鄧沛勇，劉蓮芬

（貴州師范大學(xué) 歷史與政治學(xué)院，貴州 貴陽 550001）

19世紀(jì)上半葉，為推動大工業(yè)的發(fā)展，縮小與西方國家的差距，改變經(jīng)濟(jì)落后的面貌，俄國政府出臺保護(hù)性關(guān)稅政策。19世紀(jì)下半葉，俄國工業(yè)化開啟之后，為進(jìn)一步推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，關(guān)稅的保護(hù)力度逐步加強(qiáng)。國內(nèi)鮮有學(xué)者詳細(xì)研究俄國關(guān)稅問題，但在諸多成果中都曾涉獵該問題，［1—5］國外學(xué)者尤其是俄國學(xué)者的研究較為詳盡。［6—12］本文試圖梳理19世紀(jì)俄國關(guān)稅制度的發(fā)展脈絡(luò)，力求全面探究關(guān)稅政策出臺的背景和社會經(jīng)濟(jì)影響。

一、保護(hù)性關(guān)稅政策出臺的原因

第一，推動大工業(yè)發(fā)展是出臺保護(hù)性關(guān)稅政策的根本目的。

18世紀(jì)之前，俄國經(jīng)濟(jì)以農(nóng)業(yè)為主導(dǎo)，生產(chǎn)技術(shù)十分落后，僅靠擴(kuò)大耕種面積才能保持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，工商業(yè)同樣發(fā)展滯后，并未建立西方類型的手工工場，大工業(yè)嚴(yán)重滯后，商業(yè)雖然發(fā)達(dá)，但俄商人并未進(jìn)行早期的資本積累，商人階層的影響力十分有限。相較俄國而言，17世紀(jì)中葉，英國的采煤量為整個歐洲總采煤量的4/5，此外隨著圈地運(yùn)動的不斷展開，紡織工業(yè)快速發(fā)展，毛紡織品的年產(chǎn)值達(dá)700萬英鎊。［13］18因生產(chǎn)技術(shù)落后，俄國的粗放型生產(chǎn)模式不可能轉(zhuǎn)換為工場手工業(yè)，手工業(yè)生產(chǎn)占主導(dǎo)地位。俄國所需商品大多從國外進(jìn)口，大到槍支、彈藥、鐵制品等重工業(yè)品，小到呢絨、絲綢和肥皂等輕工業(yè)品都需從國外進(jìn)口。

19世紀(jì)初，與西方諸多國家相比，俄國經(jīng)濟(jì)十分落后。18世紀(jì)曾風(fēng)靡全球的烏拉爾冶金業(yè)開始衰落，世界市場上俄國鑄鐵比重已從1800年的30.7%降至1860年的3.76%；同比銅的比重已從18世紀(jì)末的27%降至1860年的3.9%。［14］398整體而言，1861年農(nóng)奴制改革前，俄國工業(yè)嚴(yán)重滯后，此時能源工業(yè)處于萌芽階段，采油量很低，年均采煤量僅為2000萬普特，僅占世界總采煤量的1%。此外，大工業(yè)處于萌芽階段，1866年，俄國共有644家大型工廠，注冊資本達(dá)2.0億盧布，工人數(shù)量約為23.2萬，僅有48%的工廠使用蒸汽機(jī)，［15］俄國與西歐國家的差距日益變大。即便如此，19世紀(jì)上半葉，商品貨幣關(guān)系增長，國內(nèi)外貿(mào)易蓬勃發(fā)展，農(nóng)奴制危機(jī)開始顯現(xiàn)，工業(yè)中資本主義生產(chǎn)關(guān)系開始普及，以農(nóng)奴制為主導(dǎo)的生產(chǎn)制度開始衰落。

除烏拉爾冶金業(yè)衰落外，18世紀(jì)紅極一時的呢絨和麻紡織工業(yè)也迅速衰落。從19世紀(jì)30年代開始，卡盧加省呢絨工廠數(shù)量就逐漸減少，1839年該省共有15家呢絨工廠，1848年僅剩下4家工廠，其余工廠全部倒閉。［16］58—5918 世紀(jì)末19 世紀(jì)初，沃羅涅日也是俄國重要的呢絨生產(chǎn)中心之一，1856年只剩下3 家呢絨工廠，到了60年代只剩下1家工廠。喀山省也大同小異，30年代呢絨工廠的工人數(shù)量為1000名，50年代和60年代工人數(shù)量分別為450名和260名。［16］63從19世紀(jì)初開始，俄國麻紡織工業(yè)迅速衰落，1804—1861年從事亞麻出口業(yè)務(wù)的大工廠數(shù)量從285家降至100家。［16］240為發(fā)展本國工商業(yè)，俄國政府和有識之士開始尋找發(fā)展本國工業(yè)的方案，遂不斷加強(qiáng)關(guān)稅保護(hù)力度。

保護(hù)性關(guān)稅政策也是引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的手段。18世紀(jì)俄國冶金技術(shù)明顯高于西歐，英國、德國、法國、比利時和瑞典仍使用土高爐煉鐵，烏拉爾很多地區(qū)已經(jīng)用高爐冶煉鐵礦石，并配備鼓風(fēng)機(jī)和大錘。1861年農(nóng)奴制改革之前，因農(nóng)奴制的掣肘，烏拉爾冶金業(yè)生產(chǎn)技術(shù)十分落后，蒸汽機(jī)和高爐等設(shè)備并未大規(guī)模推廣，金屬產(chǎn)量大跌。19世紀(jì)初，棉紡織工業(yè)才開始使用蒸汽機(jī)紡紗，1805年圣彼得堡國營亞歷山大洛夫手工工場使用俄國第一臺蒸汽機(jī)，該蒸汽機(jī)由英國制造。機(jī)器制造業(yè)是衡量生產(chǎn)技術(shù)水平高低的重要指標(biāo)之一，19世紀(jì)20年代，俄國僅有7家機(jī)器制造廠，紡紗機(jī)年產(chǎn)量為100—200臺，其他類型車床和渦輪機(jī)的產(chǎn)量分別為50—60臺和100臺。［17］332雖然俄國機(jī)器制造業(yè)有所發(fā)展，但其規(guī)模不大，每年仍需從國外大量進(jìn)口各類機(jī)器。20—60年代，俄國機(jī)器的進(jìn)口數(shù)量增長35倍。因生產(chǎn)技術(shù)落后，只能依靠國外的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備來發(fā)展本國工業(yè)，但很多國家為保持技術(shù)優(yōu)勢常限制機(jī)器出口和技術(shù)外泄，為引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，俄國政府遂提高關(guān)稅來刺激國外企業(yè)主赴俄投資。

此外，保護(hù)性關(guān)稅政策還為外資進(jìn)入俄國提供了便利。19世紀(jì)上半葉，外資就已進(jìn)入俄國，但其規(guī)模較小，對俄國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用也十分有限。1861年農(nóng)奴制改革之后，俄國關(guān)稅的保護(hù)力度逐步加強(qiáng)，直接出口商品的利潤大跌，加上俄國具有豐富的自然資源，且勞動力價格低廉，赴俄投資的利潤更高，外資大量涌入俄國。

第二，保護(hù)性關(guān)稅政策出臺的另一目的是緩解財(cái)政危機(jī)。

從18世紀(jì)開始，俄國財(cái)政就長期入不敷出，高昂的軍費(fèi)開支又讓政府不堪重負(fù)，不得已在國際金融市場上大舉借債。軍費(fèi)在俄國財(cái)政支出中所占比例最高，以彼得一世時期為例，此時俄國建立一支強(qiáng)大的陸路正規(guī)軍隊(duì)，1725年，野戰(zhàn)軍的數(shù)量約為13 萬人，衛(wèi)戍部隊(duì)和民兵數(shù)量約為8 萬人，非正規(guī)軍數(shù)量達(dá)11 萬人，同時還組建海軍，成立波羅的海艦隊(duì)，［13］36軍費(fèi)一度占財(cái)政支出的3/4。［6］345葉卡捷琳娜二世在位期間，俄國軍隊(duì)數(shù)量大增，陸軍人數(shù)由1762年的33萬人增加到1796年的50萬人。［18］海軍的實(shí)力也大幅度增強(qiáng)，18世紀(jì)末，波羅的海艦隊(duì)的主力艦已達(dá)37艘，新建黑海艦隊(duì)主力艦的數(shù)量為22艘。［19］法國大革命爆發(fā)后，俄國數(shù)次派軍參加反法同盟，軍費(fèi)開支更大，財(cái)政負(fù)擔(dān)更加沉重。

為應(yīng)付龐大的軍費(fèi)開支，俄國政府不得已大肆舉債，其債務(wù)包括國內(nèi)和國外借債兩部分。就國內(nèi)舉債而言，1809年，俄國政府發(fā)行年利率為7%的300萬盧布國債，1810年又發(fā)行年利率為6%的2000萬盧布國債。［20］就外債而言，葉卡捷琳娜二世最早在國際金融市場上發(fā)行俄國國債，其執(zhí)政末期俄國外債發(fā)行量達(dá)2.2億盧布。［21］143亞歷山大一世執(zhí)政末期俄國負(fù)債累累，債務(wù)總額達(dá)2.1億銀盧布，加上利息其債務(wù)總額已達(dá)12.3億紙盧布。［21］105為償還債務(wù)，亦為增加財(cái)政收入，俄國政府大肆開辟稅源，提高商品進(jìn)口關(guān)稅就是其主要舉措之一。

第三，18世紀(jì)的關(guān)稅政策為保護(hù)性關(guān)稅政策的出臺奠定了制度基礎(chǔ)。

彼得一世十分推崇重商主義，為保護(hù)本國工業(yè)發(fā)展，1724年推行了保護(hù)性關(guān)稅政策，根據(jù)國內(nèi)市場的需求程度，確定征收商品的關(guān)稅數(shù)額，其征收標(biāo)準(zhǔn)如下：一是如果國產(chǎn)商品足以滿足國內(nèi)市場的需求，則關(guān)稅為商品價格的75%，［13］47但貴族青睞的部分商品則給予一定優(yōu)惠，如荷蘭亞麻布、天鵝絨等商品的關(guān)稅為其價格的50%。［22］二是俄國可大量生產(chǎn)但并未滿足本國市場需求的商品，關(guān)稅為商品價格的20%；三是俄國可以少量生產(chǎn)但政府不需求的商品，關(guān)稅為商品價格的10%；四是俄國可以少量生產(chǎn)政府需求的商品，關(guān)稅為商品價格的5%。為增加國庫收入，俄國政府對本國的出口商品收取固定稅，稅率一般為商品價值的3%左右，但原材料的出口則課以重稅。

彼得一世時期的保護(hù)性關(guān)稅政策取得顯著成就，在其統(tǒng)治期間俄國誕生了233 家國有和私人手工工場。［16］14為進(jìn)一步扶持紡織工業(yè)發(fā)展，俄國政府大幅提高絲線的進(jìn)口關(guān)稅，1727年關(guān)稅稅率規(guī)定對國外同類產(chǎn)品征收產(chǎn)品價格50%—75%的關(guān)稅。同時進(jìn)口桌布、餐巾、麻布、帆布、絲織品和針織品開始征收關(guān)稅，手寫紙、皮革和毛紡織品也適當(dāng)征收保護(hù)性關(guān)稅，關(guān)稅額一般為產(chǎn)品價格的25%。［16］15彼得一世的關(guān)稅改革的主要目的是增加財(cái)政收入，但客觀上卻推動了本國工業(yè)的發(fā)展，為以后的保護(hù)性關(guān)稅政策奠定了基礎(chǔ)。

1757年，俄國政府頒布新關(guān)稅稅率，旨在保護(hù)本國工業(yè)發(fā)展，其主要內(nèi)容如下：一是對手工工場所需原料和半成品征收較低關(guān)稅；二是征收工業(yè)品關(guān)稅的依據(jù)為本國的生產(chǎn)能力，俄國可生產(chǎn)商品的稅率相對較高，本國不能生產(chǎn)商品的稅率較低。與18世紀(jì)初相比，所有商品的關(guān)稅稅率均提升6%—12.5%，一般而言，大多數(shù)商品的進(jìn)口關(guān)稅額為商品價格的15%—20%。

葉卡捷琳娜二世繼續(xù)推行關(guān)稅保護(hù)政策，她在位期間共推行三種關(guān)稅稅率，即1766年、1782年和1793年稅率。前兩個關(guān)稅稅率具有適度的保護(hù)性特征，主要內(nèi)容如下：一是大部分進(jìn)口商品（紡織品和鐵制品等）的關(guān)稅額為其價值的20%—30%；二是俄國可生產(chǎn)且已基本滿足本國市場需求的商品實(shí)施禁止性關(guān)稅，對于已滿足本國市場需求的商品則完全禁止進(jìn)口。1782年關(guān)稅稅率雖然有所提高，但提高幅度不大。1793年稅率具有嚴(yán)格的保護(hù)性特征，甚至出現(xiàn)禁止性特征，幾乎提高所有商品的進(jìn)口關(guān)稅。因此，18世紀(jì)的保護(hù)性關(guān)稅政策為19世紀(jì)推行嚴(yán)格的關(guān)稅保護(hù)政策奠定了基礎(chǔ)。

第四，保守主義思潮是關(guān)稅保護(hù)政策出臺的思想動因。

19世紀(jì)，俄國自由主義和保守主義的爭論一直持續(xù)，俄國自由主義的主要原則包括政治上支持議會民主、內(nèi)閣制度、崇尚政黨自由和法律至上；經(jīng)濟(jì)上支持工業(yè)資本主義，全力發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)，國家不干涉市場關(guān)系和經(jīng)濟(jì)組織，全力維護(hù)私有制。俄國保守主義起源于18世紀(jì)末19世紀(jì)初，其理論核心為政治上的君主主義和貴族政治，文化上的宗教神秘主義、斯拉夫主義和反斯拉夫主義。自由主義者推崇自由貿(mào)易政策，他們主張降低關(guān)稅稅率，放開關(guān)稅限制，推動俄國與世界經(jīng)濟(jì)接軌；保守主義者則主張保護(hù)性關(guān)稅政策，企業(yè)主階層為其中堅(jiān)力量，他們希望直接通過阻止國外商品的進(jìn)入來推動本國工業(yè)的發(fā)展。從19世紀(jì)80年代開始，保守主義思想的影響不斷增強(qiáng)，政府政策也趨于保守，關(guān)稅保護(hù)的等級也越來越強(qiáng)。

第五，世界經(jīng)濟(jì)行情的影響也不容忽視。

保護(hù)性關(guān)稅政策也受世界經(jīng)濟(jì)行情的影響，一般而言，經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致工業(yè)萎縮，產(chǎn)品大量積壓，為讓本國工業(yè)盡快走出困境，大多數(shù)國家都會提高產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅。19世紀(jì)70年代初，西歐和美國陸續(xù)爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，波及整個歐洲，19世紀(jì)八九十年代也爆發(fā)了數(shù)次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，以1900年經(jīng)濟(jì)危機(jī)波及的范圍最廣，大多數(shù)國家都深受其害。為擺脫經(jīng)濟(jì)危機(jī)的泥潭，刺激大工業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)國家都提高國外商品的進(jìn)口關(guān)稅。值得一提的是，經(jīng)濟(jì)繁榮時期政府為保障本國商品的銷路也會適當(dāng)提高工業(yè)品的進(jìn)口關(guān)稅，19世紀(jì)90年代俄國的關(guān)稅稅率就是如此。此外，保護(hù)性關(guān)稅政策出臺也受外交因素的影響，亦是保護(hù)俄國農(nóng)產(chǎn)品順利出口的措施之一，因下文有所涉獵，此處不再贅述。

二、19世紀(jì)上半葉保護(hù)性關(guān)稅政策逐步確立

18世紀(jì)末，法國大革命爆發(fā)后，歐洲局勢十分動蕩，戰(zhàn)爭頻繁，俄國的關(guān)稅政策亦受國際局勢的影響。1812年衛(wèi)國戰(zhàn)爭之后，為彰顯其大國地位，俄國政府曾推行自由主義關(guān)稅政策。19世紀(jì)20年代，為保護(hù)本國工業(yè)，亦是在國內(nèi)輿論的壓力之下，俄國政府推行保護(hù)性關(guān)稅政策，至此之后，關(guān)稅保護(hù)的力度逐步加強(qiáng)。

（一）自由關(guān)稅政策階段

19世紀(jì)初，俄國關(guān)稅政策受制于國際局勢。1806年11月，法軍進(jìn)攻波蘭，攻克華沙。1807年，法俄軍隊(duì)在艾勞城進(jìn)行會戰(zhàn)，雙方損失慘重，6月25日，拿破侖和亞歷山大一世簽訂《提爾西特和約》。和約規(guī)定，俄方參加大陸封鎖政策，與英國徹底交惡，但因俄國所需的諸多原材料和工業(yè)品都來源于英國，且英國是俄國糧食的最主要進(jìn)口國，損失巨大。為挽救經(jīng)濟(jì)損失，亦保護(hù)本國工商業(yè)發(fā)展，俄國開始與英國私下貿(mào)易，并出臺1810年關(guān)稅稅率。

1810年關(guān)稅政策主要內(nèi)容如下：一是為扶持本國工業(yè)發(fā)展，對各工業(yè)部門所需的原材料免征關(guān)稅；二是對各國進(jìn)口的工業(yè)半成品征收高額關(guān)稅，此政策主要針對法國及其盟友，三是禁止國外工業(yè)品進(jìn)入俄國，力求最大限度地保護(hù)本國工業(yè)。1810年關(guān)稅稅率推行之后，英國的原材料大量出口至俄國，其紗線等貨物也源源不斷地運(yùn)入，俄國的糧食也由阿爾漢格爾斯克經(jīng)波羅的海出口至英國。1810年關(guān)稅稅率致使法國大陸封鎖政策受損，成為1812年衛(wèi)國戰(zhàn)爭爆發(fā)的誘因之一。

1812年衛(wèi)國戰(zhàn)爭之后，俄國關(guān)稅政策具有自由主義關(guān)稅特征。1815年6月9日《最后議定書》簽訂，維也納體系也隨之確定。1815年9月20日沙皇亞歷山大一世、奧地利皇帝佛蘭茨一世和普魯士國王腓特烈·威廉三世在巴黎簽訂《神圣同盟條約》，同年《四國同盟條約》簽訂。上述條約簽訂后，俄國國際地位進(jìn)一步提升，成為歐洲大陸的外交強(qiáng)國，其外交實(shí)力達(dá)至頂峰。為履行其盟友的義務(wù)，在英國和普魯士等國的壓力之下，俄國被迫調(diào)整關(guān)稅政策，相繼出臺1816年和1819年關(guān)稅政策。

1816年關(guān)稅政策的主要內(nèi)容如下：一是對于原材料的進(jìn)口仍實(shí)施零關(guān)稅；二是取消工業(yè)品的進(jìn)口管制，大部分工業(yè)品同樣以零關(guān)稅進(jìn)口。1819年關(guān)稅政策的自由主義特征十分顯著，其主要內(nèi)容如下：一是繼續(xù)取締國外商品的進(jìn)口限制；二是大幅度下調(diào)各類商品的進(jìn)口關(guān)稅稅率。1819年關(guān)稅稅率推行后，國外商品充斥俄國市場，大批手工工場破產(chǎn)，企業(yè)主紛紛提出抗議，在各方面的壓力之下，俄國政府出臺1822年關(guān)稅稅率。

（二）保護(hù)性關(guān)稅政策階段

1822年關(guān)稅稅率奠定了俄國保護(hù)性關(guān)稅政策的基礎(chǔ)，其主旨是保護(hù)本國工業(yè)、增加財(cái)政收入和限制國外相關(guān)產(chǎn)品的進(jìn)口。該稅率將所有商品劃分為4個等級，一是零關(guān)稅進(jìn)口的商品，主要為俄國儲備量較低的原材料和銅制材料等等；二是征收適度關(guān)稅的商品，即本國企業(yè)主可能需要的原材料；三是高關(guān)稅的商品，主要是奢侈品；四是禁止進(jìn)口的商品，即與本國工業(yè)品相競爭的產(chǎn)品。俄國政府雖名義上未禁止進(jìn)口棉布、毛織品、絲織品、香煙、葡萄酒、香料和糖等商品，但卻征收其1—2.5倍價格的關(guān)稅，如生鐵關(guān)稅額為其價格的6倍，鐵制品的關(guān)稅額為其價格的2.5倍，至此之后，該類商品很難再進(jìn)入俄國市場。［23］此時，零關(guān)稅進(jìn)口的貨物只有棉花、機(jī)器、馬匹和書籍等等。1822年關(guān)稅政策推動了棉紡織工業(yè)發(fā)展，為冶金業(yè)和其他工業(yè)部門的崛起提供了便利。

1823年康克林繼任財(cái)政大臣，開始推行禁止性關(guān)稅政策，其在任期間屢次提高關(guān)稅稅率，分別推出1824年、1825年、1826年、1831年和1841年稅率。與1822年相比，1824年和1825年稅率變化不大，1826年關(guān)稅稅率則將所有商品的進(jìn)口關(guān)稅稅率上調(diào)12.5%，1831年俄國政府再次提高關(guān)稅稅率，但幅度不大。1836年，俄國大工業(yè)發(fā)展逐漸步入正軌后，政府降低半成品和諸多工業(yè)品的進(jìn)口關(guān)稅，降低幅度約為10%—12%，同時取締很多商品的進(jìn)口管制，如取消茶葉、咖啡、香料、錫等貨物12.5%的進(jìn)口關(guān)稅，允許奢侈品進(jìn)入俄國市場［24］，此時俄國保護(hù)性關(guān)稅政策又開始向溫和的保護(hù)性關(guān)稅政策轉(zhuǎn)變。

因篇幅有限，僅以部分商品的進(jìn)口關(guān)稅為例加以說明。保護(hù)性關(guān)稅稅率的實(shí)施直接推動俄國制糖業(yè)的發(fā)展，1819年，俄國政府提高糖產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅，1819年、1822年和1841年，糖產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅分別為75戈比/普特、1 盧布15 戈比/普特和3 盧布80 戈比/普特，保護(hù)性關(guān)稅政策的實(shí)施，使俄國糖產(chǎn)量明顯增加。1841年，俄國已停止進(jìn)口砂糖，制糖廠數(shù)量達(dá)206家，糖產(chǎn)量達(dá)48.4萬普特。1849年，俄國制糖廠數(shù)量已達(dá)340家，國外糖類產(chǎn)品的進(jìn)口量明顯降低。［25］166—167

19世紀(jì)上半葉，俄國政府屢次提高煙草進(jìn)口關(guān)稅，1822年和1841年煙草進(jìn)口關(guān)稅分別為5—10盧布/磅和6—24盧布/磅，此后其關(guān)稅又多次提升，19世紀(jì)四五十年代，煙草制品的平均進(jìn)口關(guān)稅已達(dá)17.5盧布/磅。煙草產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅提高后，本國煙草工業(yè)快速發(fā)展，國外產(chǎn)品進(jìn)口量迅速降低，1851—1853年，年均進(jìn)口量為16.1萬普特，1860年降至13.5萬普特。［17］164

19 世紀(jì)上半葉，俄國政府推行的關(guān)稅政策基本上都以1822年關(guān)稅稅率為基礎(chǔ)，其目的是保護(hù)民族工業(yè)，限制國外產(chǎn)品進(jìn)口，但該政策也具有一定的不足，主要弊端有二，一是限制了本國商品的出口，為報復(fù)俄國的高關(guān)稅，很多國家紛紛提高俄方貨物的進(jìn)口關(guān)稅；二是國外原材料的進(jìn)口受阻，一定程度上制約了俄國工商業(yè)的發(fā)展。

三、19世紀(jì)下半葉俄國關(guān)稅保護(hù)力度逐步強(qiáng)化

19世紀(jì)中葉，俄國關(guān)稅政策開始由禁止性的保護(hù)性關(guān)稅逐步向溫和的保護(hù)性關(guān)稅轉(zhuǎn)變。1857年關(guān)稅稅率的出臺標(biāo)志著俄國從嚴(yán)格的保護(hù)性關(guān)稅政策向溫和的保護(hù)性關(guān)稅政策過渡，1868年關(guān)稅稅率是19世紀(jì)下半葉關(guān)稅政策中自由主義色彩最濃的稅率，但仍具有保護(hù)關(guān)稅特征，從19世紀(jì)70年代開始，俄國關(guān)稅的保護(hù)力度逐步加強(qiáng)。

（一）溫和的保護(hù)性關(guān)稅政策的出臺

19世紀(jì)中葉，受自由主義思潮的影響，俄國的關(guān)稅保護(hù)力度開始下降，1850年關(guān)稅稅率就具有該特征，其主要內(nèi)容如下：一是取締1841年關(guān)稅中64種商品的進(jìn)口限制，禁止進(jìn)口的商品只有25種；二是無關(guān)稅進(jìn)口的貨物仍是本國工業(yè)所需的原材料；三是降低化學(xué)產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅；四是從陸路運(yùn)進(jìn)原材料的關(guān)稅稅率明顯降低，從海路進(jìn)口貨物的關(guān)稅稅率仍保持不變；五是禁止進(jìn)口的貨物為糖、含酒精的飲料、蜂蜜、茶葉、上等鐵和鑄鐵、鹽和火藥等等。與此同時，出口商品的限制也明顯放松，諸多商品以零關(guān)稅出口至國際市場。

1857年關(guān)稅的保護(hù)程度更低，主要原因有四：一是為預(yù)防走私，降低俄國居民生活必需品的進(jìn)口關(guān)稅；二是為扶持本國工業(yè)發(fā)展，降低原材料和半成品的進(jìn)口關(guān)稅；三是1861年農(nóng)奴制改革前夕，自由主義思潮影響更加廣泛，很多學(xué)者和貴族呼吁自由貿(mào)易；四是鐵路建設(shè)需要大量金屬制品，應(yīng)下調(diào)鋼軌和鐵路零件的進(jìn)口關(guān)稅?；谝陨媳尘?，諸多商品的進(jìn)口關(guān)稅明顯降低，與1850年關(guān)稅稅率相比，大部分商品的進(jìn)口關(guān)稅再次降低26%—50%。［1］77如1861年俄國政府規(guī)定，免征機(jī)器制造廠和蒸汽機(jī)廠所需鑄鐵和鐵制品的關(guān)稅；為打擊走私，禁止從歐洲進(jìn)口中國茶葉，棉花及其相關(guān)原材料也免征進(jìn)口關(guān)稅等等。

1868年關(guān)稅稅率的自由主義特征更加顯著，其主要內(nèi)容如下：一是為打擊走私和增加財(cái)政收入，大幅降低原材料和生活必需品的進(jìn)口關(guān)稅，降低152種商品的進(jìn)口關(guān)稅，僅增加35種商品的進(jìn)口關(guān)稅；二是為推動本國工業(yè)的發(fā)展，降低機(jī)器產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅，便于企業(yè)購買設(shè)備和工業(yè)原料；三是對工業(yè)所需的燃料，免征如煤炭等貨物的進(jìn)口關(guān)稅，對于生鐵等貨物僅象征性地征收關(guān)稅，其目的是扶持鐵路建設(shè)；四是因紡織工業(yè)的競爭力加強(qiáng)，棉紗的進(jìn)口關(guān)稅降低，但卻提高毛紡織品、呢絨產(chǎn)品、抹布和絲綢等產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅。即便如此，1868年關(guān)稅仍具有保護(hù)性特征，以紡織工業(yè)為例，皮革和麻紡織品等貨物的進(jìn)口關(guān)稅為其價格的22%，棉紗、毛紡織品和棉布的進(jìn)口關(guān)稅為其價值的24%、26%—30%和34%—36%。［2］47

（二）強(qiáng)制性的保護(hù)性關(guān)稅政策的出臺

19世紀(jì)70年代初，西方國家紛紛爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，1873年，經(jīng)濟(jì)危機(jī)波及俄國，為保證本國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展，1877年關(guān)稅稅率出臺。1877年關(guān)稅政策規(guī)定，必須用黃金支付關(guān)稅，關(guān)稅額提高40%—50%，新一輪的關(guān)稅保護(hù)開啟。［26］1881年，俄國政府將商品的進(jìn)口關(guān)稅提高10%，但部分國家或部分商品還享受一年關(guān)稅的優(yōu)惠政策，1882年俄國政府取締了所有的關(guān)稅優(yōu)惠政策，全部按照1881年的標(biāo)準(zhǔn)征收關(guān)稅，1884年提高煤炭和焦炭的進(jìn)口關(guān)稅，1885年對168種進(jìn)口商品增加20%的關(guān)稅。1886年，俄國政府提高南部諸港口銅、銅制品、化學(xué)產(chǎn)品和煤炭等商品的進(jìn)口關(guān)稅，1887再次提高金屬、銅礦和機(jī)器的進(jìn)口關(guān)稅，1889年提升車廂、水泥、紙漿、電纜和毛線的進(jìn)口關(guān)稅。［27］97

1891年，俄國關(guān)稅稅率進(jìn)一步提高，此時就關(guān)稅政策俄國內(nèi)部爭論也較大，主要觀點(diǎn)有二：一是門捷列夫及其支持者，認(rèn)為俄國缺少發(fā)展工業(yè)的自由資本和科技力量，不應(yīng)該對所有商品的進(jìn)口加以限制；二是工商業(yè)代表，他們將關(guān)稅分為溫和的保護(hù)性關(guān)稅政策、禁止性的保護(hù)性關(guān)稅政策和完全禁止的關(guān)稅政策，認(rèn)為應(yīng)加大對本國工業(yè)的保護(hù)力度，俄國應(yīng)該推行禁止性的保護(hù)性關(guān)稅政策。最終禁止性關(guān)稅政策獲得上風(fēng)，63%的進(jìn)口商品都征收關(guān)稅。

1891年關(guān)稅制度將所有進(jìn)口商品劃分為10類，即糧食、動物產(chǎn)品、木材、礦物制品、煤炭和石油、化學(xué)產(chǎn)品、礦石和金屬、紙類產(chǎn)品、紡織品、其余商品，按照商品等級進(jìn)行征稅。該稅率的主要特征如下：一是為扶持本國工業(yè)的發(fā)展，原料、半成品和部分工業(yè)品的關(guān)稅不高，但與1868年稅率相比，毛線、石油和銅的稅率分別增加13%、2%和8%；二是陸路和海路進(jìn)口貨物的關(guān)稅稅率差異較大，如從俄土、俄波邊境口岸和里海諸港口進(jìn)口的波斯和土耳其貨物征收商品價值5%的關(guān)稅，對于一些商品的進(jìn)口關(guān)稅需特別商定，如茶葉、橙子、檸檬和香料等。對于陸運(yùn)而來的中國貨物，除茶葉、白銀和酒類產(chǎn)品之外，其他貨物免征關(guān)稅，從波羅的?？诎哆M(jìn)口商品的關(guān)稅維持原定稅率；三是從芬蘭進(jìn)口的貨物實(shí)施特殊的關(guān)稅稅率，芬蘭商品分為4個等級，即無關(guān)稅和無限制商品、芬蘭產(chǎn)的商品、適度征稅的芬蘭商品和其他商品。

具體而言，1891年432種商品的進(jìn)口關(guān)稅大幅度提高，其中67種商品的關(guān)稅額為其價格的101%—200%，44種商品的關(guān)稅額為價格的201%—500%，35種商品的關(guān)稅額超過其價格的500%。［8］356與1868年稅率相比，1891年生鐵、煤油、鋼軌、機(jī)器、蒸汽機(jī)車、棉布和硫酸的進(jìn)口關(guān)稅分別增長9倍、2倍、3.5倍、7倍、3倍、1倍和3.5倍。［28］總體而言，1877—1880年商品進(jìn)口關(guān)稅為其價格的16.1%，1881—1884年、1885—1890年和1891—1900年商品進(jìn)口關(guān)稅分別為其價格的18.7%、28.3%和33%，俄國關(guān)稅的保護(hù)程度進(jìn)一步加強(qiáng)。［1］77

因諸多商品的進(jìn)口關(guān)稅都大幅度提高，只能略舉數(shù)例進(jìn)行分析。19世紀(jì)80年代，俄國開始對進(jìn)口煤炭課以重稅，三次提高煤炭進(jìn)口關(guān)稅。1884年，亞速海和黑海、俄國西部地區(qū)和波羅的海港口的煤炭進(jìn)口關(guān)稅分別為2金戈比/普特、1.5金戈比/普特和0.5金戈比/普特。1886年黑海和亞速海港口煤炭進(jìn)口關(guān)稅增至3金戈比/普特，1887年俄國西部地區(qū)和波羅的海港口煤炭進(jìn)口關(guān)稅增至2金戈比/普特和1金戈比/普特。亞速海和黑海、俄國西部邊境和波羅的海港口焦炭進(jìn)口關(guān)稅分別為4.5戈比/普特、3戈比/普特和1.5戈比/普特。［29］1892年，煤炭和焦炭運(yùn)至亞速海和黑海港口的進(jìn)口關(guān)稅分別提升至4戈比/普特和6戈比/普特。［30］關(guān)稅提高后，國外煤炭的進(jìn)口量大幅度降低，19世紀(jì)末，除波羅的海地區(qū)外，進(jìn)口煤炭逐步退出俄國市場。

19 世紀(jì)下半葉，為扶持機(jī)器制造業(yè)和加速鐵路建設(shè)進(jìn)程，俄國政府一度降低或取締生鐵與鑄鐵的進(jìn)口關(guān)稅。19 世紀(jì)末，南俄冶金業(yè)迅速崛起后，俄國政府又提高金屬進(jìn)口關(guān)稅，1894年，生鐵進(jìn)口關(guān)稅為45戈比/普特。20世紀(jì)初，俄國政府再次提高金屬制品的進(jìn)口關(guān)稅，1908—1912年每普特生鐵、熟鐵、小型鋼和鋼軌的進(jìn)口關(guān)稅為其價格的100%、70%—95%、108%—125%和90%。［31］101關(guān)稅稅率提高后，俄國冶金工業(yè)快速發(fā)展。

俄國石油工業(yè)發(fā)展與關(guān)稅政策也密切相關(guān)。19世紀(jì)70年代，包稅制度廢除后政府立即提高煤油進(jìn)口關(guān)稅，1877年，在大幅度提高煤油進(jìn)口關(guān)稅的同時，規(guī)定必須使用黃金進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算，每普特煤油進(jìn)口關(guān)稅提高至55金戈比，國外煤油的進(jìn)口量大幅降低。［32］2491873年美國煤油進(jìn)口量270萬普特，1877年新關(guān)稅稅率實(shí)施后美國的煤油進(jìn)口量降至170萬普特，［32］26019世紀(jì)90年代，美國煤油已徹底退出俄國市場。

19世紀(jì)70年代以后，為扶持本國工商業(yè)發(fā)展，俄國關(guān)稅的保護(hù)程度逐步加強(qiáng)，禁止性關(guān)稅政策最終出臺。19世紀(jì)的關(guān)稅政策對俄國社會經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重要影響，在其作用下俄國工業(yè)蓬勃發(fā)展，工業(yè)化成就十分顯著。關(guān)稅還是俄國財(cái)政收入的重要支柱，也是緩解財(cái)政危機(jī)的主要手段。此外，關(guān)稅的外交和政治等影響也不容忽視。

四、19世紀(jì)俄國關(guān)稅政策的影響

19世紀(jì)，俄國關(guān)稅政策的保護(hù)性特征十分顯著，雖因諸多因素的掣肘，個別時期不得已降低關(guān)稅稅率，但提高關(guān)稅稅率為其主旋律，最終俄國成為世界上關(guān)稅最高的國家，保護(hù)性關(guān)稅政策對社會經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了十分重要的影響。

第一，保護(hù)性關(guān)稅政策的實(shí)施推動了工業(yè)發(fā)展，以重工業(yè)尤甚。

19世紀(jì)下半葉，為扶持本國工業(yè)，俄國政府大幅提高諸多產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅，在其作用下，工業(yè)化成就舉世矚目，本部分僅以關(guān)稅提高幅度最大、最具代表性的工業(yè)部門為例探究保護(hù)性關(guān)稅對工業(yè)的影響。

19世紀(jì)七八十年代，俄國政府大幅度提高石油產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅后，石油工業(yè)飛速發(fā)展。19世紀(jì)末，俄國石油產(chǎn)品在壟斷國內(nèi)市場的同時還可在國際石油市場上與美國石油產(chǎn)品一較高下，甚至曾一度主導(dǎo)國際石油市場，1898年世界總采油量中俄國的占比已達(dá)51.6%。［33］具體而言，1870年俄國采油量只為美國的1/20，1892年兩國采油量幾乎持平，1893年俄美兩國的采油量占比分別為46%和51%，1898年俄國采油量已超美國，躍居世界第一位。［31］47就煤油產(chǎn)量而言，巴庫油田的煤油產(chǎn)量從1871年的38萬普特增至1880年的78萬普特［32］238、1895年的326萬普特、1900年的1.2億普特。［34］

在保護(hù)性關(guān)稅政策的帶動下，南俄冶金工業(yè)蓬勃發(fā)展。19世紀(jì)80年代以前，南俄只有兩家大型冶金工廠。保護(hù)性關(guān)稅稅率實(shí)施后，南俄冶金工業(yè)快速發(fā)展，19世紀(jì)末，其金屬產(chǎn)量就已超過烏拉爾地區(qū)，1895年南俄鑄鐵產(chǎn)量、1897年鋼產(chǎn)量、1896年軋件產(chǎn)量已超過烏拉爾地區(qū)，1902—1903年南俄地區(qū)的鋼和鑄鐵產(chǎn)量已是烏拉爾地區(qū)同類產(chǎn)品產(chǎn)量的1倍。一戰(zhàn)前夕，南俄地區(qū)鑄鐵、鋼和軋件產(chǎn)量分別是烏拉爾地區(qū)的2.5倍、2倍和2.5倍。［35］

南俄煤炭工業(yè)的發(fā)展也與保護(hù)性關(guān)稅政策息息相關(guān)。俄國政府大幅提高煤炭進(jìn)口關(guān)稅后，南俄地區(qū)的采煤量迅速提升，1870—1874年和1875—1879年均采煤量為2901萬和6087萬普特，1860—1900年南俄采煤量增長37倍，由1769萬普特增至6.7億普特。［36］

19世紀(jì)下半葉，俄國機(jī)器制造業(yè)也快速發(fā)展。19世紀(jì)六七十年代，俄國建立了諸多大型機(jī)器制造廠，圣彼得堡的大型機(jī)器制造廠為諾貝爾工廠和奧布赫夫工廠；莫斯科大型機(jī)器制造廠是李斯特、彼列尼德和維伊赫里德工廠。到1870年，俄國機(jī)器制造廠的數(shù)量為145家，工人數(shù)量達(dá)2.7萬名，產(chǎn)品價值為2739.1萬盧布。1880年歐俄地區(qū)共有237家機(jī)器制造廠，工人數(shù)量為5.6萬名，產(chǎn)品價值為7228.9萬盧布，此時國外同類商品的進(jìn)口價值為6734.5萬盧布，俄國機(jī)器產(chǎn)量已超過國外進(jìn)口量，進(jìn)口設(shè)備的壟斷地位逐步喪失。［25］1491880—1890年為俄國機(jī)器制造業(yè)的黃金時期，1890年俄國共有大型機(jī)器制造廠331家，俄國企業(yè)主和外國企業(yè)主所屬企業(yè)數(shù)量分別為221家和100家。［25］152此外，諸多輕工業(yè)部門的快速崛起也仰仗保護(hù)性關(guān)稅政策，紡織工業(yè)、制糖業(yè)、釀酒業(yè)和煙草等工業(yè)部門都是如此。

第二，保護(hù)性關(guān)稅緩解了俄國政府的財(cái)政危機(jī)。

俄國政府推行保護(hù)性關(guān)稅政策的另一目的是增加稅收，關(guān)稅屬于間接稅的主要稅種之一，在財(cái)政收入中的比重也逐年提升。19 世紀(jì)上半葉，保護(hù)性關(guān)稅政策出臺后，關(guān)稅的收入不斷增加，1825年、1835年、1845年和1855年關(guān)稅收入分別為4800萬、8150萬、2900萬和1220萬盧布。［6］358

19世紀(jì)下半葉，禁止性關(guān)稅政策出臺后，關(guān)稅收入進(jìn)一步增加，在國家稅收中的比重僅次于酒稅。為增加政府收入，維特大幅度提高間接稅，也采取各種方式增加關(guān)稅收入。1880—1901年俄國直接稅稅額從1.7億盧布增加到2.2億盧布，間接稅從3.9億盧布增加8.2億盧布，間接稅稅額大幅度增加。［11］8619世紀(jì)下半葉，俄國關(guān)稅收入逐年增加，1860年、1880年、1890年和1900年其收入分別為4990 萬、1.1 億、1.3 億和2.1 億盧布，大大緩解了財(cái)政赤字。［27］97

第三，禁止性關(guān)稅政策的實(shí)施拉動了外資的進(jìn)入。

因保護(hù)性關(guān)稅的實(shí)施，國外商品的進(jìn)口利潤大幅下降，但俄國擁有豐富的自然資源、廉價的勞動力，國外企業(yè)主紛紛赴俄國建廠，外資大量涌入俄國，直接推動了俄國工業(yè)發(fā)展。

外資主要投入部門是運(yùn)輸、冶金、采礦、化工、紡織、機(jī)械和電力等工業(yè)部門?？傮w而言，1861—1917年俄國外資引入量由5.5 億盧布增至156.7 億盧布。［37］69投入至俄國銀行、工業(yè)和貿(mào)易股份制企業(yè)中外資就達(dá)22.4億盧布，占俄國股份資本比例為38%，新工業(yè)投資中外資的占比達(dá)60%，金融業(yè)中外資的占比為30%—40%，［38］其作用不言而喻。

外資涌入諸多工業(yè)部門，導(dǎo)致俄國工業(yè)高度依賴于外資。1900年外資約占俄國股份公司總資本的29%，一戰(zhàn)前夕提高至33%，1916年俄國外資總投入量約占工業(yè)投資總額的1/3。［39］就具體工業(yè)部門而言，1900年外資在采礦、冶金和金屬加工、礦產(chǎn)品加工、化學(xué)、紡織、食品和畜產(chǎn)品加工工業(yè)股份資本中的占比分別為61.8%、43.2%、42.2%、18.6%、10.1%和19.9%。［37］78十月革命之前，外國資本壟斷南俄70%的冶金業(yè)、高加索地區(qū)60%的石油開采量和90%的電力企業(yè)。［40］銀行業(yè)也由外資掌控，1914年俄國52%的銀行資本由7家大銀行掌控，［41］這些銀行實(shí)際上都是外國銀行的子公司。

第四，關(guān)稅政策是俄國政府制衡他國的外交手段之一。

19世紀(jì)初，俄國政府本已推行關(guān)稅保護(hù)政策，但隨著其國際實(shí)力的增強(qiáng)，為彰顯大國地位，不得已推行自由主義關(guān)稅，1816年和1819年關(guān)稅稅率就是在此背景下出臺。19世紀(jì)下半葉，俄國推行保護(hù)性關(guān)稅政策的主要原因雖是增加財(cái)政收入和保護(hù)本國工業(yè)，但外交因素的作用也不容忽視，俄德關(guān)稅戰(zhàn)足以體現(xiàn)該特征。

19世紀(jì)下半葉，俄國實(shí)施保護(hù)性關(guān)稅政策，德國企業(yè)主蒙受巨大損失，德國境內(nèi)反俄勢力抬頭。19世紀(jì)70年代的世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)波及德國，糧食產(chǎn)量大跌引發(fā)農(nóng)業(yè)危機(jī)，為擺脫危機(jī)，德國政府遂開始推行保護(hù)性關(guān)稅政策，開始限制俄國糧食的進(jìn)口量。俾斯麥先以伏爾加河下游發(fā)生瘟疫為借口嚴(yán)禁俄國牲畜進(jìn)入德國，隨后又提高各類谷物的進(jìn)口關(guān)稅，并出臺新的關(guān)稅稅率，如俄國小麥、黑麥和大麥的進(jìn)口關(guān)稅分別為3盧布/普特、5盧布/普特和5盧布/普特，燕麥、玉米、蕎麥和麥芽的進(jìn)口關(guān)稅為2盧布/普特，面粉的進(jìn)口關(guān)稅高達(dá)15盧布/普特。為避免出現(xiàn)糧荒，德國政府還與美國和阿根廷等國簽訂糧食進(jìn)口協(xié)議。

因德國一半的進(jìn)口糧食源于俄國，糧食進(jìn)口關(guān)稅提高后，俄國糧食的出口量銳減，為應(yīng)對德國，俄國于1882年、1884年和1885年三次提高其工業(yè)品進(jìn)口關(guān)稅。因德國出口至俄國的商品以工業(yè)品為主，俄國的舉措直接重創(chuàng)了德國的出口貿(mào)易，作為回應(yīng)，德國政府下令限制對俄資本輸出，兩國矛盾進(jìn)一步加劇。

19 世紀(jì)末，俄德關(guān)稅戰(zhàn)是兩國外交關(guān)系惡化的表象之一，兩國關(guān)系逐步好轉(zhuǎn)之后，關(guān)稅戰(zhàn)得以緩解。1894年在德國政府的倡導(dǎo)下，兩國開始和談，簽訂為期10年的貿(mào)易條約，并且就關(guān)稅稅率事宜進(jìn)行商討。俄方首先降低德國金屬制品進(jìn)口關(guān)稅，其幅度約為10%—15%，化學(xué)產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅降低30%—35%。此外，條約還規(guī)定，在1891年關(guān)稅稅率的基礎(chǔ)之上，給予德國一定的優(yōu)惠，部分商品的進(jìn)口關(guān)稅降低20%—40%，特殊商品的進(jìn)口關(guān)稅稅率降低50%—75%。［5］121與此同時，德國政府降低俄國糧食的進(jìn)口關(guān)稅。

19世紀(jì)末，俄德兩國的貿(mào)易雖逐步正常化，但俄國糧食大量涌入影響了德國農(nóng)場主的利益，1902年，德國政府再一次提高糧食進(jìn)口關(guān)稅，新一輪的關(guān)稅戰(zhàn)爆發(fā)。為報復(fù)德國，俄國取締1894年提供給德國的優(yōu)惠的關(guān)稅稅率。由此可知，關(guān)稅政策亦是俄國外交手段之一，其主旨是獲取更多的外交利益，增強(qiáng)國際影響力。

第五，保護(hù)性關(guān)稅政策推動了全俄商品市場的進(jìn)一步深化。

在關(guān)稅保護(hù)政策的推動下，俄國本國商品的產(chǎn)量大增，國外同類商品的進(jìn)口量大跌，石油、煤炭和冶金制品等商品的銷售狀況足以證明全俄市場的規(guī)模和容量的擴(kuò)大。

19世紀(jì)下半葉，俄國國內(nèi)煤油的需求量大增，因本國煤油產(chǎn)量有限，只能從國外進(jìn)口，此時美國煤油占據(jù)了俄國市場。19世紀(jì)70年代之后，俄國石油工業(yè)快速發(fā)展，煤油產(chǎn)量大增，政府提高煤油進(jìn)口關(guān)稅后，美國煤油進(jìn)口量大跌，1891年煤油進(jìn)口關(guān)稅提高至1金盧布/普特，國外煤油已很難進(jìn)入俄國市場。［9］245

美國煤油退出俄國市場之后，巴庫石油產(chǎn)品的銷售范圍不斷擴(kuò)大。就國內(nèi)市場而言，石油產(chǎn)品先由巴庫油田經(jīng)里海轉(zhuǎn)運(yùn)至伏爾加河流域，由阿斯特拉罕轉(zhuǎn)運(yùn)至國內(nèi)各口岸，一部分運(yùn)至伏爾加河下游諸港口，一部分運(yùn)至伏爾加河中游的下諾夫哥羅德和喀山等地，然后轉(zhuǎn)運(yùn)至中部工業(yè)區(qū)和西北部工業(yè)區(qū)。就國際市場而言，俄國的石油產(chǎn)品大量出口國外，其主要銷售市場有二：一是西歐諸國，曾一度壟斷英國、法國和奧地利等國的石油市場；二是東方國家，俄國煤油曾出口至中國、印度、埃及和日本等國。

隨著南俄煤炭工業(yè)的崛起，進(jìn)口煤炭先后撤出黑海、亞速海和中部工業(yè)區(qū)等地市場，因價格和關(guān)稅差異等因素影響，頓巴斯煤田無法占領(lǐng)波羅的海市場，該地所需的煤炭主要從英國進(jìn)口。一定程度而言，頓巴斯煤炭市場范圍的擴(kuò)大是關(guān)稅保護(hù)政策的直接后果。此外，冶金、紡織等商品的銷售范圍也不斷擴(kuò)大，19世紀(jì)末，全俄統(tǒng)一市場最終形成，商品市場的規(guī)模和容量進(jìn)一步擴(kuò)大。

第六，保護(hù)性關(guān)稅政策直接推動了俄國生產(chǎn)技術(shù)的革新進(jìn)程。

在保護(hù)性關(guān)稅政策的推動下，俄國大工業(yè)發(fā)展迅速，技術(shù)革命也隨之展開，生產(chǎn)力快速發(fā)展。就冶金而言，高爐數(shù)量大幅增加，1885年和1890年其數(shù)量分別為102座和105座，使用熱吹工藝的高爐數(shù)量分別為43座和62座。［14］423—44219世紀(jì)末，南俄冶金工業(yè)崛起后，不斷開發(fā)和采用新工藝，冶金業(yè)的技術(shù)水平迅速提高，已達(dá)到世界先進(jìn)水平。

就石油工業(yè)而言，俄國采油技術(shù)先由原始的皮囊撈油法過渡到坑井法，再過渡到鉆井采油法。19世紀(jì)60年代，俄國工程師開始嘗試用鉆井法采油，1866年俄國第一口鉆井鉆探成功，出油量達(dá)10萬普特。［42］從70年代開始，巴庫油田鉆井?dāng)?shù)量迅速增加，1872—1900年間巴庫地區(qū)鉆井?dāng)?shù)量超過3000口。［43］1873年巴庫油田首次使用蒸汽機(jī)鉆井，此后蒸汽機(jī)在石油鉆井業(yè)務(wù)中廣泛使用。1883年、1893年和1901年巴庫地區(qū)油田內(nèi)蒸汽機(jī)數(shù)量分別為141臺、605臺和2769臺，機(jī)器總功率分別為1458馬力、1萬馬力和7萬馬力，石油工業(yè)技術(shù)革新也不容忽視，1878—1900年石油工業(yè)中蒸汽機(jī)數(shù)量增長了26倍，人均動力功率增長了9.5倍。［44］除上述工業(yè)部門外，紡織、釀酒、制糖、化學(xué)等工業(yè)部門也紛紛開啟了技術(shù)革新進(jìn)程。

第七，俄國保護(hù)性關(guān)稅政策的弊端也不容忽視。

一是保護(hù)性關(guān)稅政策抑制了國外先進(jìn)技術(shù)進(jìn)入，遏制了本國生產(chǎn)技術(shù)的提高。雖然俄國技術(shù)革命取得諸多成就，但遠(yuǎn)落后于西方國家，以能源工業(yè)為例，19世紀(jì)末，俄國的采油量雖超越美國，但其油田面積和鉆井?dāng)?shù)量遠(yuǎn)遜色于美國，分別是美國的1/2000和1/60。20世紀(jì)初，俄國煤炭工業(yè)仍以人工挖煤為主，機(jī)械挖煤的占比僅為1.7%，此時美國、比利時和英國機(jī)械挖煤的占比分別為50.7%、10%和8.5%。［45］俄國各工業(yè)部門技術(shù)革新長期滯后與保護(hù)性關(guān)稅政策不無關(guān)系。

二是關(guān)稅提高后，政府財(cái)政收入大增，但因物價居高不下，加上國內(nèi)產(chǎn)品質(zhì)量相對粗糙，居民實(shí)際購買力下降。很多商品在國內(nèi)市場的銷售價格甚至遠(yuǎn)高于國際市場，以石油產(chǎn)品為例，1903年英國、德國、埃及市場上俄國煤油價格分別為94戈比/普特、98戈比/普特和1盧布5戈比/普特，而在莫斯科、彼得堡、華沙和波爾塔瓦的煤油價格為1盧布16戈比/普特、1盧布33戈比/普特、1盧布29戈比/普特和2盧布/普特。［46］由此可知，雖然保護(hù)性關(guān)稅政策推動了重工業(yè)發(fā)展，但卻損害了消費(fèi)者的利益。

三是保護(hù)性關(guān)稅政策推動了俄國壟斷組織的形成。保護(hù)性關(guān)稅政策實(shí)施后，外資大量涌入俄國，大型壟斷組織誕生，19世紀(jì)70年代，俄國就出現(xiàn)了簡單的卡特爾壟斷組織，19世紀(jì)80年代，各工業(yè)部門中卡特爾協(xié)議已十分普遍。19世紀(jì)90年代，俄國卡特爾組織向辛迪加轉(zhuǎn)變，20世紀(jì)初經(jīng)濟(jì)危機(jī)再次掀起俄國工業(yè)企業(yè)兼并浪潮，中小企業(yè)紛紛破產(chǎn)，大企業(yè)為抵御經(jīng)濟(jì)危機(jī)不斷聯(lián)合，壟斷化過程也隨之加快。1900—1905年，俄國32個主要工業(yè)部門中有23個出現(xiàn)卡特爾組織，辛迪加形式的壟斷聯(lián)盟也逐漸增多，涵蓋所有工業(yè)部門，能源、機(jī)器制造、冶金和紡織工業(yè)壟斷程度較高，一度出現(xiàn)托拉斯和康采恩壟斷組織，如石油工業(yè)三大托拉斯集團(tuán)為俄國石油總公司、諾貝爾兄弟集團(tuán)和英荷殼牌石油公司，紡織工業(yè)也出現(xiàn)托拉斯集團(tuán)，最具影響力的是科諾普公司，康采恩是實(shí)力雄厚的壟斷企業(yè)聯(lián)合而成的高級壟斷組織，最具代表性的是紡織工業(yè)中的孔申公司等企業(yè)。壟斷組織雖在一定程度上推動了生產(chǎn)力發(fā)展，但為攝取高額利潤，抬高物價，惡化了居民的生活水平，它們還壓榨工人剩余價值，導(dǎo)致階級矛盾的進(jìn)一步深化。

總之，19世紀(jì)俄國關(guān)稅政策保護(hù)性趨勢逐步增強(qiáng)，刺激了工商業(yè)發(fā)展，拉動了國內(nèi)貿(mào)易，增加了政府財(cái)政收入，彌補(bǔ)了財(cái)政赤字，但其抑制生產(chǎn)技術(shù)提高，損壞消費(fèi)者利益等負(fù)面影響也不容小覷。