高安市某管理站專管員管理制度》二個(gè)規(guī)章制度，為規(guī)范執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律有了制度層面的保障。

（作者單位：高安市審計(jì)局）