施素帆

（陜西北元化工集團股份有限公司，陜西 神木 719309）

面對市場競爭不斷加劇的新形勢，企業(yè)要想立于不敗之地，必須切實推進精細管理，全面提升企業(yè)管理水平。在此基礎上，要通過優(yōu)化、挖潛增效提高企業(yè)競爭能力，增加經(jīng)濟效益。本文結合陜西北元化工集團股份有限公司具體做法，論述了當前氯堿化工企業(yè)采取的一些優(yōu)化及挖潛增效措施。

1 開展增收節(jié)支創(chuàng)效的意義

面對行業(yè)競爭日趨激烈和國內(nèi)外嚴峻的經(jīng)營形勢，受國際原油價格影響，主要產(chǎn)品價格下滑，采購價格處高位，成本上升，為強化全面經(jīng)營責任管控，激發(fā)內(nèi)生動力，挖掘降本增效空間，提升企業(yè)競爭力[1]，陜西北元化工集團股份有限公司力推增收節(jié)支創(chuàng)效工作。

2 增收節(jié)支的主要做法

2.1 理清思路，整章建制

公司增收節(jié)支創(chuàng)效工作思路以“創(chuàng)新驅(qū)動、做精主業(yè)、項目落地、轉(zhuǎn)型發(fā)展”為主線，以“安穩(wěn)環(huán)長滿優(yōu)”運行為目標，緊盯“采購關、生產(chǎn)關、銷售關”管控，向改革要效益、向?qū)艘б?、向管理要效益，多層次、全方位實施開展。經(jīng)前期大量調(diào)研、反復討論，制定下發(fā)相關通知，從質(zhì)量成本、運行成本、消耗成本、采購成本、營銷成本、人力資源成本、資金成本、嚴控非生產(chǎn)性支出等下達責任目標，挖潛增效，全員、全方位、全過程、全要素參與，為深入開展增收節(jié)支創(chuàng)效工作，成立以董事長、總經(jīng)理為組長，分管領導、部門負責人、分公司負責人為成員的增收節(jié)支創(chuàng)效工作領導小組，形成分管領導、牽頭部門和參與單位責任體制，層層分解落實每項創(chuàng)效措施。

2.2 抓住關鍵核心，樹立結果導向

（1）領導重視，宏觀引領。董事長、總經(jīng)理親自部署、安排落實“低成本戰(zhàn)略”，牢固樹立長期過緊日子的思想，財務總監(jiān)負責建立橫向到邊、縱向到底、覆蓋全層級的經(jīng)濟責任體系，各分公司進行內(nèi)部分工，實現(xiàn)公司追趕超越目標。（2）思路統(tǒng)一，達成共識。集團層面從生產(chǎn)、職能方面形成了27項導向性措施，提煉了管理部門創(chuàng)效指標10項、運營部門創(chuàng)效指標12項、生產(chǎn)單位創(chuàng)效指標11項，挖掘創(chuàng)效點35項，各單位形成了各具特色的具體創(chuàng)效方案。（3）扎實開展，全面創(chuàng)效。各單位在集團制定的導向性措施的基礎上，緊密結合實際，有重點、有針對性地將目標任務再次進行分解、細化。優(yōu)化過程管控，抓好采購、營銷關口，嚴格控制非生產(chǎn)性支出，把增收節(jié)支創(chuàng)效工作作為實現(xiàn)公司做強做大目標的關鍵環(huán)節(jié)來抓，做到認識到位、領導到位、責任到位、措施到位。（4）安全環(huán)保兩手抓、兩手硬。緊抓安全環(huán)保，確保穩(wěn)定生產(chǎn)。堅持將“基于風險的安全管理”思想貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，通過“勤檢查、強執(zhí)行、嚴監(jiān)管、重考核”，打造“零傷害、零事故、零污染”的本質(zhì)安全型企業(yè)。

2.3 搭建考核體系，確保目標實現(xiàn)

（1）激勵考核，正向引導。公司從集團層面設定生產(chǎn)指標六方面、運營部門過程考核指標五方面進行激勵，對管理部門從科學管控、非生產(chǎn)性支出、項目管理等方面進行過程管控考核，采取月度過程質(zhì)量和關鍵指標考核[2]，全方位激發(fā)員工創(chuàng)新創(chuàng)效動力，一切從崗位出發(fā)，堅持“崗位就是利潤源，人人都是創(chuàng)效者”的理念。公司拿出專項資金給予獎勵，以激發(fā)員工創(chuàng)效動力。（2）加強過程監(jiān)督，實行月度通報制度。按月通報增收節(jié)支創(chuàng)效情況，通報創(chuàng)效工作亮點、存在問題和督辦情況，形成目標-措施-任務-考核-問題-整改的閉環(huán)管理，找準發(fā)力點，持續(xù)發(fā)力，多角度、全方位推行低成本戰(zhàn)略。生產(chǎn)技術部、財務管理部及企業(yè)管理部深入生產(chǎn)一線、業(yè)務部門督辦各項任務完成情況，調(diào)研創(chuàng)效工作開展情況。（3）打造濃厚氛圍，營造積極干事環(huán)境。公司通過編印稿件、制作節(jié)支創(chuàng)效工作簡報、小視頻、組織開展創(chuàng)效經(jīng)驗分享交流會、創(chuàng)效演講比賽、創(chuàng)效知識競賽、創(chuàng)效典型案例征集等方式，大力營造增收節(jié)支創(chuàng)效輿論氛圍，形成了比學追趕超的爭先氣氛。（4）改變思路，創(chuàng)新考核方式。激勵全員參與節(jié)支創(chuàng)效，由原來的在月度績效中加分兌現(xiàn)改為下發(fā)創(chuàng)效工作通報兌現(xiàn)獎勵金額，在月度過程質(zhì)量指標考核等基礎上，新增月度專項考核、年度考核，重點向創(chuàng)效實踐者傾斜。對達到歷史最優(yōu)值的產(chǎn)量、消耗及其他特殊項目進行月度專項考核，對“兩金”占比、物資盤活、人力資源進行年度專項考核。全面激發(fā)員工創(chuàng)新創(chuàng)效動力，要求創(chuàng)效獎勵重點向創(chuàng)效實踐者傾斜，突出收入與創(chuàng)效掛鉤，直接在職工工資中兌現(xiàn)，實現(xiàn)企業(yè)與員工的良性互動。

3 增收節(jié)支的工作思考

3.1 始終堅持安全質(zhì)量基礎不動搖

（1）繼續(xù)做好安全環(huán)保工作，以“安穩(wěn)環(huán)長滿優(yōu)”為目標，牢記“安全是最大的效益”，嚴守安全紅線和底線，堅決完成“四零”安全目標。積極應對新的安全環(huán)保政策，層層壓實安全管理主體責任，嚴格落實各項舉措，堅決杜絕各類安全事故的發(fā)生。（2）確保安全質(zhì)量前提下，合理安排檢修進度，節(jié)約檢修時間；提高裝置檢修計劃性，降低非計劃停車次數(shù)；定期切換備用設備，加強設備日常檢修維護等方法，提高設備運轉(zhuǎn)效率及負荷率；深挖系統(tǒng)潛能，優(yōu)化生產(chǎn)過程控制，提高生產(chǎn)過程質(zhì)量，提升生產(chǎn)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)水平。

3.2 始終深化細節(jié)管理不松懈

3.2.1 提產(chǎn)能、提質(zhì)量、提高裝置運行率及負荷率、降消耗

（1）科學統(tǒng)籌年度生產(chǎn)計劃，以日產(chǎn)保周產(chǎn)，以周產(chǎn)保月產(chǎn)，以月產(chǎn)保年產(chǎn)，下發(fā)產(chǎn)量奮斗目標，制定考核激勵措施。（2）深挖系統(tǒng)潛能，優(yōu)化生產(chǎn)過程控制，提高生產(chǎn)過程質(zhì)量，提升生產(chǎn)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)水平。（3）完善近三年主要消耗指標庫和同行業(yè)消耗指標庫，確定標桿，進行精準對標，完善各類技術標準，以電石、電、蒸汽等主要影響成本的消耗類指標控制為主要著手點，定期開展查定工作尋找損耗點制定改進措施。（4）按專業(yè)組織開展系統(tǒng)優(yōu)化核查，排查和挖掘系統(tǒng)降耗潛能，通過調(diào)整設備運行方式、工藝參數(shù)等手段降低煤耗、廠用電和水耗。（5）充分利用科學手段，通過技術創(chuàng)新、原料多元化、配方優(yōu)化、循環(huán)再利用、原料質(zhì)量控制等手段千方百計降低生產(chǎn)成本。（6）制定分類、分期評估標準，根據(jù)評估情況制定管控措施并跟蹤核銷，提高設備運行穩(wěn)定性，促進單耗降低；以裝置運行優(yōu)化為主要手段，研究過程差異化控制損耗，制定改進措施。（7）重點加強公用系統(tǒng)節(jié)能管控，機泵啟用臺數(shù)、機組運行效率、水質(zhì)指標控制、蒸汽系統(tǒng)回用等，規(guī)劃操作管理，如發(fā)生器排渣優(yōu)化、排放高沸物優(yōu)化等重點解決原輔材料及能源消耗高的問題，制定降低消耗應對措施，實現(xiàn)降耗創(chuàng)效。（8）以提高裝置運行效率為主要管控目標，過程中加強對人員操作管理，開展關鍵性操作競賽等提高生產(chǎn)故障設備設施的維修效率，提高設備運轉(zhuǎn)效率，減少影響系統(tǒng)“兩率”降低的因素。

3.2.2 建立以市場為中心的測算模型，指導生產(chǎn)經(jīng)營，進一步降本增效

（1）建立主產(chǎn)品日利潤測算模型。組織開展噸主產(chǎn)品日利潤測算工作，每日將產(chǎn)品盈利情況報送公司領導，隨時關注成本升降情況并及時分析匯報異常變動，為經(jīng)營決策提供有力的數(shù)據(jù)支撐。（2）完善月度滾動預算測算模型。每月月初、月末測算公司整體盈利情況，通過對標、調(diào)研等方式完善月度利潤測算指標，為公司月度整體規(guī)劃、采購和銷售策略等提供依據(jù)。（3）準確年度預算、分解預算，形成降本標桿。公司以年度分解預算為標桿，將月度實際指標進行對比分析，建立了內(nèi)部管控因素、市場因素影響公司利潤的分析模型。（4）強化經(jīng)營分析。按月召開分、子公司經(jīng)營分析會；按季度召開公司級經(jīng)營分析會，由通報模式改為現(xiàn)場點評會，即匯報單位從工作亮點、存在的問題、整改措施及下一步計劃上臺匯報，公司領導和不參與匯報的部門進行點評、打分，評選突出單位，實現(xiàn)各單位追趕超越。

3.2.3 統(tǒng)籌資金管理，增創(chuàng)資金價值

深挖利潤“增長點”，堵住效益“出血點”，捂緊錢袋子，實現(xiàn)“閑置資金”等顆粒歸倉。（1）提高資金預算科學性，做活間歇資金、存量資金，尋找最優(yōu)增值產(chǎn)品實現(xiàn)資金增值。（2）靈活資金回款方式比例管理，維持應付賬款規(guī)模，加大民企清欠力度。（3）積極協(xié)調(diào)銀行降低手續(xù)費，享受托收全免手續(xù)費和優(yōu)惠存款利率。（4）開展銀企戰(zhàn)略合作，通過票據(jù)池置換資金、靈活辦理繳存業(yè)務等方式增收創(chuàng)效。（5）時刻關注、研判美元匯率走勢，審時結匯，實現(xiàn)匯兌收益。

3.2.4 以市場為導向，開源節(jié)流

（1）完善上下游行業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，緊盯市場行情和客戶需求，靈活調(diào)整產(chǎn)品型號轉(zhuǎn)產(chǎn)，擴大附加值高、市場需求好的產(chǎn)品銷售規(guī)模，深化產(chǎn)品差異化、定制化營銷策略。（2）豐富產(chǎn)品序列，加大特種牌號樹脂、環(huán)保樹脂的銷售力度，提高產(chǎn)品盈利能力。（3）緊盯國際市場，探索出口銷售模式，增加出口貿(mào)易。（4）深化物流多式聯(lián)運模式，積極爭取鐵路優(yōu)惠政策，搶抓高速公路免收車輛通行費窗口期，加大“鐵轉(zhuǎn)公”力度，提高鐵路專用線發(fā)運規(guī)模，降低物流和倉儲費用。

3.2.5 以價格為基礎，優(yōu)質(zhì)采購，服務生產(chǎn)

（1）全面梳理各類原輔料采購價格，優(yōu)化采購模式，調(diào)整寄售和年度供貨物資調(diào)價模式，與供應商簽訂庫存云共享協(xié)議。（2）利用信息化手段加大采購計劃平衡力度，形成月度庫存占用反饋機制，及時反饋物資庫齡及資金占用情況。（3）加大與主要原料企業(yè)戰(zhàn)略合作，優(yōu)化主要原料供應格局，深挖市場供應潛力。（4）加強原料采購質(zhì)量源頭管理，優(yōu)化原料驗收標準，調(diào)整部分原料結算標準。

3.2.6 處置閑置、積壓物資

組織庫存物資鑒定，建立積壓、閑置物資信息發(fā)布、查詢、調(diào)劑平臺，優(yōu)先領用、內(nèi)部調(diào)撥，對喪失功能的物資進行競拍變賣，技改項目物資采購計劃上報前，與庫房、分、子公司各工段核對庫存、退庫及閑置廢舊物資，將規(guī)格、材質(zhì)符合條件的物資使用到項目，盤活庫存積壓物資。

3.2.7 加強項目投資管理，強化過程管控

技改項目科學管理，嚴格管控。從項目的論證到方案的確定，從細節(jié)上研究它的可行性、必要性和經(jīng)濟性，從設備選型發(fā)貨到施工過程要嚴把工程質(zhì)量，施工完畢認真做好工程后評價，評價工程的質(zhì)量。嚴格修理費項目立項、內(nèi)容和預算管理，控制外委維修項目的立項審核，技改項目優(yōu)先利用原裝置拆除的鋼材和閑置的儲罐及儀表等設備材料；嚴控現(xiàn)場施工質(zhì)量和工程量的核實，加強維修簽證的管理，杜絕維修項目工程量隨意增加、降低維修質(zhì)量標準驗收等現(xiàn)象。

3.2.8 管控修理費，自主維修，修舊利廢

（1）開展設備計劃性維保工作，降低設備故障率。根據(jù)年度設備維保計劃，結合設備點檢系統(tǒng)，做好設備故障分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，并列入設備維保計劃中，明確責任人使維保計劃有效執(zhí)行，降低設備故障率，減少維修成本，將設備“四懂三會”內(nèi)容分類分級的傳輸給員工，讓員工正確使用、維護、操作設備，減少因“不懂”造成設備故障。（2）提高檢修質(zhì)量，降低設備停機率。通過日常點巡檢及故障的積累，對設備/裝置形成檢修清單，當設備故障停機后，按照“清單制”對設備/裝置進行全面維修、保養(yǎng)，減少設備停機率，提高設備運轉(zhuǎn)率。（3）立足自主檢修，降低維修成本。按照機組年度檢修計劃，提前編制機組檢修方案，根據(jù)時間節(jié)點，檢修人員的技術水平等綜合考慮，發(fā)揮檢修人員的主觀能動性，減少外委檢修項目。（4）對生產(chǎn)現(xiàn)場更換下的備件、設備由技術員以上人員進行鑒定能否修復，對于有利用價值的材料、備件堅決回收利用，并入修舊利廢庫房，共享使用。（5）大力組織開展修舊利廢。制定年度修舊利廢目標，將修舊利廢納入檢修班組績效考核，充分調(diào)動人員積極加入修舊利廢活動中。

3.2.9 嚴把材料計劃關，降低物資庫存占比

（1）材料計劃上報前必須對公司物資庫、生產(chǎn)物資庫、生計部退管庫進行核實，杜絕出現(xiàn)庫房存在積壓，依舊上報計劃的現(xiàn)象。（2）材料類計劃上報必須有相應的檢修項目，建立材料管理責任制，明確材料計劃、驗收、領用責任人。（3）全員利用NC一張表，實現(xiàn)對材料的計劃上報、到貨、驗收、領用、使用過程進行全方位跟蹤。

3.2.10 嚴格“八項規(guī)定”，嚴控非生產(chǎn)性支出

（1）健全完善各項管理制度，推行精細化管理，對可控費用使用支出預算管理，節(jié)約管理成本，壓縮各項經(jīng)費支出。（2）規(guī)范公務接待，嚴控差旅費、咨詢費支出，嚴格辦公費支出，降低公共能耗，加強公務用車管理，合理安排各類專版、宣傳、贊助費用，大力控制壓縮會議、學會及協(xié)會費。（3）采購辦公用品突破線下采購模式。（4）加強車輛維修計劃審批，指定專人對維修過程進行現(xiàn)場督查。（5）緊盯公司資金管理，多措并舉降低財務費用。

3.2.11 研讀政策、應享盡享

緊盯國家出臺的各項政策，認真研讀，實現(xiàn)各類政府補助應享盡享。

3.3 始終對標先進標桿找差距

打破常規(guī)思路和認識，建立“差異化”對標體系，樹標桿、補短板、拉長板。對標行業(yè)先進指標，從生產(chǎn)系統(tǒng)的操作、工藝優(yōu)化、設備選型、單耗控制等方面進行深入對比，找到突破瓶頸全力攻克，制定相應標準。重點解決生產(chǎn)特別事項，比如聚氯乙烯和燒堿工業(yè)水消耗與行業(yè)先進水平比仍有一定差距。加強重視，統(tǒng)一思想，按照全年“目標不變、任務不減、標準不降、干勁不松”的要求，想辦法、搶時間、補進度、減損失，鞏固好來之不易的創(chuàng)效成果。在狠抓落實的同時，打開新思路，搶抓新機遇，內(nèi)外部對標聯(lián)動，深度挖潛，尋求新的創(chuàng)效增長點，集中精力做好增收節(jié)支創(chuàng)效工作，實現(xiàn)公司高質(zhì)量發(fā)展。

4 結語

隨著企業(yè)經(jīng)營活動更加復雜，各類成本費用會隨著經(jīng)營規(guī)模、市場變化等原因不斷增長，增收節(jié)支是企業(yè)財務管理中的永恒主題。企業(yè)要積極開展增收節(jié)支創(chuàng)效宣傳，營造輿論氛圍，細化并壓實工作責任，最終推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。