降低企業(yè)物資庫存管理資金占用的措施研究

■劉艷梅 開灤（集團）有限責任公司物資分公司

眾所周知，物資儲存是保證企業(yè)安全生產(chǎn)以及安全運行的重要途徑，科學開展合理化投入與合理化管理，可以有效降低企業(yè)物資庫存資金占用比例，在很大程度上保證企業(yè)內(nèi)部資金合理流動，從而促進企業(yè)實現(xiàn)健康發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展目標。具體而言，降低企業(yè)物資庫存管理資金占用比例的價值在于可以釋放更多的資金，用于企業(yè)的運營和發(fā)展，提高企業(yè)的資金使用效率。同時，降低庫存管理資金占用比例還可以緩解企業(yè)流動資金壓力，減少企業(yè)的財務風險，增強企業(yè)的盈利能力和競爭力，促進企業(yè)與供應商合作，減少企業(yè)與供應商之間的負面效應，提高供應鏈的效率和質(zhì)量，同時提高企業(yè)的客戶滿意度，提高企業(yè)的市場份額。因此，降低企業(yè)物資庫存管理資金占用比例有重要的價值和意義。

一、降低企業(yè)物資庫存管理資金占用的重要價值

首先，可以降低企業(yè)的庫存成本。庫存成本包括庫房租金、物流運輸費用、保險費用、增值稅等各種成本，這些成本與資金占用率成正比。因此降低資金占用率就可以降低企業(yè)的庫存成本，提高企業(yè)的盈利水平。其次，可以降低企業(yè)的財務風險。資金占用率較高，企業(yè)經(jīng)營面臨的財務風險也會隨之變大。當企業(yè)面臨市場變動或訂單出現(xiàn)變化時，過高的庫存管理資金占用比例會導致企業(yè)資金流動性不足，自身財務壓力越來越大。降低庫存資金占用比例可以有效降低企業(yè)的財務風險，讓企業(yè)經(jīng)營更加穩(wěn)健。再次，可以提高企業(yè)的資金使用效率。資金占用率高，企業(yè)自身的資金使用效率就會降低。而降低庫存資金占用比例就可以讓企業(yè)釋放更多的資金用于生產(chǎn)運營，提高資金使用效率，減少中間環(huán)節(jié)不必要的資金干擾。最后，可以提高供應鏈的效率。降低庫存資金占用比例可以促進企業(yè)與供應商之間的協(xié)作，有效整合供應鏈資源，提高供應鏈的效率和質(zhì)量，同時優(yōu)化企業(yè)的訂單配送、庫存控制、交付服務等方面的管理。提高供應鏈的效率，可以進一步降低企業(yè)的庫存資金占用比例，實現(xiàn)良性循環(huán)。

二、降低企業(yè)物資庫存管理資金占用的有效措施

1.制訂精細化管理計劃

制訂科學系統(tǒng)的物資需求預測和計劃，防止過量采購和過程庫存，優(yōu)化物料流轉(zhuǎn)體系。采購部門應根據(jù)業(yè)務特點和供應鏈整合情況，選擇采購方式和采購時間，盡量控制庫存現(xiàn)金占用和存貨資產(chǎn)老化。由此可見，制訂精細化企業(yè)庫存管理計劃是企業(yè)降低資金占用比例的關(guān)鍵步驟，需要得到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員的高度重視。需要注意的是，目前國內(nèi)企業(yè)在物資庫存管理工作當中，針對降低資金占用比例這項工作并未形成完整的工作體系作為支撐，為此需要相關(guān)人員在庫存物資管理工作當中不斷總結(jié)工作經(jīng)驗，探索更加科學合理、行之有效的物資庫存管理模式，有效降低資金占用比例，在保證企業(yè)物資庫存管理工作效率穩(wěn)固提升的同時，有效降低資金占用比例。

首先，調(diào)查企業(yè)庫存資金占用比例、庫存周轉(zhuǎn)率，分析目前庫存管理狀況存在的問題，制定提高庫存流轉(zhuǎn)效率的目標，搜索實際開支和庫存資金占用的具體原因；同時，收集市場情況和市場變化的信息，確定物資需求。其次，編制精細化庫存管理計劃的總體框架，包括項目策略、流程改進、組織架構(gòu)調(diào)整等問題。此步驟的關(guān)鍵是確定相關(guān)問題的階段性解決方案，明確優(yōu)化目標和改進舉措方向。再次，根據(jù)市場變化和企業(yè)實際生產(chǎn)的情況，確定優(yōu)化后的庫存資金占用水平，分析庫存持有時間、網(wǎng)點和覆蓋范圍，制訂合理的物資需求計劃；同時，對已有庫存進行清查、分類和盤點管理，確保庫存數(shù)量和質(zhì)量的準確性和合理性。最后，企業(yè)應建立并完善采購管理流程，并通過提高采購的精準性、增加采購的剛性等方式來有效控制庫存量和現(xiàn)金占用。此步驟需要加強采購流程、庫存流程、出庫流程等環(huán)節(jié)的管理，以實現(xiàn)庫存流轉(zhuǎn)和生產(chǎn)流程的優(yōu)化。除此之外，定期進行庫存管理的業(yè)績分析，對整個流程進行優(yōu)化和持續(xù)改進，保證精細化庫存管理計劃的持續(xù)性和高效益。總之，精細化庫存管理計劃的制訂應階段性分解，落實到具體操作中，減少庫存資金占用比例，使庫存管理成為企業(yè)的優(yōu)勢競爭力的源泉。

2.借助現(xiàn)代IT 技術(shù)

新時代背景下，企業(yè)應該有效利用現(xiàn)代科學技術(shù)，使之能夠為企業(yè)運營、產(chǎn)品經(jīng)營、倉儲管理提供有力支持。運用信息技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)計算機技術(shù)等，構(gòu)建信息化管理體系，實現(xiàn)對庫存信息的實時監(jiān)控、掌握。具體而言，企業(yè)可以通過現(xiàn)代化ERP 系統(tǒng)對供應鏈進行管理，優(yōu)化物流配送流程，及時了解供應商庫存情況、庫存周轉(zhuǎn)狀態(tài)，減少過多的庫存出現(xiàn)，優(yōu)化管理方式，在優(yōu)化保障質(zhì)量的同時，實現(xiàn)庫存現(xiàn)金占用的減少。

例如，借助現(xiàn)代IT 技術(shù)降低企業(yè)物資庫存管理資金占用比例可以選擇以下具體措施：首先，通過ERP 系統(tǒng)，建立端到端的供應鏈管理系統(tǒng)，實現(xiàn)從物資采購到銷售出庫的全流程信息管理，有效降低企業(yè)的庫存成本和物資占用資金比例。ERP 系統(tǒng)能夠精準地計算物資存貨成本、庫齡、周轉(zhuǎn)率等指標，使物資管理更加透明化、標準化，減少因庫存造成的成本損失。其次，通過應用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，實現(xiàn)對物資庫存量、質(zhì)量、位置、環(huán)境變化等數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，結(jié)合大數(shù)據(jù)分析和人工智能算法，優(yōu)化庫存管理，減少過多庫存造成的資金占用，維持合適的庫存水平。再次，采用大數(shù)據(jù)技術(shù)對銷售數(shù)據(jù)、訂單數(shù)據(jù)、庫存數(shù)據(jù)等進行分析和比對，利用機器學習等算法預測未來物資需求情況，實現(xiàn)物資庫存量的預警和預測，能夠提前調(diào)整庫存水平，減少資金占用比例。同時能夠優(yōu)化物資采購計劃，通過數(shù)據(jù)的分析，合理開展采購工作，減少庫存過高或過低的狀況。最后，現(xiàn)在市場上有很多輕量化、模塊化的庫存管理軟件，不但價格適中，操作也簡便易行。庫存管理軟件能夠?qū)ξ镔Y的采購、入庫、出庫、調(diào)撥、報損、報溢、庫存預警等進行全方位的管理和控制，使得物資的運作過程更加規(guī)范和透明，減少資金的占用比例。綜上所述，借助現(xiàn)代IT 技術(shù)的優(yōu)勢，企業(yè)能夠通過優(yōu)化庫存管理，降低物資庫存管理資金占用比例，提高庫存周轉(zhuǎn)率，為企業(yè)提供精細化管理的保障。

3.推行精益生產(chǎn)模式

實行精益生產(chǎn)的方法可以幫助企業(yè)優(yōu)化物料單價、降低產(chǎn)能成本、提高生產(chǎn)流程的效率，為企業(yè)呈現(xiàn)優(yōu)秀的財務表現(xiàn)，同時減少庫存持有成本和管理成本，優(yōu)化資金使用效率。由此可見，企業(yè)可以在生產(chǎn)過程中實現(xiàn)物資庫存管理精益化，有效地降低物資庫存管理資金占用比例，減少庫存和物資的浪費，提高企業(yè)的生產(chǎn)效率和經(jīng)濟效益。

例如，通過推行精益化生產(chǎn)模式，企業(yè)有效降低物資庫存管理資金占用比例的措施如下：首先，看板管理是精益生產(chǎn)模式中的一種重要方法，其核心理念是在生產(chǎn)線上引入看板或者標牌，用以協(xié)調(diào)生產(chǎn)線上的需求、庫存和生產(chǎn)，以達到使生產(chǎn)線更加穩(wěn)定流暢的目的。通過看板管理，企業(yè)可以有效控制產(chǎn)品庫存，避免高庫存帶來的資金占用和浪費，最大限度地減少過量生產(chǎn)和缺乏生產(chǎn)的情況。其次，看板系統(tǒng)是另一種重要的精益化生產(chǎn)模式中的工具和方法，它是一種針對生產(chǎn)流程進行調(diào)度和管理的系統(tǒng)。看板系統(tǒng)可以準確、及時地反映生產(chǎn)線上的物料需求和生產(chǎn)情況，以便及時進行調(diào)整和協(xié)調(diào)。通過看板系統(tǒng)可以協(xié)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)、物資需求和庫存數(shù)量，從而避免過多庫存和浪費。再次，通過對生產(chǎn)流程進行優(yōu)化，并圍繞主要生產(chǎn)流程進行集中管理，可以減少煩瑣的細節(jié)操作，降低生產(chǎn)成本，并更好地規(guī)劃物資庫存，避免過多物資的占用和浪費。通過在生產(chǎn)過程中設(shè)置標準化程序，防止浪費的發(fā)生，并實施可視化管理，進一步降低庫存資金占用量。通過這些措施，使企業(yè)在物資庫存管理方面成本更低，變得更加敏捷和高效。最后，通過實施“拉動”生產(chǎn)管理，即生產(chǎn)節(jié)奏根據(jù)實際市場需求或生產(chǎn)進展變化而調(diào)整，避免了生產(chǎn)過剩和物資囤積，同時有效地降低庫存資金占用比例。通過精細化管理，控制生產(chǎn)線上物資流運轉(zhuǎn)情況，并且借助循環(huán)利用某些物料，從而避免單獨采購的浪費情況。

4.善用供應鏈金融的手段

企業(yè)應充分利用銀行、金融機構(gòu)等市場資源，發(fā)掘現(xiàn)金管理的潛在機會，通過供應鏈金融、倉儲質(zhì)押等手段，優(yōu)化現(xiàn)金管理、降低運營風險。同時減輕現(xiàn)金流壓力，提高庫存周轉(zhuǎn)率和管理效率。由此可見，企業(yè)可以更好地應用供應鏈金融手段，降低物資庫存管理工作中的資金占用比例，同時提高資金使用效率和經(jīng)濟效益。

例如，合理應用供應鏈金融手段可以幫助企業(yè)降低物資庫存管理工作中的資金占用比例。首先，企業(yè)可以與供應商商議，提前給供應商支付部分費用，以便供應商向企業(yè)提供采購物資。這種方式能夠保障物資供應，同時減少企業(yè)的庫存壓力，避免物資浪費和資金占用。同時，企業(yè)可從供應商處獲得提前采購物資的較低價格。其次，企業(yè)可將預計的收款設(shè)定在銀行或其他金融機構(gòu)處，然后將應收款抵押，以獲得短期資金來支持庫存管理工作。這種方式減少了企業(yè)對銀行融資的需求，同時減少了企業(yè)的庫存資金占用。再次，企業(yè)可以與供應商合作，將結(jié)算款項集中到一個賬戶中，從而在實現(xiàn)資金優(yōu)化管理的同時，降低物資庫存資金的占用比例。通過這種方式，企業(yè)可以減少庫存現(xiàn)金，更好地發(fā)揮其流動性優(yōu)勢。最后，企業(yè)可以選擇將應付款項轉(zhuǎn)換為銀行承兌匯票，然后通過轉(zhuǎn)讓、抵押等操作獲得臨時資金。這種方式既有利于庫存管理，也能為企業(yè)融資提供有力保障。除此之外，企業(yè)可以將應收賬款通過保理公司融資，實現(xiàn)應收款項與庫存資金的有效轉(zhuǎn)化，并減少企業(yè)在貨物進出時相應的資金占用。同時，保理業(yè)務還能為企業(yè)提供風險管理、結(jié)算、財務和法律等方面的支持。

5.制定長期發(fā)展規(guī)劃

制定良好的長期規(guī)劃，通過合理的資本支出和財務儲備規(guī)劃使企業(yè)避免因盲目擴張而影響庫存管理資金占用的質(zhì)量，并逐步實現(xiàn)效益的提升。由此可見，制定規(guī)范的資本支出和財務儲備長期規(guī)劃，加強現(xiàn)有投資項目的檢查和績效評估，以及優(yōu)化庫存管理和制定有效的績效考核指標，能夠避免盲目擴張對庫存管理和資金占用質(zhì)量的影響。這些措施能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提高財務管理水平，保證經(jīng)濟效益的穩(wěn)定和持續(xù)增長。

例如，為避免盲目擴張對庫存管理和資金占用帶來影響，可以考慮以下措施：首先，應該根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標和市場前景，制定長期的資本支出規(guī)劃，并進行科學論證。在規(guī)劃中應包含具體的投資項目、投資規(guī)模、投資期限、資金來源、投資收益等要素，避免在投資決策中盲目擴張。其次，應該對現(xiàn)有投資項目進行定期評估與檢查，評估其投資收益、回收期、風險收益比等指標，及時尋找問題、發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，確保資本支出項目長期穩(wěn)健發(fā)展。再次，企業(yè)應設(shè)立一定數(shù)額的財務儲備，以應對經(jīng)濟下行、市場環(huán)境變化、內(nèi)部經(jīng)營困難等一系列風險因素，避免因為投資決策錯誤或商業(yè)風險而影響庫存管理和資金占用質(zhì)量。最后，對庫存進行科學規(guī)劃，分類管理和控制，避免庫存積壓、過度生產(chǎn)和延誤交貨等情況發(fā)生?？茖W管理和規(guī)劃庫存，能夠減輕資金占用，提高資金回流效率。除此之外，制定和實施有效的績效考核指標，保證管理者降低風險、減少庫存、合理開支。同時，加強內(nèi)部審計，保證財務儲備的使用透明、合法和有效，以維護企業(yè)的經(jīng)濟利益。

另外，在企業(yè)物資庫存管理的長期規(guī)劃過程中，還需做好以下幾點工作：①需求預測：通過分析歷史銷售數(shù)據(jù)、市場趨勢和客戶需求，制定準確的需求預測模型。這可以幫助企業(yè)更好地估計未來的需求量，避免庫存過?；虿蛔愕膯栴}。②供應鏈優(yōu)化：建立穩(wěn)定的供應鏈網(wǎng)絡(luò)，與供應商建立良好的合作關(guān)系，確保及時供應和質(zhì)量可靠。同時，優(yōu)化供應鏈流程，減少庫存積壓和物資滯銷的風險。③庫存分類與優(yōu)化：根據(jù)物資的重要性和銷售頻率，將庫存進行分類管理。對于高價值或銷售較快的物資，可以采取精細化管理，確保庫存水平的控制和合理利用。④信息化管理：借助信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存的實時監(jiān)控和管理。通過ERP 系統(tǒng)或其他庫存管理軟件，實時掌握庫存量、銷售情況和供應鏈動態(tài)，提高庫存管理的準確性和效率。⑤供應風險管理：識別和評估供應風險，建立應對措施和備份供應商?？梢詼p少因供應中斷或質(zhì)量問題而造成的庫存問題，確保企業(yè)正常運營。⑥定期盤點和調(diào)整：定期進行庫存盤點，核實庫存數(shù)據(jù)的準確性。根據(jù)實際情況，及時調(diào)整庫存策略，包括采購量、安全庫存水平和補貨周期等。⑦環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展：在庫存管理中考慮環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展因素。合理利用物資，減少浪費和損耗，推行綠色采購和循環(huán)利用，降低對環(huán)境的影響。

三、結(jié)語

總之，企業(yè)在降低物資庫存管理資金占用上需要采取多元化的措施，在提升生產(chǎn)效率和物流運轉(zhuǎn)效能的同時降低庫存持有成本、提高現(xiàn)金流量。企業(yè)需要在深入分析行業(yè)競爭和差異化需求的基礎(chǔ)上，設(shè)計出合理的庫存管理方案，并制定切實可行、注重落地執(zhí)行的長期規(guī)劃。