農(nóng)村信用社與農(nóng)村金融發(fā)展分析

周曉婷

（泉州農(nóng)商銀行，福建 泉州 362000）

引言

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷推進(jìn)，我國農(nóng)村金融體系及制度建設(shè)逐步完善。特別是近年來我國政府不斷提高了對推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革、創(chuàng)新的重視度，其中，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，以期在新時(shí)期，讓農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更突出的推動(dòng)作用，已然成為如今農(nóng)村金融體制改革中的重要一環(huán)。在我國農(nóng)村金融改革中，農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融的重要力量，在推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著十分重要的角色。然而需要注意的是，農(nóng)村信用社作為一種特殊的金融制度安排，是特定前提下?lián)?fù)特殊任務(wù)的產(chǎn)物，在形成發(fā)展中表現(xiàn)出強(qiáng)烈的行政色彩。受歷史、體制、政策等一系列因素的影響，使得農(nóng)村信用社制度在制定和執(zhí)行過程中出現(xiàn)種種問題，并由此衍生出一系列問題，進(jìn)而對農(nóng)村信用社的經(jīng)營發(fā)展造成不利影響。

一、當(dāng)下農(nóng)村金融存在的問題

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，離不開金融的支持，但當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展中仍存在諸多問題。首先，農(nóng)村金融服務(wù)種類較為單一。與我國各大城市地區(qū)金融服務(wù)產(chǎn)品更新迅速，服務(wù)種類十分豐富相比，當(dāng)前農(nóng)村金融仍局限于提供存、貸、匯等常規(guī)金融服務(wù)。農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新不足，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，已不足以滿足如今農(nóng)村地區(qū)多元化的金融服務(wù)需求及不同地域、不同農(nóng)業(yè)發(fā)展模式下的金融需求。其次，政策性金融支農(nóng)能力有限。國家政策性支持農(nóng)村地區(qū)的貸款，由于缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、轉(zhuǎn)移機(jī)制，缺乏完善的對農(nóng)村貸款提供貼息、減稅等杠桿機(jī)制，再加上農(nóng)村信貸擔(dān)保機(jī)制不完善，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度缺失，很大程度上影響了金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融發(fā)展的注資。再次，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)仍偏高。隨著近年來農(nóng)村金融改革的不斷推進(jìn)，有效提升了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，但農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)仍舊偏高。一方面，相較于城市金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量普遍偏低；另一方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本充足率偏低，操作風(fēng)險(xiǎn)大。

二、農(nóng)村信用社改革的難題

當(dāng)前，農(nóng)村信用社改革難題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是農(nóng)村信用社性質(zhì)定位不明確。相關(guān)法規(guī)政策指出，農(nóng)村信用社不僅要擔(dān)負(fù)政策性業(yè)務(wù)，還要追求經(jīng)濟(jì)利益。這一性質(zhì)的不確定性，一定程度上影響了農(nóng)村信用社股本的募集和股權(quán)調(diào)節(jié)，從長遠(yuǎn)角度看，可能會致使經(jīng)營者出現(xiàn)尋租行為及道德風(fēng)險(xiǎn)。也就是說，一方面以追求商業(yè)性目標(biāo)為由，設(shè)立偏高的農(nóng)村信貸門檻；另一方面在出現(xiàn)虧損情況時(shí)，則以發(fā)展政策性為由，將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給上級部門，讓農(nóng)村信用社進(jìn)一步陷入經(jīng)營虧損、財(cái)政補(bǔ)貼的惡性循環(huán)之中。二是農(nóng)村信用社改革與地方政府的道德風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國相關(guān)法規(guī)政策指出，由省級政府擔(dān)負(fù)為農(nóng)村信用社提供監(jiān)管、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)以及服務(wù)等職能，不可將管理權(quán)下放給基層政府，也不可干預(yù)農(nóng)村信用社的具體業(yè)務(wù)及經(jīng)營活動(dòng)。然而，在實(shí)際操作中，不知省級政府可否合理把握這個(gè)度。如何做到有效履行管理責(zé)任，同時(shí)做到政企不相干預(yù)，是農(nóng)村信用社改革中面臨的又一個(gè)難題。具體而言，首先，隨著分權(quán)體制的不斷實(shí)行，地方政府表現(xiàn)出明顯的通過調(diào)節(jié)地方金融機(jī)構(gòu)，以控制資金滿足地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展及投資的傾向?；诖?，地方政府往往利用自身獲得的管理權(quán)，對農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)開展行政干預(yù)。其次，農(nóng)村信用社大多分布于縣級以下的鄉(xiāng)村地區(qū)，省級政府需要借助縣政府力量，通過基層政府開展協(xié)助管理，在這一過程中，基層部門極可能對農(nóng)村信用社經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行過度干預(yù)。三是缺乏推動(dòng)改革的外部綜合系統(tǒng)。其一，現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)調(diào)控下，農(nóng)村信用社以縣域?yàn)榻缦?、資金流失等，加劇了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，存款吸收競爭力一直屬于其薄弱環(huán)節(jié)，由此一定程度上影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展，一些農(nóng)村信用社不得不通過向人民銀行申請?jiān)儋J款以保障自身的放貸能力，這樣一來不僅提高了農(nóng)村信用社的經(jīng)營成本，還使得人民銀行的再貸款性質(zhì)發(fā)生了轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社以縣域?yàn)榻缦?，面向“三農(nóng)”提供金融服務(wù)的經(jīng)營特征，使得農(nóng)村金融貸款過于集中，進(jìn)一步加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。其二，缺乏政府扶持下的法定保險(xiǎn)及擔(dān)保體系。商業(yè)性保險(xiǎn)公司為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不愿意對高風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行承保；因?yàn)榛谡龀值霓r(nóng)村信貸法定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)缺失，使得農(nóng)村信用社面臨著極大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。另外，在擔(dān)保方面，農(nóng)戶無法提供可靠的抵押物，擔(dān)保人也通常由于缺乏固定工作及穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)來源，加之信用意識薄弱，難以切實(shí)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。為防范風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社不得不提高農(nóng)村信貸門檻，由此不僅加大了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的借款難度，還影響了農(nóng)村信用社自身的發(fā)展。

三、農(nóng)村信用社與農(nóng)村金融發(fā)展的關(guān)系

首先，隨著我國農(nóng)村信用社改革的不斷推進(jìn)，不管是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，還是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社，維護(hù)自身利益、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等意識均在不斷提升。鑒于我國農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平的多樣性，針對不同生產(chǎn)力水平的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，應(yīng)設(shè)立不同的金融組織，也就是設(shè)置不同產(chǎn)權(quán)模式的金融組織與其相匹配，并提供針對性的金融服務(wù)。農(nóng)村金融組織作為生產(chǎn)關(guān)系的一大表現(xiàn)，不僅要遵循農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，還要切實(shí)適應(yīng)農(nóng)村生產(chǎn)力水平。唯有如此，方可有效規(guī)避長期以來我國農(nóng)村金融發(fā)展中存在的以一種產(chǎn)權(quán)模式的組織形式面向多樣化生產(chǎn)力水平的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等問題，進(jìn)而保障農(nóng)村金融的有序健康發(fā)展。其次，隨著我國農(nóng)村土地制度改革的不斷推進(jìn)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的發(fā)展，同時(shí)提升了農(nóng)業(yè)融資需求。如今，我國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度主要實(shí)行的是集體所有的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制。基于這一制度，不僅可有效解放農(nóng)村生產(chǎn)力，還可讓農(nóng)業(yè)融資需求得到大幅增長，而隨著農(nóng)村土地制度改革的逐步深化，則可進(jìn)一步為農(nóng)村生產(chǎn)力解放及農(nóng)業(yè)融資需求提升帶來積極影響。所以，推進(jìn)農(nóng)村土地改革的同時(shí)，還應(yīng)創(chuàng)新當(dāng)前農(nóng)村金融體系，以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，為農(nóng)村金融發(fā)展提供更加廣闊的空間。

四、農(nóng)村信用社與農(nóng)村金融發(fā)展探討

（一）農(nóng)村金融改革下農(nóng)村信用社的發(fā)展

作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社，在農(nóng)村金融改革下，可從以下幾方面工作入手，推動(dòng)自身的改革發(fā)展。一是注重為“三農(nóng)”提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。農(nóng)村信用社改革應(yīng)秉承因地制宜、分類指導(dǎo)原則，充分結(jié)合我國實(shí)際國情、當(dāng)?shù)剞r(nóng)情以農(nóng)村信用社自身社情，以推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度及組織形式的創(chuàng)新建立。但不管是實(shí)施哪一類產(chǎn)權(quán)制度及組織形式，均要堅(jiān)持為“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。比如，可推進(jìn)農(nóng)村金融工具創(chuàng)新，加大對移動(dòng)金融等金融科技的推廣力度，提升農(nóng)村綠色信貸服務(wù)水平。雖然在短期內(nèi)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣應(yīng)用可能會加大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營運(yùn)營成本。但從長遠(yuǎn)角度而言，此舉可促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展，提升農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在收益，為鄉(xiāng)村振興創(chuàng)造有力的金融基礎(chǔ)條件。又如，面對疫情、自然災(zāi)害等沖擊，可推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，強(qiáng)化農(nóng)村保險(xiǎn)金融業(yè)與其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的橫向管理，推出一系列創(chuàng)新性保險(xiǎn)產(chǎn)品，完善保險(xiǎn)在社會風(fēng)險(xiǎn)管理、災(zāi)害救助等方面的功能，提升農(nóng)戶抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是完善法人治理結(jié)構(gòu)。我國地域廣闊，加之農(nóng)村信用社屬于是小型社區(qū)型金融機(jī)構(gòu)，所以不同地區(qū)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循因地制宜原則，并與商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)作適當(dāng)區(qū)分。結(jié)合農(nóng)村信用社社區(qū)型、小法人的特征，在治理形式方面應(yīng)秉承結(jié)構(gòu)規(guī)范、形式靈活、治理科學(xué)的原則，針對規(guī)模相對偏大、效益良好的機(jī)構(gòu)，可建立健全“三會一層”治理架構(gòu)；而針對小規(guī)模機(jī)構(gòu)，則可采取多元化治理形式，包括可實(shí)行董（理）事長兼任行長（主任），由審計(jì)委員會強(qiáng)化監(jiān)管工作；還可實(shí)行不設(shè)立監(jiān)事會，由董（理）事會下設(shè)委員會擔(dān)負(fù)監(jiān)事會職能。依托強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管、優(yōu)化經(jīng)營機(jī)制、完善管理體系等手段，切實(shí)構(gòu)建起與農(nóng)村信用社特征相符的法人治理模式。三是對省聯(lián)社進(jìn)行合理定位。一方面，應(yīng)提高對縣級社法人地位的認(rèn)同度，賦予縣級聯(lián)社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社以足夠的自主經(jīng)營及管理權(quán)力，不可干預(yù)基層農(nóng)村信用社自主經(jīng)營，不可調(diào)度農(nóng)村信用社資金。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)管理，尊重農(nóng)村信用社法人地位相互間的協(xié)調(diào)關(guān)系。另一方面，應(yīng)開展好農(nóng)村信用社行業(yè)管理工作，在規(guī)章制度建設(shè)、業(yè)務(wù)活動(dòng)指導(dǎo)、信息咨詢等方面，為行業(yè)管理提供有力指導(dǎo)。

（二）農(nóng)村信用社改革下農(nóng)村金融的發(fā)展

對于農(nóng)村信用社改革下農(nóng)村金融的發(fā)展，可從以下幾方面工作入手：一是聚焦鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，激活農(nóng)村要素。隨著近年來我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步聚焦鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，不斷開拓農(nóng)村融資渠道，激活農(nóng)村要素市場，為鄉(xiāng)村振興提供金融活力。首先，可加強(qiáng)與村委會的交流協(xié)調(diào)，對農(nóng)村集體房屋、土地經(jīng)營權(quán)等村級資產(chǎn)，采取村級代管模式。與村委會達(dá)成村級資產(chǎn)融資協(xié)議，并通過村委會開展好授權(quán)資產(chǎn)現(xiàn)場管理工作，掌握受托資產(chǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，協(xié)助管理托管資產(chǎn)。其次，嘗試實(shí)行“合作社+農(nóng)戶”等產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式，協(xié)助開展村級資產(chǎn)代管、評估等工作。同時(shí)，聯(lián)合地方政府推進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)平臺建設(shè)，全面采集農(nóng)產(chǎn)品銷售信息、一系列生產(chǎn)要素信息的信息數(shù)據(jù)，依托綜合分析，為社員、農(nóng)戶制定個(gè)性針對的融資方案。在此基礎(chǔ)上，利用網(wǎng)點(diǎn)LED、村級公告欄、微信公眾號等傳播媒介，向農(nóng)戶傳達(dá)貸款產(chǎn)品、流程、條件等相關(guān)信息，并全面跟進(jìn)每筆貸款進(jìn)展情況，有效掌握反饋關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)信息，確保雙方信息暢通對等，建立起金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶之間的有效信任關(guān)系。最后，有效盤活利用好農(nóng)村集體所有的閑置房屋、池塘、山林等資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貧v史、人文等地方特色，積極開發(fā)新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)，吸引外部資金流入農(nóng)村。二是推進(jìn)相關(guān)配套制度改革，建立農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展機(jī)制。其一，推進(jìn)構(gòu)建農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)制度及農(nóng)村信用擔(dān)保體系，建立完善金融風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。應(yīng)借助金融、財(cái)政、稅收等手段，助力農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，引導(dǎo)商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)推出涉農(nóng)保險(xiǎn)，支持農(nóng)戶構(gòu)建互助保險(xiǎn)組織。依托農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，有效減少農(nóng)業(yè)信貸面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)，吸引各類金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體提供多元金融服務(wù)。同時(shí)，加強(qiáng)構(gòu)建農(nóng)村信用擔(dān)保體系，即為在財(cái)政出資建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持下，在基于財(cái)政補(bǔ)貼及其他扶持政策支持的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的輔助下，構(gòu)建擔(dān)保形式豐富、擔(dān)保渠道多元的信用擔(dān)保體系。其二，推進(jìn)建立存款保險(xiǎn)試點(diǎn)，構(gòu)建可促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展的市場推出機(jī)制。應(yīng)對相關(guān)虧損嚴(yán)重、資不抵債、存在極大安全隱患的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在保障小額儲戶利益及防范系統(tǒng)性銀行計(jì)提的情況下，予以嚴(yán)格取締，強(qiáng)制退市，保障農(nóng)村金融的有序健康發(fā)展。三是聚焦綠色發(fā)展，創(chuàng)新綠色金融。第一，確立綠色信貸支持方向，實(shí)行差別化信貸政策，對滿足節(jié)能減排、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等要求的，提供相應(yīng)的利率優(yōu)惠。在金融產(chǎn)品方面，推進(jìn)綠色貸款產(chǎn)品創(chuàng)新，為新材料、新能源等農(nóng)村綠色產(chǎn)業(yè)提供信貸資金支持。在金融服務(wù)方面，打造綠色信貸審查、審批綠色通道，為節(jié)能減排項(xiàng)目營造更有利的融資環(huán)境空間。第二，加大線上金融服務(wù)發(fā)展力度，推廣無紙化辦貸模式，提升辦貸效率。同時(shí)，推進(jìn)對信貸資源的優(yōu)化配置，為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級、節(jié)能環(huán)保改造等提供可靠的資金及金融服務(wù)支持，將更多金融資源轉(zhuǎn)移至綠色發(fā)展領(lǐng)域，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化發(fā)展。第三，結(jié)合農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，為農(nóng)村龍頭企業(yè)、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體等提供有力金融支持，推動(dòng)特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)等綠色農(nóng)業(yè)的有序發(fā)展，為綠色農(nóng)業(yè)信貸需求提供可靠保障。此外，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的扶持力度，優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境及人居環(huán)境，為美麗鄉(xiāng)村建設(shè)提供資金及服務(wù)支持。

結(jié)語

新時(shí)期農(nóng)村信用社改革是農(nóng)村金融體制改革、國家經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的必由之路，為充分發(fā)揮農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的推動(dòng)作用，在改革實(shí)踐中應(yīng)充分結(jié)合農(nóng)村金融發(fā)展實(shí)際，有效明確當(dāng)下農(nóng)村金融存在的問題以及農(nóng)村信用社改革面臨的難題，在立足推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上，推進(jìn)發(fā)展模式、金融服務(wù)創(chuàng)新，并強(qiáng)化自身內(nèi)部管理，提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，進(jìn)而切實(shí)促進(jìn)農(nóng)村信用社改革及農(nóng)村金融市場的有序健康發(fā)展。