保證保險對保函業(yè)務(wù)的挑戰(zhàn)及應(yīng)對策略

文/張福乾 王嘉琪 編輯/韓英彤

面對保證保險的強勢沖擊，銀行應(yīng)意識到這一潛在競爭對手，充分利用自身的客群優(yōu)勢，整合產(chǎn)品服務(wù)模式和方式，以迎接新業(yè)態(tài)、新形勢下市場環(huán)境的變化。

在歐美等發(fā)達經(jīng)濟體中，保證保險已經(jīng)成為一種慣用的第三方保障手段并在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。在我國，保證保險雖然是一種起步較晚的新型險種，但由于其具有審批便捷、反擔保少等先天優(yōu)勢，日益受到市場經(jīng)營主體及政府監(jiān)管部門的認可和青睞，這也給開展傳統(tǒng)擔保業(yè)務(wù)的銀行等金融機構(gòu)帶來了挑戰(zhàn)。筆者試圖從保證保險概念及性質(zhì)、發(fā)展歷程、保證保險與傳統(tǒng)保函的區(qū)別等進行分析，并對保證保險對金融擔保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的競爭沖擊提出反思和應(yīng)對策略，希望能夠?qū)︺y行發(fā)展金融擔保業(yè)務(wù)有所借鑒。

保證保險的概念及性質(zhì)

本文探討的保證保險，是指由保險人為投保人向被保險人（債權(quán)人）提供擔保的保險，當投保人未能履行與被保險人簽訂合同所規(guī)定的義務(wù)，并給被保險人造成經(jīng)濟損失時，由保險人按照其對投保人的承諾向被保險人承擔代為補償責任的保險形式。在保證保險中，保險責任是保險人的主要責任，只要發(fā)生了合同約定的保險事由，保險人即應(yīng)承擔保險責任，這種責任因在合同效期內(nèi)未發(fā)生保險事由而消滅。

關(guān)于保證保險的性質(zhì)屬于保險還是保證，長期以來在理論探討和司法實踐中均存有較大爭議。保證保險性質(zhì)的界定直接決定了經(jīng)濟糾紛的法律適用，影響糾紛解決的結(jié)果。在早期的司法實踐中，保證保險傾向保證性質(zhì)的觀點占據(jù)上風(fēng)，如最高人民法院〔2013〕民申字第1565號判決明確指出，保證保險是由保險人為投保人向被保險人（即債權(quán)人）提供擔保的保險，其雖是保險人開辦的險種，但實質(zhì)是保險人對債權(quán)人的擔保行為，適用有關(guān)擔保的法律。隨著2009年《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）進行修訂，其明確提出“財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)”，在立法角度首次明確了保證保險作為一種典型的財產(chǎn)保險而存在，確定了其保險性質(zhì)的法律依據(jù)。筆者認為雖然《保險法》明文將保證保險納入財產(chǎn)保險范疇內(nèi)，但是保證保險性質(zhì)的認定除考慮保證保險外在形式外，更應(yīng)遵從當事人的意思自治和實質(zhì)重于形式的原則，以此確定其適用的法律關(guān)系。

保函從性質(zhì)上講屬于擔保形式的一種，與保證保險有著本質(zhì)區(qū)別。保險與擔保是兩種相互獨立的法律關(guān)系，《保險法》和《民法典》關(guān)于擔保規(guī)定的法律調(diào)整機制和手段有很大差異，二者不是一般法與特別法的關(guān)系。在具體運用領(lǐng)域，一些地方政府將“保證保險”稱為“保證保險保函”，說明其對保證保險的性質(zhì)存在認知缺陷，或者僅僅考慮其本身的擔保屬性。

保證保險的發(fā)展歷程

保證保險出現(xiàn)在18世紀末，它隨著商業(yè)信用的發(fā)展而出現(xiàn)的。最早產(chǎn)生的保證保險是誠實保證保險，即保險人對雇主因雇員不誠實行為所造成的經(jīng)濟損失承擔賠償責任。1901年，美國馬里蘭州的誠實存款公司在英國首次提供合同擔保，隨后幾家英國保險公司相繼開辦此業(yè)務(wù)，并逐漸推向歐洲市場。當前保證保險制度發(fā)展較為完善的集中在歐美等發(fā)達國家，其中美國的保證保險制度發(fā)展最為全面，并對其他國家保證保險制度的建立與發(fā)展有著深遠的影響。

我國的保證保險始于20世紀80年代，雖然起步較晚，但發(fā)展迅猛。我國的保證保險最早發(fā)端于汽車消費領(lǐng)域，近年來其在關(guān)稅領(lǐng)域及建筑工程領(lǐng)域逐步形成規(guī)模并進行推廣應(yīng)用，在部分細分領(lǐng)域已占據(jù)重要地位。

關(guān)稅保證保險

關(guān)稅保證保險是助力企業(yè)通關(guān)的一項創(chuàng)新保險產(chǎn)品，是保險公司根據(jù)企業(yè)的申請，出具被保險人為海關(guān)、投保人為進口企業(yè)的保險，保險責任為保證企業(yè)按時繳納關(guān)稅，涵蓋匯總征稅、一般關(guān)稅等多種模式。

自2018年關(guān)稅保證保險試點范圍從10個試點的直屬海關(guān)擴大至全國后，2019年底海關(guān)總署出臺新政進一步擴大了關(guān)稅保證保險試點的保險公司范圍，自此關(guān)稅保證保險業(yè)務(wù)量大幅攀升。目前，太平洋保險、人民財產(chǎn)保險、中銀保險由于進入市場較早，在關(guān)稅保證保險市場領(lǐng)域占據(jù)重要位置。

較之于銀行保函，關(guān)稅保證保險能讓企業(yè)憑借“一張保單”享受“先放后征、緩稅便利”，充分緩釋企業(yè)流動資金壓力，具有不占銀行授信額度、審批手續(xù)便捷、適用范圍廣、費率和準入門檻低等優(yōu)勢，操作上的便捷使得企業(yè)享受到了貿(mào)易便利化水平提升的改革紅利，特別是讓中小微企業(yè)更能激發(fā)其擴大進出口業(yè)務(wù)的動力和活力。

關(guān)稅保證保險本質(zhì)和作用與關(guān)稅保函一致，是海關(guān)部門首次引進保險產(chǎn)品作為新型擔保方式，也是保險行業(yè)內(nèi)第一個以政府機關(guān)為被保險人的保證保險產(chǎn)品。其在推動通關(guān)提效降費成效卓著，滿足了我國優(yōu)化口岸營商環(huán)境、提升貿(mào)易便利化水平的時代需求。特別是在抗擊新冠肺炎疫情關(guān)鍵時期，關(guān)稅保證保險在穩(wěn)外貿(mào)、促復(fù)工復(fù)產(chǎn)以及保證國家稅款安全等方面發(fā)揮著積極作用。

出口信用保險

1983年中國人民保險公司上海分公司與中國銀行上海分行達成協(xié)議，對一筆出口船舶的買方信貸提供中長期信用保險。1986年中國人民保險公司開始試辦短期出口信用保險。1988年國務(wù)院正式?jīng)Q定由中國人民保險公司試辦出口信用保險業(yè)務(wù)，并在該公司設(shè)立了信用保險部。2001年12月，在原中國人民保險公司信用保險部和中國進出口銀行信用保險部的基礎(chǔ)上，組建產(chǎn)生了我國第一家專門經(jīng)營信用保險且國有獨資的中國出口信用保險公司（以下簡稱“中國信?！保?/p>

截至2021年末，中國信保累計支持的國內(nèi)外貿(mào)易和投資規(guī)模超過6.16萬億美元，為超過24萬家企業(yè)提供了信用保險及相關(guān)服務(wù)，累計向企業(yè)支付賠款178.48億美元，帶動近300家銀行為出口企業(yè)提供保單融資支持超過4萬億元人民幣。

建筑工程領(lǐng)域保證保險

我國的工程擔保制度起步于20世紀90年代末，2005年原建設(shè)部開展工程擔保試點。2010年原中國保險監(jiān)督委員會（現(xiàn)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會）開始批復(fù)經(jīng)營建筑業(yè)相關(guān)保證保險業(yè)務(wù)牌照，2014年至2018年審核通過了17家保險公司經(jīng)營建筑業(yè)相關(guān)保證保險業(yè)務(wù)。2017年國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于促進建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2017〕19號），提出加快推進工程擔保制度建設(shè)，完善建筑市場監(jiān)管機制。2020年住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布了《關(guān)于加快推進實施工程擔保制度的指導(dǎo)意見》，明確將工程保證保險作為工程擔保的重要組成部分，并提出培育包括保證保險公司在內(nèi)的保證人市場。當前，在我國一些地區(qū)已經(jīng)基本具備工程領(lǐng)域保證保險市場高度發(fā)展的政策條件及市場環(huán)境，后續(xù)業(yè)務(wù)進入高速發(fā)展的可能性較大。

辨析保證保險與傳統(tǒng)保函

近年來，保證保險在關(guān)稅領(lǐng)域、出口領(lǐng)域及工程建筑領(lǐng)域得到高速發(fā)展，充分說明了其相對于傳統(tǒng)的擔保業(yè)務(wù)（銀行或擔保公司擔保業(yè)務(wù)）有著較大的比較優(yōu)勢。

客戶準入標準較為寬松

保險公司客戶準入標準整體較為寬松，目標客戶群較廣，經(jīng)營政策無重大違約紀錄的一般信用及以上的進出口貨物收發(fā)貨人均可準入，且通常不需要企業(yè)提供額外擔保，對銀行授信額度沒有直接影響，對獲得融資具有信用加強作用。銀行則會對保函客戶的信貸能力有較高要求，會要求進行資產(chǎn)抵押，保函業(yè)務(wù)會長期占用銀行授信額度，進而影響企業(yè)的現(xiàn)金流。

業(yè)務(wù)效率較高

保險公司的保險條款靈活性強能滿足客戶個性化的需求，并可提供細致專業(yè)的風(fēng)險規(guī)劃服務(wù)。保險公司業(yè)務(wù)處理效率較高，例如針對新客戶開展的關(guān)稅保證保險，保險公司開展首次客戶準入和保險業(yè)務(wù)審批時間通常為一周，再次申請出具關(guān)稅保證保險保單，僅需一個工作日即可。銀行開展保函的條款靈活性低，綜合風(fēng)險規(guī)劃服務(wù)欠缺，受捆綁融資服務(wù)約束，整體審批流程復(fù)雜、時間較長。

費用成本較低

保險公司可以通過當?shù)貦C構(gòu)直接開立擔保保險，費率是基于固定期限內(nèi)的保函金額而定。銀行保函業(yè)務(wù)則需通過銀行或其他借款機構(gòu)開立，商業(yè)銀行有不同的收費標準（銀行轉(zhuǎn)開），導(dǎo)致客戶成本增加。

政策支持

由于保證保險屬于新型險種，創(chuàng)新性擔保模式得到了海關(guān)總署、商務(wù)部、國家發(fā)展改革委等政府主管部門大力支持。比如，2020年山東省政府配置了1000萬元的專項財政補貼，專門用于支持企業(yè)敘做關(guān)稅保證保險業(yè)務(wù)。

通過對比，保證保險在業(yè)務(wù)效率、準入標準、政策支持等方面優(yōu)勢明顯，雖然其仍存在一定的風(fēng)險隱患和法律適用問題，但總體來講，保證保險整體處于優(yōu)勢地位，其對銀行保函具有很強的替代性，特別是對于一些銀行無法核定或新增授信的行業(yè)客戶（如地煉類、鋼鐵等產(chǎn)能過剩行業(yè)）保險公司也可敘做保證保險業(yè)務(wù)，這將對銀行保函業(yè)務(wù)造成較大沖擊。

應(yīng)對策略

保證保險盡管不是新生事物，但是隨著其產(chǎn)品外延的不斷延伸和擴展，勢必對傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)造成一定程度的影響，在部分行業(yè)細分領(lǐng)域甚至有超越傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)之勢，比如關(guān)稅擔保、工程領(lǐng)域投標擔保。面對近年來保證保險強勢沖擊，銀行應(yīng)意識到這一潛在競爭對手，充分利用自身的客群優(yōu)勢，整合產(chǎn)品服務(wù)模式和方式，以迎接新業(yè)態(tài)、新形勢下市場環(huán)境的變化。

銀行應(yīng)重視保證保險的競爭優(yōu)勢。保證保險在中國從無到有、從小到大逐步發(fā)展起來，其業(yè)務(wù)涵蓋的外延不斷延伸，對傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形成沖擊。保證保險發(fā)展的歷程有著由小到大、由點到面等典型特征，很容易被傳統(tǒng)金融機構(gòu)所忽略或輕視。銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)該看到，在一些細分業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如關(guān)稅擔保領(lǐng)域），關(guān)稅保險相較關(guān)稅保函更具有優(yōu)勢。再如在建筑工程投標領(lǐng)域，相比較傳統(tǒng)全額保證金投標保函，越來越多的企業(yè)和政府部門應(yīng)重視無抵押擔保且手續(xù)簡便的投標保險業(yè)務(wù)。

銀行應(yīng)重新審視授信審批模式。銀行等金融機構(gòu)應(yīng)全面深刻剖析保證保險相對于傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，重新審視銀行授信審批模式的便捷性和高效性，應(yīng)在提升風(fēng)險防控能力的同時兼具效率，并秉持“用專業(yè)服務(wù)客戶”的銀行經(jīng)營理念。銀行從業(yè)人員應(yīng)認識到外部市場的行業(yè)競爭才是銀行真正審視和反思自身業(yè)務(wù)模式持續(xù)性的良好機會。

銀行應(yīng)創(chuàng)新保函業(yè)務(wù)。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國不斷調(diào)整政策來順應(yīng)新業(yè)態(tài)發(fā)展。尤其是新冠肺炎疫情以來，國家發(fā)改委發(fā)布了《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于積極應(yīng)對疫情創(chuàng)新做好招投標工作保障經(jīng)濟平穩(wěn)運行的通知》（發(fā)改電〔2020〕170號），明確提出要改進投標方式，大力推廣電子保函。因此，銀行等金融機構(gòu)要深入研究新政，剖析自身發(fā)展存在的問題，借助科技金融力量，創(chuàng)新開拓線上保函產(chǎn)品，開辟業(yè)務(wù)新渠道，逐步實現(xiàn)產(chǎn)品互聯(lián)網(wǎng)化。同時，金融機構(gòu)應(yīng)結(jié)合當前大勢需求，整合資源，在把握產(chǎn)品核心點的基礎(chǔ)上，化繁為簡，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，順應(yīng)客戶對業(yè)務(wù)質(zhì)效的要求。

綜上，銀行多元性的產(chǎn)品體系如何在競爭環(huán)境中充分發(fā)揮合力去應(yīng)對競爭值得深思。銀行等傳統(tǒng)金融機構(gòu)作為企業(yè)金融業(yè)務(wù)合作單元最初始且最密切的載體，具有產(chǎn)品單元系統(tǒng)完備、客戶關(guān)系穩(wěn)固等先天優(yōu)勢。如何充分發(fā)揮先天優(yōu)勢，把保函業(yè)務(wù)授信流程、業(yè)務(wù)流程便捷、高效化，是值得銀行等金融機構(gòu)反思的問題。