銀行類金融機(jī)構(gòu)面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)

白濤 北京市公安局

銀行類金融機(jī)構(gòu)行業(yè)里面也一直有“存款立行，貸款興行”的說法，也因此財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)展的好壞情況就反映著銀行類金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的優(yōu)劣程度，但隨之而來的便是銀行類金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而銀行類金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)的貸款等相關(guān)事宜也已經(jīng)是一種近年來非常普遍的社會(huì)話題了，而中小企業(yè)放貸困難問題也與銀行類金融機(jī)構(gòu)關(guān)于企業(yè)放貸的風(fēng)險(xiǎn)把控問題形成了一個(gè)相互困擾的關(guān)系問題。

一、銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的界定

（一）銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類

1.操作風(fēng)險(xiǎn)

相比于信用風(fēng)險(xiǎn)和金融市場(chǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，操作性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是計(jì)量管理和監(jiān)測(cè)的主要風(fēng)險(xiǎn)。從第一批銀行類金融機(jī)構(gòu)建立開始，操作性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就相伴而生，在漫長(zhǎng)的日子中不斷地有由于人員運(yùn)用錯(cuò)誤，或者管理體系不完善等原因?qū)е裸y行類金融機(jī)構(gòu)損失的情況發(fā)生。同時(shí)操作性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是銀行類金融機(jī)構(gòu)管理階層以及銀行類金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)管經(jīng)理職能機(jī)構(gòu)所重視的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)。因此，如果銀行類金融機(jī)構(gòu)管理層次和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理職能機(jī)構(gòu)都缺乏，對(duì)操作性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有更高度的意識(shí)就可能會(huì)加大辨識(shí)和管理工作的困難，從而會(huì)給銀行類金融機(jī)構(gòu)造成無法接受的巨大損失。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

近年來銀行類金融機(jī)構(gòu)業(yè)的持續(xù)成長(zhǎng)，越來越與全球接軌，不僅市場(chǎng)利率化，同時(shí)也承認(rèn)了銀行類金融機(jī)構(gòu)倒閉的可能性。于是國內(nèi)銀行類金融機(jī)構(gòu)就開始不斷改變自己發(fā)展戰(zhàn)略，不斷規(guī)避銀行類金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)容上來看，商業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分為銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格、商業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的回避與擴(kuò)散傳遞、商業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的資本補(bǔ)充準(zhǔn)備等（即信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償）。其技術(shù)性管理還包括信用價(jià)格、分散轉(zhuǎn)移補(bǔ)償、信用等級(jí)測(cè)定。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，多指由于市價(jià)的不利變化而使得銀行類金融機(jī)構(gòu)持有人的財(cái)務(wù)性資產(chǎn)或金融工具頭寸出現(xiàn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行類金融機(jī)構(gòu)使用自身的資金與自己的利益交換，同時(shí)擁有金融工具頭寸，使得銀行類金融機(jī)構(gòu)承受金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦無法有效管控財(cái)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，將可能對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的獲利能力和信譽(yù)產(chǎn)生巨大的直接危害。

（二）銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

銀行類金融機(jī)構(gòu)往往設(shè)置了風(fēng)控部門，其職責(zé)主要是考察、調(diào)研并制訂小企業(yè)的財(cái)務(wù)生產(chǎn)、授信、風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)管理等措施。負(fù)責(zé)、指導(dǎo)、培訓(xùn)、考核全滿行對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)及各有關(guān)機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等系統(tǒng)的管理業(yè)務(wù)；同時(shí)督促全行實(shí)現(xiàn)全年對(duì)小企業(yè)財(cái)務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)開展日常性的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、研究、控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)提醒的方式有效管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

從銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)基本政策出發(fā)，總體上所希望實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，主要包括：抓住機(jī)會(huì)地發(fā)展財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；全面防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；達(dá)到了有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失的最大資本回報(bào)率以及實(shí)現(xiàn)了股東收益最優(yōu)化的可持續(xù)發(fā)展。

（三）銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

在2021年銀行類金融機(jī)構(gòu)的不良貸款余額為41.52萬億元，和去年相比增加3.57萬億元，銀行類金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額呈現(xiàn)先下降后上升趨勢(shì)，但是其不良貸款率卻呈現(xiàn)穩(wěn)步下降趨勢(shì)，不良貸款比例是2.29%，和去年相比下降了0.02個(gè)百分點(diǎn)。從宏觀角度而言，銀行類金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額呈現(xiàn)波動(dòng)趨勢(shì)是因?yàn)槠涿媾R一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，但是其財(cái)務(wù)總額的增加稀釋了不貸款的金額，這也和銀行類金融機(jī)構(gòu)打包處理不良貸款措施有關(guān)。而且也高于同行業(yè)的不良貸款率。

二、銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制理念淡薄

銀行類金融機(jī)構(gòu)在關(guān)于放貸者的風(fēng)險(xiǎn)管控水平理念和評(píng)估水平上相比與國外有一大段距離，較為普遍的情況就是以依然是放款為主要目的，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平也是更注重放款之前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，比較在乎的客戶是不是有抵押物，而忽視了對(duì)于客戶的第一還款來源進(jìn)行分析，更注重對(duì)于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題的解決而忽視了對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（二）貸前風(fēng)險(xiǎn)管理體系過于寬松

有了國家的支持，銀行類金融機(jī)構(gòu)既增加了財(cái)務(wù)供給也增加了財(cái)務(wù)額度，但是因?yàn)殂y行類金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的指標(biāo)壓力，導(dǎo)致了員工們?cè)诜趴盍鞒躺细嗟氖且酝瓿芍笜?biāo)為目的，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查還沒有開展，或者原本應(yīng)該實(shí)地考察的企業(yè)財(cái)務(wù)審查過程并未開展，也就不會(huì)開展對(duì)企業(yè)方面的財(cái)務(wù)調(diào)查，而僅僅單純地調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和抵押物狀況即可，就這樣人為造成了不良風(fēng)險(xiǎn)回避?；蛘哌`例完成財(cái)務(wù)項(xiàng)目，把一些銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查還未完成的企業(yè)，不列入授財(cái)務(wù)款的范圍流程。銀行類金融機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核工作上放松了規(guī)范，片面注重服務(wù)量，使得在業(yè)績(jī)指標(biāo)績(jī)效上與現(xiàn)實(shí)的崗位風(fēng)險(xiǎn)中無法平衡取舍。

（三）審批流程過于繁瑣

一方面，銀行類金融機(jī)構(gòu)希望對(duì)規(guī)模更大的銀行類金融機(jī)構(gòu)放款，但在工作風(fēng)險(xiǎn)管理方式中信貸審批申請(qǐng)中的過程相當(dāng)困難繁瑣。

然而中小企業(yè)的財(cái)務(wù)申請(qǐng)較為繁瑣，體現(xiàn)在：

第一，整個(gè)業(yè)務(wù)流程時(shí)間過久，人力成本過高

銀行類金融機(jī)構(gòu)放款過程中，在不計(jì)算貸后管理及財(cái)務(wù)回收的情況下，一共需要10種不同的流程，消耗一個(gè)月左右的時(shí)間。這就意味著客戶從提出申請(qǐng)到收到財(cái)務(wù)需要一個(gè)多月的時(shí)間。若有一個(gè)審批環(huán)節(jié)延時(shí)交工，將會(huì)影響后續(xù)的整體的業(yè)務(wù)流程，影響了后續(xù)工作的開展。一筆業(yè)務(wù)的流程如此復(fù)雜，導(dǎo)致人力成本過高，企業(yè)收到財(cái)務(wù)不及時(shí)，降低銀行類金融機(jī)構(gòu)的放貸效率。

第二，資格審查作業(yè)占用時(shí)間過久

資格審核作業(yè)也是發(fā)放財(cái)務(wù)的必要環(huán)節(jié)，但只有在資質(zhì)審核通過后，才可以開展下一個(gè)作業(yè)。而在銀行類金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審核工作中，涉及對(duì)用戶的考察、評(píng)估、分類和授信工作，導(dǎo)致此類工作所耗費(fèi)的時(shí)間投入過大。導(dǎo)致財(cái)務(wù)發(fā)放的不及時(shí)，影響后續(xù)一系列業(yè)務(wù)的進(jìn)展。

第三，銀行類金融機(jī)構(gòu)放貸間的作業(yè)未能有效連接

銀行類金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)工作基本就是同一根作業(yè)線，基本不是水平作業(yè)。在過程中的每個(gè)操作都是后續(xù)服務(wù)不斷進(jìn)行的基石與前提。只是在目前的管理模式下，各種服務(wù)無法有效地銜接到一起，導(dǎo)致了時(shí)間成本的浪費(fèi)。

第四，人力資源機(jī)制不夠完善

財(cái)務(wù)企業(yè)工作人員的配置與財(cái)務(wù)規(guī)模發(fā)展模式不相匹配，導(dǎo)致了人才不足，人員素質(zhì)的增加速度無法適應(yīng)行業(yè)的發(fā)展需要，獎(jiǎng)懲措施也不落實(shí)，從而削弱了人員的實(shí)際工作熱情。部分財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)多家不同行業(yè)的企業(yè)，使其對(duì)各種領(lǐng)域的企業(yè)不是很熟悉，導(dǎo)致銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加劇。同時(shí)，銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)內(nèi)容非常多，但是大多數(shù)都流于形式，財(cái)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容比較老化，難以適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)的發(fā)展。

（四）貸后風(fēng)險(xiǎn)防控不到位

授信后監(jiān)測(cè)通俗來說就是指對(duì)財(cái)務(wù)后的監(jiān)測(cè)，目的不僅僅在于對(duì)成功審批并發(fā)放了財(cái)務(wù)后而放松警惕，還仍然需要在財(cái)務(wù)投放以后進(jìn)行一系列的風(fēng)險(xiǎn)管控。必須對(duì)借款人的實(shí)際財(cái)務(wù)用途以及第一還貸來源進(jìn)行一個(gè)持續(xù)地了解，從而評(píng)估可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并且一定要記錄在案。而因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)趨勢(shì)每天都有可能出現(xiàn)很大的變動(dòng)，所以在放貸后必須持續(xù)監(jiān)測(cè)的目的也就在于持續(xù)地用最新的市場(chǎng)趨勢(shì)來評(píng)估這一項(xiàng)財(cái)務(wù)服務(wù)中是不是出現(xiàn)了新的風(fēng)險(xiǎn)，如此才有機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)在第一時(shí)刻預(yù)防控制，乃至規(guī)避。

目前銀行類金融機(jī)構(gòu)沒有實(shí)行“雙簽”財(cái)務(wù)的制度，相應(yīng)客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理沒有對(duì)業(yè)務(wù)的后續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，銀行類金融機(jī)構(gòu)的貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平較低。在貸后風(fēng)險(xiǎn)防控上局限于傳統(tǒng)測(cè)量工具上，缺乏創(chuàng)新，專業(yè)、精細(xì)的全面化貸后風(fēng)險(xiǎn)管理缺失。

三、銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的改進(jìn)措施

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制理念

銀行類金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)貫徹嚴(yán)格和符合規(guī)定的經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，按照國家法律法規(guī)、政府有關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)定，按照銀行類金融機(jī)構(gòu)提出的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)政策，按照流程和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制總體目標(biāo)，保持穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)、謹(jǐn)慎放款，不得違反有關(guān)法令、管理制度而盲目拓展經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)的不斷發(fā)展壯大。同時(shí)培養(yǎng)各業(yè)務(wù)科室的全部人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并評(píng)估和管理在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的管理體系

針對(duì)財(cái)務(wù)管理來說，首先要嚴(yán)格統(tǒng)一全行的授信政策措施，確定嚴(yán)格合規(guī)工作的準(zhǔn)則，努力構(gòu)建一條合理而順暢的授信流程，并進(jìn)行全方位不間斷的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，形成健全高效的業(yè)務(wù)檔案，并研發(fā)完善合理的授信體系和業(yè)務(wù)方式，以及形成健全獨(dú)立的內(nèi)部管理制度。然后，財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)要分工清楚，各司其職。還需要根據(jù)各個(gè)地區(qū)銀行類金融機(jī)構(gòu)分行的實(shí)際狀況，根據(jù)行業(yè)的特殊狀況，以提高服務(wù)效率、完善業(yè)務(wù)和防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方針，具體劃分各地區(qū)銀行類金融機(jī)構(gòu)分行的實(shí)際審批管理部門。同時(shí)還必須培育一支專門的審查團(tuán)隊(duì)，轉(zhuǎn)變目前以行政級(jí)別為基礎(chǔ)的授信審查模式，建立以專業(yè)技術(shù)人員素質(zhì)為首的評(píng)估制度，提升在工作中的品質(zhì)與效能。

（三）優(yōu)化授信審批流程

務(wù)必樹立起完善的社會(huì)問責(zé)制度。在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中都需要從業(yè)者建立起強(qiáng)烈的社會(huì)責(zé)任心，對(duì)違背信用制度的都要做好責(zé)任確認(rèn)和責(zé)任追究。關(guān)系到財(cái)務(wù)服務(wù)的所有從業(yè)人員，包括經(jīng)營(yíng)人員、管理部門以及各級(jí)的審查批準(zhǔn)工作人員等，都應(yīng)該根據(jù)銀行的統(tǒng)一規(guī)定及統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)做好自身的應(yīng)盡的工作，在每一個(gè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的過程中盡好自身的職責(zé)，做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。并針對(duì)在某一個(gè)過程中發(fā)生的特殊情況進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究有關(guān)責(zé)任者。

銀行類金融機(jī)構(gòu)必須完善自身整體及各部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)指標(biāo)體系，而不是僅僅以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)總量為考評(píng)指標(biāo)，也就應(yīng)建立銀行類金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)指標(biāo)體系，比如通過設(shè)置壞賬率作為標(biāo)準(zhǔn)考察銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。同時(shí)在商業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核過程上，不但應(yīng)將公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為銀行類金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，同時(shí)還需要從全產(chǎn)業(yè)鏈視角設(shè)定銀行類金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)，比如應(yīng)收賬款回收率、龍頭企業(yè)擔(dān)保指標(biāo)等。同時(shí)還在商業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核上，將實(shí)地考察、供應(yīng)鏈考核等視為硬性工作規(guī)范，并要求商業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員根據(jù)需要，進(jìn)行實(shí)際的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核。

對(duì)有關(guān)部門實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)督管理，把對(duì)現(xiàn)有客戶的信用等級(jí)和項(xiàng)目評(píng)估工作納入有關(guān)人員的考評(píng)過程中，并把其作為對(duì)客戶放貸前的考察指標(biāo)，作為風(fēng)險(xiǎn)考察和項(xiàng)目放貸前評(píng)估，同時(shí)加入對(duì)客戶的財(cái)務(wù)評(píng)估（項(xiàng)目評(píng)價(jià)）的報(bào)告中，由專門財(cái)務(wù)審核人進(jìn)行管理，同時(shí)對(duì)其信用等級(jí)認(rèn)證和項(xiàng)目放貸的審核工作也要規(guī)范地開展，由專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員開展相關(guān)作業(yè)管理，包括在貸中和財(cái)務(wù)后，同時(shí)也要對(duì)申請(qǐng)條件實(shí)行嚴(yán)密的審核管控和實(shí)施，設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，并重點(diǎn)對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)。而對(duì)于信用級(jí)別較低的客戶而言，其要申辦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，就必須進(jìn)行“雙簽”才能申請(qǐng)，即由客戶經(jīng)理與有權(quán)申請(qǐng)財(cái)務(wù)的機(jī)構(gòu)審批人，這兩個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行有效的管理，才能進(jìn)行信貸的發(fā)放管理。

（四）加強(qiáng)放貸風(fēng)險(xiǎn)防控

銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大與當(dāng)?shù)貐f(xié)作，積極爭(zhēng)取各種資源。要主動(dòng)做好和省、市、區(qū)等地方各類政府部門的協(xié)作，積極爭(zhēng)取政府財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠政策，支持中小企業(yè)減少投資成本。同時(shí)積極爭(zhēng)取政府有關(guān)補(bǔ)貼優(yōu)惠政策，與地方政府部門一起分?jǐn)偲髽I(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，這樣就能夠減少向中小企業(yè)財(cái)務(wù)過程中的相關(guān)問題經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)多與當(dāng)?shù)卣献鞑⒕拖嚓P(guān)有效信息，積極建設(shè)全國成長(zhǎng)型小企業(yè)名錄信息庫，以培養(yǎng)優(yōu)秀成長(zhǎng)型小企業(yè)客戶群。

銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。審批服務(wù)范圍需要進(jìn)一步拓展，還需要實(shí)行“雙簽”財(cái)務(wù)的制度，并循序漸進(jìn)地開展相應(yīng)的服務(wù)，企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)規(guī)范化、流程化、自動(dòng)化、專業(yè)化和集約化是信授業(yè)的發(fā)展方向，還需要有效運(yùn)用企業(yè)客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，通過運(yùn)用不同類型的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手段和程序，進(jìn)行創(chuàng)造和評(píng)價(jià)。把細(xì)節(jié)管理納入整個(gè)業(yè)務(wù)程序中去，最后再納入企業(yè)共同管理的體系中去，以增強(qiáng)銀行類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平。通過建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量部門，從技術(shù)上予以引導(dǎo)，從而提升管理水平，不僅是在傳統(tǒng)測(cè)量工具上，更在開發(fā)新的分析應(yīng)用模式上加以創(chuàng)新，從而進(jìn)行更加專業(yè)、精細(xì)的全面化管理。

銀行類金融機(jī)構(gòu)要建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息平臺(tái)，通過信息化、系統(tǒng)化的手段，進(jìn)行采集、鑒定、管理、協(xié)調(diào)、溝通與反饋、及時(shí)揭示和報(bào)警等各種風(fēng)險(xiǎn)信息，使風(fēng)險(xiǎn)管理信號(hào)在統(tǒng)一平臺(tái)的全行區(qū)域內(nèi)迅速傳遞。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)平臺(tái)也要融入銀行類金融機(jī)構(gòu)的各類網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，與銀行類金融機(jī)構(gòu)的各種網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)互聯(lián)互通，進(jìn)行對(duì)各種傳播風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的各種途徑的有效溝通與反饋。要根據(jù)個(gè)人財(cái)務(wù)具體服務(wù)的重要業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)計(jì)規(guī)范、合理的程序式、模塊化的內(nèi)部控制程序與系統(tǒng)，涵蓋了信息服務(wù)、會(huì)計(jì)服務(wù)、人力資源管理、前臺(tái)后臺(tái)服務(wù)等全領(lǐng)域的管理服務(wù)，建立了精細(xì)化的內(nèi)在控制數(shù)字系統(tǒng)，并完善了業(yè)務(wù)處理體系，對(duì)于某些重要的內(nèi)在控制點(diǎn)設(shè)置，也一定要做好業(yè)務(wù)處理體系的設(shè)置工作，使之更加科學(xué)和合理，避免內(nèi)部控制體系落實(shí)不到位。

銀行類金融機(jī)構(gòu)針對(duì)這些情形，可統(tǒng)一地將內(nèi)部比較復(fù)雜的財(cái)會(huì)資料、會(huì)計(jì)評(píng)估工作向外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所延伸，以此提高整個(gè)商業(yè)流程的運(yùn)轉(zhuǎn)效能。與此同時(shí)，可充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)整個(gè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的全過程實(shí)施有效監(jiān)管，以防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如果出現(xiàn)了不合規(guī)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)立即停止，以減少銀行類金融機(jī)構(gòu)中不良資產(chǎn)的形成，有效控制銀行類金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)成本。