劉吉鵬LIU Ji-peng

（中國銀行，合肥 230071；五河縣人民政府，蚌埠 233017）

1 研究意義

綠色管理概念是在全球各國對環(huán)保、和諧和可持續(xù)發(fā)展理念深化中不斷完善發(fā)展的。在1972 年，羅馬俱樂部發(fā)表了《增長的極限》一作[1]，該文創(chuàng)造性地利用系統(tǒng)動力學(xué)原理，建立了全新的世界模型，提出著名的“零增長理論”，即以往那種靠高投入、高消耗的指數(shù)級增長的模式將不可維續(xù)，人口和資本又有容納上限，唯一可行的解決方法是主動作為，改變舊有發(fā)展思維和模式，采取新措施，優(yōu)化人類生存環(huán)境，保持均衡發(fā)展態(tài)勢，與大自然和諧共處。報告發(fā)表后引起國際廣泛關(guān)注，經(jīng)濟(jì)增長和環(huán)境惡化協(xié)調(diào)問題也得到越來越重要的重視，綠色發(fā)展意識在此背景下應(yīng)運(yùn)而生，其中綠色管理理論發(fā)展的尤為迅速，到20 世紀(jì)末初步形成企業(yè)綠色管理思想。1990 年德國學(xué)者Waldemar Hopfenbeck 在《綠色管理革命》[2]一書中較早提出“綠色管理”這一概念，認(rèn)為綠色管理是企業(yè)主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)保等各方面持續(xù)發(fā)展要求，在企業(yè)運(yùn)行過程中貫徹環(huán)保理念，在生產(chǎn)經(jīng)營中加大環(huán)保工藝、設(shè)備的技術(shù)研發(fā)、改造和更新，優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營管理流程，有效減少各類污染，降低成本資源耗用的一種全新管理模式。接著，Pat-rick Carson和Julia Moulden[3]等又提出“綠色管理哲學(xué)”概念，對綠色管理理念提出了更為詳盡的理論解釋和深化，提出“綠色管理是更富有學(xué)術(shù)討論價值的管理”。隨著綠色意識深入人心，國內(nèi)外眾多學(xué)者對綠色管理理論進(jìn)行了大量研究，綠色管理理論體系正初步搭建，有關(guān)綠色管理的研究思想、模式和方法層出不窮，正影響和改變著傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營管理思想，成為21 世紀(jì)企業(yè)管理發(fā)展的一種新趨勢。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的“血脈”，對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展起著非常重要的作用。金融企業(yè)作為一種經(jīng)營貨幣、資本的特殊企業(yè)，傳統(tǒng)管理模式往往注重資金規(guī)模擴(kuò)張、資產(chǎn)負(fù)債均衡、財務(wù)成本控制、業(yè)務(wù)產(chǎn)品研發(fā)、運(yùn)營保障、風(fēng)險內(nèi)控合規(guī)等方面，隨之帶來高投入、高消耗、低效率等眾多“大企業(yè)病”。將企業(yè)綠色管理理論引入金融企業(yè)，是順應(yīng)時代發(fā)展潮流，通過組建綠色管理組織架構(gòu)，重塑綠色經(jīng)營管理文化，制定綠色經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，再造經(jīng)營管理流程，開發(fā)綠色金融工具，制定綠色金融風(fēng)控體系，建立全新綠色金融企業(yè)全過程管理體系，走低碳、環(huán)保和節(jié)約型經(jīng)營道路，也是高度契合目前倡導(dǎo)的高質(zhì)量發(fā)展模式，將引領(lǐng)金融企業(yè)開創(chuàng)全新的管理模式，全方位提升服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會的能力和水平。

2 綠色管理理論

2.1 綠色管理理論緣起

近年來，國內(nèi)外學(xué)者們加大了對綠色管理理論的研究，從不同的角度概括企業(yè)綠色管理的理論框架。其中Hart[4]運(yùn)用資源基礎(chǔ)論，根據(jù)戰(zhàn)略執(zhí)行能力強(qiáng)弱，將企業(yè)綠色管理分為治理污染、產(chǎn)品監(jiān)控和可持續(xù)發(fā)展等三個類別。其中，企業(yè)綠色管理基本目標(biāo)是治理污染；其次是在企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)加工供應(yīng)價值鏈中，始終穿透著產(chǎn)品監(jiān)控，擇優(yōu)選取環(huán)保材料，改進(jìn)設(shè)計工藝，減少能耗和污染，提高生產(chǎn)質(zhì)量和效率，并加以監(jiān)督控制；最高階段是可持續(xù)發(fā)展，這也是具有較強(qiáng)戰(zhàn)略能力企業(yè)所看重的，協(xié)調(diào)自身及其他利益相關(guān)者的各方利益，承擔(dān)社會責(zé)任，均衡生態(tài)環(huán)境與企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)，努力做到和諧共生。Sanjay Sharma 和IreneHenriques[5]等學(xué)者在Hart 的理論基礎(chǔ)上，將企業(yè)綠色管理戰(zhàn)略進(jìn)行了進(jìn)一步地細(xì)分?jǐn)U充，分為污染治理、生態(tài)設(shè)計及績效、生態(tài)系統(tǒng)管理、再循環(huán)利用和業(yè)務(wù)重新規(guī)劃。同時運(yùn)用企業(yè)社會責(zé)任模型，根據(jù)不同企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)階段企業(yè)戰(zhàn)略的制定、形成和實施過程中對環(huán)保問題關(guān)注度的強(qiáng)弱，將綠色管理分為反應(yīng)式、適應(yīng)式、主動式和防御式[6]。Josefina L.Murillo-Luna 等學(xué)者[7]依據(jù)企業(yè)經(jīng)營上下產(chǎn)業(yè)鏈參與者對環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)、不可再生資源節(jié)約等方面的重視敏感程度，將企業(yè)綠色管理又分為規(guī)制反應(yīng)式、被動適應(yīng)式和360°C 環(huán)境質(zhì)量敏感式等類型。另外，國內(nèi)學(xué)者孟曉飛等[8]著重分析了綠色管理理論的綠色資產(chǎn)、價值、文化與能力等四大方面，認(rèn)為創(chuàng)造綠色價值是綠色管理的首要目標(biāo)，提升綠色化生產(chǎn)經(jīng)營能力是綠色管理的重要內(nèi)容，創(chuàng)建和傳播綠色文化是從思維上重塑企業(yè)各方參與者心智模式的核心。

2.2 綠色管理影響效應(yīng)研究

綠色管理對企業(yè)改變經(jīng)營模式、提質(zhì)降耗，改善經(jīng)營績效意義重大。企業(yè)的市場競爭優(yōu)勢來源于其綠色管理戰(zhàn)略中所擁有的獨(dú)特資源。在經(jīng)濟(jì)和社會利益的雙輪驅(qū)動下，企業(yè)吸收、創(chuàng)新綠色管理模式，可以節(jié)能減排，降低對周邊環(huán)境的負(fù)向影響，還可以有效提升生態(tài)環(huán)保質(zhì)效，加快再生資源的利用效率，補(bǔ)償由于完善清潔生產(chǎn)流程、建立綠色管理模式所增加的管理運(yùn)營成本。Hart 經(jīng)過建模測算，提出通過綠色管理，可以優(yōu)化生產(chǎn)工藝，再造管控流程，清潔生產(chǎn)，降低能耗，減少有害物污染排放，提升單位產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，拉低環(huán)境控制風(fēng)險，從而給企業(yè)帶來成本優(yōu)勢。Vachon 等學(xué)者利用數(shù)學(xué)模型工具，分析了近年來北美制造業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，深入研究環(huán)境參與各方活動對制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營績效的正負(fù)向影響效用。同時，企業(yè)的經(jīng)營績效、財務(wù)績效與環(huán)境績效也呈現(xiàn)出高度正相關(guān)的依存關(guān)系。Molina-Azorin 等人[9]指出綠色管理與企業(yè)財務(wù)績效存在著正相關(guān)關(guān)系。隨著企業(yè)環(huán)保意識的增強(qiáng)，環(huán)境友好程度的進(jìn)一步加深，企業(yè)的績效也會進(jìn)一步改善?？梢酝ㄟ^有效管控、調(diào)配企業(yè)的各類資源，提升企業(yè)環(huán)境績效，進(jìn)而提升企業(yè)經(jīng)營績效。Melnyk 等人[10]通過數(shù)學(xué)模型推演，提出企業(yè)可以通過構(gòu)建生態(tài)環(huán)境管理系統(tǒng)，優(yōu)化規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營流程，提高企業(yè)環(huán)境績效，進(jìn)而提高經(jīng)營績效?？傊谟嘘P(guān)目前國內(nèi)外有關(guān)研究文獻(xiàn)顯示，綠色管理是企業(yè)績效提高改善的主要影響因子。企業(yè)綠色管理從企業(yè)環(huán)境績效、經(jīng)營績效、企業(yè)成本評估和可持續(xù)發(fā)展等方面進(jìn)行分析比較，相關(guān)的實證研究主要利用組織管理理論、資源基礎(chǔ)論等理論，著重分析綠色管理對財務(wù)績效、環(huán)境績效的綜合影響。從測算結(jié)果來看，綠色管理對企業(yè)提升經(jīng)營績效具有高度正相關(guān)的促進(jìn)作用。

3 金融業(yè)綠色管理

3.1 我國金融業(yè)發(fā)展特點(diǎn)與不足

1979 年改革開放以來，中國金融市場、金融業(yè)體系的結(jié)構(gòu)和布局都發(fā)生了巨大的變化。目前，現(xiàn)代金融市場已初步建立，各類成熟的專業(yè)線上線下金融交易市場門類齊全。金融業(yè)體系架構(gòu)業(yè)已建設(shè)完成，形成以現(xiàn)代商業(yè)銀行為主體，證券、保險、信托、擔(dān)保、租賃等各類非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的現(xiàn)代金融業(yè)體系。我國現(xiàn)代金融市場和金融體系的建立，充分反映了從金融抑制的計劃經(jīng)濟(jì)向門類齊全的現(xiàn)代金融市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，金融業(yè)活力得到釋放，支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力和力度也在不斷提升。但與國際其他發(fā)達(dá)國家相比，中國金融業(yè)發(fā)展相對滯后，金融服務(wù)水平有待提高，金融產(chǎn)品創(chuàng)新仍需加強(qiáng)，金融風(fēng)險不斷積聚。例如，商業(yè)銀行資產(chǎn)在金融業(yè)體系中占據(jù)優(yōu)勢地位，其他金融業(yè)態(tài)如債券市場占比不高，服務(wù)范圍有限。而在2014年以來，中國金融領(lǐng)域風(fēng)險事件日益暴露，影子銀行、債務(wù)違約、銀行儲蓄擠兌等問題引起廣泛關(guān)注，金融風(fēng)險防控有待加強(qiáng)，管理水平需要進(jìn)一步提高。具體有以下幾個特點(diǎn)與不足：

3.1.1 治理結(jié)構(gòu)行政化

在我國金融業(yè)經(jīng)營單位中，占主導(dǎo)地位的國有大中型商業(yè)銀行、證券、保險機(jī)構(gòu)一般按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，公司治理結(jié)構(gòu)行政化明顯，企業(yè)化運(yùn)作模式意識不強(qiáng)。按行政區(qū)域設(shè)立金融業(yè)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，雖然可以加強(qiáng)與地方政府聯(lián)系，得到其資源配置的加持，但受其干預(yù)較大，影響了金融業(yè)企業(yè)作為市場經(jīng)營主體的自主性獨(dú)立性。其次，金融業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理架構(gòu)一般參照行政事業(yè)單位設(shè)立，這樣就會造成管理層級增多，部門間協(xié)調(diào)效率低、本位主義突出，決策信息傳遞鏈條長，多頭管理，層層審批，時效性不高。再次，因為金融業(yè)企業(yè)各級分支機(jī)構(gòu)設(shè)立縱橫交錯，機(jī)構(gòu)臃腫，隊伍龐大，管理成本增大，運(yùn)行效率低。

3.1.2 企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作政治化

各類大中型金融業(yè)機(jī)構(gòu)由于出資者大多有國家或各級政府機(jī)構(gòu)，國有股占多數(shù)，主要經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人通常是由政府委派，決定了國有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營政治化，金融業(yè)企業(yè)上級部門對下級機(jī)構(gòu)行政命令式管理模式成為日常，企業(yè)經(jīng)營運(yùn)行政治化色彩濃厚，離真正市場化金融業(yè)企業(yè)運(yùn)作還有一定距離。

3.1.3 內(nèi)部人管理利益最大化

首先，作為產(chǎn)權(quán)最終所有者的全體人民和作為其代為持有者的政府之間缺少有效的監(jiān)控和約束機(jī)制。其次，政府更為看重金融業(yè)企業(yè)支持服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的能力和風(fēng)險防控水平，而非其經(jīng)營管理效益，這使得金融業(yè)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中追求經(jīng)濟(jì)利益時缺乏所有者全方位的監(jiān)督和制約。再次，因為金融市場瞬息萬變，業(yè)務(wù)繁雜多變，金融業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理者掌握較多信息量，形成一定程度上的信息不對稱，這使得政府日常行政監(jiān)督手段不能有效監(jiān)管，從而形成內(nèi)部人管理利益最大化。

以上情況使得中國金融業(yè)經(jīng)營管理模式有待進(jìn)一步改進(jìn)，需要一種全新的管理理念和運(yùn)行范式來更新迭代金融業(yè)的發(fā)展，淡化金融業(yè)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)行政化、經(jīng)營管理政治化，減少內(nèi)部人管理利益，真正按現(xiàn)代企業(yè)制度建立金融業(yè)企業(yè)運(yùn)行模式。

3.2 金融業(yè)綠色管理運(yùn)行路徑

綠色管理在金融業(yè)的融合應(yīng)該是管理全過程的再造。將綠色管理融入金融業(yè)企業(yè)運(yùn)行有其現(xiàn)實的基礎(chǔ)。綠色管理是目前順應(yīng)國際企業(yè)管理理論發(fā)展潮流，高度契合我國生態(tài)文明建設(shè)的一種全新管理模式，具有高效、低碳、環(huán)保、和諧共生等優(yōu)點(diǎn)，可以有效解決我國金融業(yè)存在的以上問題和不足，促進(jìn)其健康穩(wěn)定高質(zhì)量發(fā)展。

金融業(yè)綠色管理運(yùn)行邏輯是：以環(huán)保、低碳、和諧共生為核心的綠色金融企業(yè)文化為指導(dǎo)思想建立金融業(yè)企業(yè)綠色管理組織架構(gòu)，編制綠色金融經(jīng)營戰(zhàn)略中遠(yuǎn)期滾動規(guī)劃開發(fā)、運(yùn)用綠色金融產(chǎn)品工具形成金融業(yè)全新綠色管理的運(yùn)作機(jī)制以此構(gòu)建金融業(yè)綠色管理模式。金融業(yè)綠色管理是金融業(yè)企業(yè)通過流程再造，轉(zhuǎn)換管理動能，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展而進(jìn)行的經(jīng)營管理模式這樣既可以促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)的節(jié)能降耗，低碳減排，從而促進(jìn)全面可持續(xù)發(fā)展又可以促進(jìn)金融業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展和高質(zhì)量發(fā)展這也是開展金融業(yè)綠色管理的初衷和目標(biāo)，詳見圖1。

圖1 金融業(yè)綠色管理運(yùn)行邏輯簡圖

3.2.1 建立綠色金融企業(yè)文化，樹立低碳、環(huán)保、和諧思想

金融業(yè)企業(yè)應(yīng)以企業(yè)綠色管理理論為指引，結(jié)合金融業(yè)實際，建立全新的金融企業(yè)綠色文化。這種企業(yè)文化是以低碳、環(huán)保、和諧和可持續(xù)發(fā)展理念為核心。將綠色文化傳播和貫穿到金融業(yè)企業(yè)經(jīng)營的每一個流程和環(huán)節(jié)，引領(lǐng)全體員工學(xué)習(xí)、領(lǐng)會和貫徹綠色理念，在思想上和工作中以綠色金融文化為指導(dǎo)，自覺融入其中，以綠色金融經(jīng)營管理為基礎(chǔ)綠色金融營銷為抓手綠色金融消費(fèi)服務(wù)為依托實現(xiàn)員工、金融業(yè)企業(yè)、經(jīng)濟(jì)社會與自然和諧共生的金融綠色經(jīng)營文化。通過發(fā)展綠色金融文化系統(tǒng)性建設(shè)培育金融業(yè)綠色文化，引導(dǎo)綠色經(jīng)營行為營造綠色氛圍，激發(fā)金融企業(yè)活力，優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)，提升員工工作主動性和積極性樹立綠色和諧和可持續(xù)發(fā)展觀念，為金融業(yè)綠色管理的實施夯實思想基礎(chǔ)。

3.2.2 建立金融業(yè)企業(yè)綠色管理組織架構(gòu)，統(tǒng)籌、規(guī)劃、實施金融企業(yè)綠色管理活動

金融業(yè)企業(yè)應(yīng)參考國外比較成熟的綠色管理組織機(jī)構(gòu)，由金融企業(yè)高管層參與，組建綠色金融管理發(fā)展委員會，統(tǒng)籌本金融企業(yè)的綠色管理優(yōu)化與發(fā)展，同時還應(yīng)下設(shè)綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃、綠色金融科技研發(fā)、綠色產(chǎn)品采購評審、綠色金融服務(wù)運(yùn)維、綠色金融風(fēng)險防控等若干綠色管理專業(yè)委員會，從組織制度框架上統(tǒng)籌、規(guī)范金融企業(yè)的綠色管理，將綠色管理貫穿于金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的全過程，重塑金融企業(yè)的管理流程和基礎(chǔ)，助力改變目前我國金融業(yè)經(jīng)營管理行政化、政治化的弊端，提高金融企業(yè)的市場化程度，支持實體經(jīng)濟(jì)走雙碳節(jié)約型道路。

3.2.3 編制綠色金融經(jīng)營戰(zhàn)略，指導(dǎo)金融業(yè)企業(yè)有序發(fā)展

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)根據(jù)行業(yè)和市場發(fā)展趨勢，整合內(nèi)外部資源，統(tǒng)籌前、中、后線部門，制定中遠(yuǎn)期企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確應(yīng)計劃到達(dá)的生產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)收益、行業(yè)競爭位次、產(chǎn)品研發(fā)、經(jīng)營績效、內(nèi)部控制、風(fēng)險防控等重要方面指標(biāo)，以實現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)有序發(fā)展。綠色金融經(jīng)營戰(zhàn)略是金融業(yè)企業(yè)根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場發(fā)展要求，融入綠色管理思維，制定突出金融綠色管理特色，促進(jìn)金融企業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的綠色管理經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。具體做法是：金融業(yè)企業(yè)組織有關(guān)專業(yè)部門廣泛收集有關(guān)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)，利用數(shù)學(xué)測算工具進(jìn)行統(tǒng)計分析，對未來金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢進(jìn)行預(yù)判，結(jié)合本企業(yè)實際和綠色管理要求，制定金融業(yè)企業(yè)未來一段時綠色經(jīng)營管理方向、戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)等重要內(nèi)容以及制定實現(xiàn)目標(biāo)的途徑和措施并進(jìn)行管理戰(zhàn)略評估論證戰(zhàn)略實施的可行性。綠色金融經(jīng)營戰(zhàn)略試圖以綠色管理規(guī)范金融企業(yè)運(yùn)行，以綠色管理為引領(lǐng)，通過綠色管理模式引導(dǎo)金融企業(yè)各部門和子系統(tǒng)，轉(zhuǎn)換管理模式，贏得行業(yè)競爭先機(jī)，有序發(fā)展。

3.2.4 開發(fā)、運(yùn)用綠色金融產(chǎn)品和工具，落實金融業(yè)綠色管理要求

綠色金融產(chǎn)品和工具是金融業(yè)企業(yè)實現(xiàn)綠色管理的主要抓手。開發(fā)綠色金融產(chǎn)品和工具，要以低碳、環(huán)保、和諧和可持續(xù)發(fā)展為先導(dǎo)結(jié)合金融業(yè)特點(diǎn)，將資金、資本引入綠色化產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)實體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向投入低耗、低碳、清潔生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)，這既要保護(hù)環(huán)境又要提高經(jīng)濟(jì)效益。金融業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)開發(fā)綠色信貸、綠色債券、綠色回購協(xié)議、綠色專業(yè)產(chǎn)業(yè)基金、綠色VC、綠色資產(chǎn)擔(dān)保抵押、綠色知識產(chǎn)權(quán)融資等新綠色金融產(chǎn)品。只有加大綠色金融產(chǎn)品的研發(fā)和使用，才能促進(jìn)綠色金融和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)金融業(yè)企業(yè)綠色文化和綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略的實施，才能改變目前我國金融業(yè)存在的高耗低效問題，轉(zhuǎn)變過去那種只重規(guī)模不重質(zhì)效的管理模式，引導(dǎo)金融業(yè)企業(yè)走上高質(zhì)量發(fā)展之路。