王永杰，時(shí)茹姻

論歐盟“市場扭曲”的立法實(shí)踐及我國應(yīng)對之策

王永杰，時(shí)茹姻

（浙江理工大學(xué) 法政學(xué)院，杭州 310018）

為規(guī)避《中國入世議定書》第15條到期WTO成員不得對華適用替代國方法，歐盟修訂了反傾銷法，并引入了“市場扭曲”概念。歐盟的“市場扭曲”規(guī)則是否與WTO的相關(guān)規(guī)定相一致，需要從立法的合規(guī)性與實(shí)踐運(yùn)用的合規(guī)性兩個方面進(jìn)行法教義學(xué)解讀和實(shí)證分析。通過對歐盟對華反傾銷實(shí)踐的分析，歐盟反傾銷法修正案中“市場扭曲”規(guī)則與以往的“替代國”規(guī)則并無不同，雖然該規(guī)則不具有強(qiáng)制規(guī)范效力，但歐盟在適用該規(guī)則于具體案件中時(shí)可能違反了多項(xiàng)WTO規(guī)則，我國政府和企業(yè)可以從事前預(yù)防、事中應(yīng)訴和事后補(bǔ)救多方面進(jìn)行應(yīng)對。

市場扭曲；替代國規(guī)則；正常價(jià)值；《入世協(xié)定書》第15條；反傾銷

隨著《中華人民共和國加入世界貿(mào)易組織議定書》（以下簡稱《入世議定書》）第15條的到期終止，歐盟在反傾銷調(diào)查中將不能對我國繼續(xù)適用“替代國規(guī)則”。歐盟不愿承認(rèn)我國市場經(jīng)濟(jì)地位，如果不修改《反傾銷基本條例》（以下簡稱《基本條例》）而繼續(xù)對我國適用“替代國規(guī)則”必然受到WTO規(guī)則的挑戰(zhàn)。歐洲議會要求歐盟委員會保證我國《入世議定書》第15條替代國條款失效后仍然可以對其適用“替代國規(guī)則”。[1]于是，歐盟另辟蹊徑，不再區(qū)分市場經(jīng)濟(jì)國家與非市場經(jīng)濟(jì)國家，轉(zhuǎn)而提出了“市場扭曲”概念，并在2017年通過了《基本條例》修正案，為“市場扭曲”提供了法律依據(jù)。

對此，國內(nèi)外學(xué)者開始對《入世議定書》第15條效力進(jìn)行解讀。以國外學(xué)者Bernard O’Connor為代表認(rèn)為我國該條到期終止后不應(yīng)自動取得市場經(jīng)濟(jì)地位[2]192，而我國學(xué)者管健、張麗英等人紛紛提出歐盟該做法涉嫌違反WTO諸多規(guī)則[3-4]，同時(shí)對此現(xiàn)狀提出了相應(yīng)的建議。關(guān)于歐盟對我國適用“市場扭曲”的實(shí)踐分析較少，只有少部分學(xué)者提出要探究歐盟的“市場扭曲”規(guī)則的合法性，并沒有具體分析“市場扭曲”規(guī)則在案例中的運(yùn)用。

鑒于此，本文通過法教義學(xué)解讀并實(shí)證分析“市場扭曲”規(guī)則在具體案例中的運(yùn)用，試圖回答以下問題：第一，歐盟“市場扭曲”概念與適用條件是否符合WTO規(guī)定？第二，從歐盟在反傾銷調(diào)查實(shí)踐來看，可以總結(jié)出哪些結(jié)論？通過回答以上問題，力圖尋找出我國在反傾銷調(diào)查應(yīng)對過程中，可以從事前、事中、事后分別采取哪些對策，為我國應(yīng)對歐盟反傾銷貿(mào)易爭端提供理論參考。

一、歐盟增訂“市場扭曲”規(guī)則的背景與立法過程

（一）歐盟增訂“市場扭曲”規(guī)則的背景

關(guān)于替代國到期終止后我國是否可以自動取得市場經(jīng)濟(jì)地位，以及能否繼續(xù)對我國適用“替代國規(guī)則”存在爭議，學(xué)界主要存在以下觀點(diǎn)：第一種是以Bernard O’Connor為代表，認(rèn)為2016年12月11日到期失效的僅涉及第15條（a）（ii）條，第15條序言及（a）（i）條仍然有效，即“替代國規(guī)則”仍然適用[2]194；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為我國應(yīng)在2016年12月11日之后自動取得市場經(jīng)濟(jì)地位，理由是如果認(rèn)為（a）（i）條目繼續(xù)有效的話，則會使我國承擔(dān)國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)地位的證明責(zé)任，則第15條（d）項(xiàng)也就失去了意義，違背條約解釋“全部有效原則”。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為第15（a）（ii）條終止后，其他成員不得再推定認(rèn)為我國為一個非市場經(jīng)濟(jì)體，即進(jìn)口國調(diào)查機(jī)關(guān)不得將我國企業(yè)證明其所在行業(yè)具備市場經(jīng)濟(jì)條件作為授予其正常待遇的前提條件。[5]從立法原意上看，我國是為了換取加入WTO的機(jī)會才愿意承擔(dān)15年有效期限內(nèi)可能遭受不平等待遇的結(jié)果。對該條款的解釋不僅要看該條款本身的文字，還要聯(lián)系上下文及宗旨，才能做出合理、善意的解釋。第15條是一個整體，不可割裂其款項(xiàng)的內(nèi)在聯(lián)系。其（d）項(xiàng)規(guī)定，無論如何（in any event），這就意味著不論我國市場經(jīng)濟(jì)地位是否被承認(rèn)，該條款到期終止后歐盟都不能再采用“替代國規(guī)則”計(jì)算正常價(jià)值。[6]

學(xué)界對第15條效力的爭論對歐盟官方立場產(chǎn)生了重要影響，歐盟長期將我國視為反傾銷措施的最大目標(biāo)國，對我國的政治經(jīng)濟(jì)體制始終持有異議，認(rèn)為我國的產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭等領(lǐng)域存在不正常的管理手段，為我國出口企業(yè)創(chuàng)造了不公平的競爭優(yōu)勢，所以其始終堅(jiān)持將反傾銷作為抵消我國產(chǎn)品對其產(chǎn)業(yè)造成沖擊的重要手段。歐盟在召開多次會議之后取消了現(xiàn)行反傾銷法中的非市場經(jīng)濟(jì)國家名單，引入了“市場扭曲”概念，企圖以“市場扭曲”作為適用“替代國規(guī)則”的條件。[7]如此一來，我國沒有了向WTO申訴歐盟違反國際義務(wù)的直接依據(jù)，歐盟又可以營造出國別中立、平等對待WTO成員的假象，繼續(xù)對我國適用“替代國規(guī)則”，可謂是一舉兩得。

（二）歐盟增訂“市場扭曲”標(biāo)準(zhǔn)的立法過程

歐盟業(yè)界針對《入世議定書》第15條“替代國規(guī)則”到期終止紛紛提出應(yīng)做好準(zhǔn)備。2016年5月12日歐洲議會通過了一項(xiàng)不承認(rèn)我國市場經(jīng)濟(jì)國家的非立法性決議，認(rèn)為我國不符合歐盟的市場經(jīng)濟(jì)國家標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，要求歐盟委員會在《入世議定書》第15條失效后仍然能對其使用“替代國規(guī)則”。[8]

2016年11月9日，歐盟委員會向歐洲議會及歐盟理事會正式提交修改反傾銷法的提案。修正案的內(nèi)容主要包括：確保歐盟貿(mào)易救濟(jì)制度的持續(xù)有效；有效應(yīng)對我國和其他非市場經(jīng)濟(jì)體的持續(xù)扭曲；確保補(bǔ)救手段能抵消傾銷造成的損害；與歐盟貿(mào)易伙伴保持牢固的紐帶關(guān)系。綜合以上考慮因素，提案取消了“非市場經(jīng)濟(jì)國家”名單，提出了用“市場扭曲”取代“非市場經(jīng)濟(jì)”的新方法。

2017年11月，《基本條例》修正案（第2017/2321號條例）在歐洲議會全體會議上以554票對48票獲得通過。歐盟披露該修正案的最大特點(diǎn)是認(rèn)為國家對市場干預(yù)較大的情況下存在“市場扭曲”，照搬原來針對“非市場經(jīng)濟(jì)”國家的替代國做法。2017年12月20日，歐盟委員會在第2017/2321號條例生效時(shí)發(fā)布了第一份市場狀況報(bào)告，即《關(guān)于中國經(jīng)濟(jì)市場扭曲的報(bào)告》（以下簡稱《中國報(bào)告》）。以貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查為目的，報(bào)告分別從生產(chǎn)要素層面以及某些特定行業(yè)層面說明了“市場扭曲”。歐盟的做法本質(zhì)上仍是貿(mào)易保護(hù)主義的體現(xiàn)，一是可以繼續(xù)對我國使用“替代國規(guī)則”，合法征收較高的反傾銷稅，二是可以有效打擊我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！笆袌雠で备拍钆c以往的“非市場經(jīng)濟(jì)地位”概念并無實(shí)質(zhì)不同，且《中國報(bào)告》針對我國的指向明確[9]，理所當(dāng)然遭到中方質(zhì)疑和堅(jiān)決反對。

二、歐盟“市場扭曲”規(guī)則的立法內(nèi)容

（一）歐盟“市場扭曲”概念與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

修訂后的反傾銷法在第2條下加了一個“6a”條款，該條款總共（a）-（e）五個條目。第（b）項(xiàng)說明了被“市場扭曲”對象主要是原材料和能源成本等，扭曲的方式主要是重大政府干預(yù)，其導(dǎo)致成本和價(jià)格不能真實(shí)反映自由市場力量。在判斷是否存在“市場扭曲”時(shí)，應(yīng)該主要考慮以下六個因素：第一，市場在很大程度上是否由出口國當(dāng)局所有、控制下、政策監(jiān)管；第二，是否允許國家對企業(yè)的價(jià)格或成本進(jìn)行干預(yù)；第三，公共政策或措施是否歧視性地適用或影響自由市場力量；第四，破產(chǎn)法、公司法及物權(quán)法等相關(guān)法律的缺失；第五，工資成本被扭曲；第六，金融機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立。

第2（6a）條（c）項(xiàng)規(guī)定如果歐盟委員會有證據(jù)證明被調(diào)查國家可能存在（b）項(xiàng)規(guī)定的“市場扭曲”，應(yīng)當(dāng)制訂、公布并定期更新相關(guān)報(bào)告。歐盟發(fā)布的《中國報(bào)告》從三個方面說明了我國“市場扭曲”，并在每次申訴時(shí)可以直接作為“市場扭曲”的證據(jù)使用。歐盟新修訂的反傾銷法引入了經(jīng)濟(jì)學(xué)上的“市場扭曲”概念。經(jīng)濟(jì)學(xué)將“市場扭曲”定義為市場中存在某種形式的干擾，這種干擾是由完全競爭正常影響以外因素造成的。這些扭曲是一些政府干預(yù)行為的產(chǎn)物，然而政府干預(yù)并不都會造成市場扭曲。當(dāng)市場失靈時(shí)需要政府通過定價(jià)、補(bǔ)貼等方法使市場恢復(fù)正常狀態(tài)。歐盟引入“市場扭曲”概念作為適用“替代國規(guī)則”的條件，強(qiáng)調(diào)我國是社會主義國家，政府主導(dǎo)等，刻意向“市場扭曲”的方向引導(dǎo)，屬于以偏概全、混淆視聽行為。

（二）“市場扭曲”情形下正常價(jià)值的計(jì)算方法

1．構(gòu)造正常價(jià)值的相關(guān)規(guī)定

歐盟《基本條例》第2（6a）條（a）款規(guī)定在出口國存在“市場扭曲”的情況下，正常價(jià)值應(yīng)基于未被扭曲的成本加上未被扭曲的合理銷售、管理、一般費(fèi)用和利潤進(jìn)行構(gòu)造，同時(shí)，（a）款列舉了三個歐盟委員會可以使用的未被扭曲的成本和基準(zhǔn)信息來源：第一，與出口國具有相似經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的適當(dāng)代表國的成本和銷售價(jià)格。如果此類國家不止一個，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮有充分社會保障和環(huán)境保護(hù)水平的國家；第二，未扭曲的國際價(jià)格、成本或基準(zhǔn)；第三，在有準(zhǔn)確和適當(dāng)證據(jù)時(shí)，可以明確地證明單個生產(chǎn)商或出口商的國內(nèi)成本未被扭曲情況下，可以使用該國內(nèi)成本。原反傾銷法通過認(rèn)定我國非市場經(jīng)濟(jì)地位，國內(nèi)價(jià)格不具有可比性而適用“替代國規(guī)則”。修訂后的反傾銷法通過認(rèn)定我國“市場扭曲”來使國內(nèi)價(jià)格同樣不具有可比性，從而適用“替代國規(guī)則”?？梢钥闯龇磧A銷法前后正常價(jià)值的計(jì)算并無本質(zhì)上的差異，引入“市場扭曲”概念只是為替代國做了新“馬甲”，其合理性值得懷疑。

1.替代國選擇的爭議

在實(shí)踐中當(dāng)國內(nèi)市場被認(rèn)定存在“市場扭曲”時(shí)，對于構(gòu)造正常價(jià)值時(shí)替代國的選擇常常引發(fā)爭議。比如當(dāng)沒有適當(dāng)代表國時(shí)，是否應(yīng)使用被調(diào)查生產(chǎn)商國還是使用同樣存在爭議的第三國數(shù)據(jù)？實(shí)踐表明，歐盟更愿意采用第三國數(shù)據(jù)信息構(gòu)造正常價(jià)值。在歐盟對華鋼鐵緊固件案（以下簡稱AD676案）中，被申訴方指出了替代國（泰國）市場受到日本進(jìn)口產(chǎn)品的影響存在扭曲，歐盟委員會對此解釋為被申訴方?jīng)]有提供直接證據(jù)證明，僅憑出口產(chǎn)品與其他第三國出口到泰國產(chǎn)品之間的價(jià)格差異不足以得出價(jià)格被扭曲的結(jié)論，因此駁回了被申訴方的抗辯。事實(shí)上，世界上并沒有兩個相似的國家，并不是每一次反傾銷調(diào)查都能恰如其分地找到適當(dāng)代表國。[10]征收反傾銷稅的目的在于消除國內(nèi)產(chǎn)業(yè)所遭受的損害，在替代國選擇上應(yīng)避免給被調(diào)查國造成不公。未扭曲的國際價(jià)格、成本或基準(zhǔn)是否優(yōu)于我國國內(nèi)生產(chǎn)商記錄數(shù)據(jù)？在實(shí)踐中常使用的國際基準(zhǔn)的具體數(shù)據(jù)主要有全球貿(mào)易數(shù)據(jù)（Global Trade Atlas，GTA）、國際勞工組織（ILO）勞工數(shù)據(jù)。實(shí)踐中，歐盟通常會結(jié)合替代國同類產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)或涉案產(chǎn)品的國際通行成本。在歐盟對華硅鈣合金產(chǎn)品反傾銷案中，原材料的成本和一般費(fèi)用的數(shù)據(jù)均來源于GTA，勞動力的成本來自ILO。雖然理論上可以通過GTA查看全球眾多國家的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況，以及國民經(jīng)濟(jì)收入、勞動就業(yè)概況等數(shù)據(jù)，但這數(shù)據(jù)并不能說明該國市場不存在特殊情況，更不能說明該國數(shù)據(jù)具有代表性。如果歐盟欲使用《基本條例》第2（6a）條規(guī)定的未被扭曲的國際價(jià)格、成本或數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明該數(shù)據(jù)符合法律規(guī)定的未被扭曲且屬于正常貿(mào)易過程舉證責(zé)任。[11]

三、“市場扭曲”規(guī)則在反傾銷調(diào)查中的適用

（一）歐盟對華反傾銷適用市場扭曲狀況概述

2017年6月23日，歐盟委員會發(fā)起了適用“市場扭曲”對華反傾銷調(diào)查第一案（中國卡客車輪胎案）。反傾銷法實(shí)施后，歐盟在2017—2021年對華執(zhí)行反傾銷措施的案件有10起。理由均為被認(rèn)定“市場扭曲”。適用“市場扭曲”與替代國選擇情況見下表1。

表1 2017—2021年歐盟對華反傾銷案件情況

數(shù)據(jù)來源：中國貿(mào)易救濟(jì)網(wǎng)和歐盟委員會貿(mào)易保護(hù)調(diào)查網(wǎng)

本文以AD676案為例分析歐盟以“市場扭曲”對華反傾銷調(diào)查裁決報(bào)告，分析歐盟對“市場扭曲”的認(rèn)定，以及在替代國選擇和計(jì)算正常價(jià)值上的通常做法。

（二）“市場扭曲”的認(rèn)定過程

AD676案裁決報(bào)告指出在《中國報(bào)告》對鋼鐵行業(yè)的調(diào)查中認(rèn)為屬于《基本條例》第2（6a）（b）條意義上的扭曲。鋼鐵是生產(chǎn)緊固件的主要原材料，緊固件生產(chǎn)與鋼鐵部門聯(lián)系緊密，我國緊固件行業(yè)受益于政府對主要原材料的資助。裁決報(bào)告進(jìn)一步指出在過去對鋼鐵行業(yè)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)我國政府存在干預(yù)行為，導(dǎo)致市場資源配置被扭曲，公司所有權(quán)很大程度屬于政府所有。中央和地方對鋼鐵行業(yè)有指導(dǎo)和支持性文件。裁決報(bào)告認(rèn)為我國政府對能源和電力有干預(yù)作用，我國緊固件生產(chǎn)商也是國家補(bǔ)貼的受益者。此外裁決報(bào)告認(rèn)為我國緊固件行業(yè)存在工資成本扭曲。綜上，歐盟委員會得出結(jié)論，并根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)認(rèn)定我國存在“市場扭曲”。

AD676案的裁決報(bào)告顯示歐盟對“市場扭曲”認(rèn)定過程分為三部分：第一部分，指出我國憲法規(guī)定我國實(shí)行的是社會主義市場經(jīng)濟(jì)；第二部分，指出我國生產(chǎn)要素中原材料、能源、電力等因素存在扭曲；第三部分，重點(diǎn)說明我國特定行業(yè)生產(chǎn)要素的扭曲形成交叉扭曲。綜上，中國市場構(gòu)成《基本條例》第2（6a）（b）條意義上的“市場扭曲”。申訴方舉證的過程與《中國報(bào)告》對我國“市場扭曲”的說明如出一轍。如此一來，表面上申訴方似乎完成了舉證的過程，但《中國報(bào)告》的存在等于在未決案件前就已經(jīng)對案件進(jìn)行預(yù)判，減輕了申訴方的證明責(zé)任。

歐盟委員會僅對少數(shù)國家發(fā)布了國家報(bào)告，這一事實(shí)違反了GATT1994最惠國待遇規(guī)則。另外，歐盟委員會不應(yīng)僅依賴報(bào)告中的說明。這不符合公平和公正的法律精神，因?yàn)檫@實(shí)際上等于在審判前已經(jīng)對案件進(jìn)行判決。[22]因此，歐盟此份報(bào)告可以看作是對自由裁量權(quán)的濫用，是對我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的歧視與變相打壓。關(guān)于《中國報(bào)告》對我國生產(chǎn)要素扭曲的說明，在歐盟對華光纜產(chǎn)品反傾銷案中，被申訴方認(rèn)為用第三國的勞動力成本代替我國勞動力成本是不合理和不公平的，因?yàn)閯趧恿Τ杀臼芏喾N因素的影響，不同國家生產(chǎn)者之間的平均勞動力成本不同。歐盟委員會選擇的代表國家是與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相似的50個國家之一，但這些國家的勞動力成本差異仍然很大?！吨袊鴪?bào)告》只是對我國某些政策、市場狀況進(jìn)行了一般性介紹，申訴方中沒有提供任何具體證據(jù)來表明原材料、能源市場，以及涉案企業(yè)存在扭曲。種種質(zhì)疑說明歐盟對華反傾銷調(diào)查不具備適用“市場扭曲的”的充分條件。結(jié)合表1案例的裁決報(bào)告來看，這份《中國報(bào)告》似乎成了“萬金油”。只要發(fā)起反傾銷調(diào)查，就可以以此證明我國存在“市場扭曲”轉(zhuǎn)而使用“替代國規(guī)則”。

（三）在“市場扭曲”情況下正常價(jià)值的構(gòu)造

在歐盟反傾銷法引入“市場扭曲”概念之前，我國一直被認(rèn)定為非市場經(jīng)濟(jì)國家，使用“替代國規(guī)則”構(gòu)造正常價(jià)值。非市場經(jīng)濟(jì)國家將被適用“替代國規(guī)則”，且“替代國規(guī)則”會導(dǎo)致計(jì)算出的傾銷幅度更高，反傾銷稅率也就更高。[23]根據(jù)《基本條例》第2（6a）條的規(guī)定，AD676案裁決報(bào)告選擇了泰國的國內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為構(gòu)造正常價(jià)值的信息來源。根據(jù)世界銀行將國民總收入歸類為中上收入的國家，裁決報(bào)告認(rèn)為僅有八個國家符合要求，即：巴西、哥倫比亞、印度尼西亞、馬來西亞、墨西哥、俄羅斯、土耳其和泰國。依據(jù)是否有可使用的財(cái)務(wù)信息，裁決報(bào)告劃掉了其中的3個國家。申訴方與被申訴方雙方一致同意將俄羅斯排除在外。巴西和馬來西亞大量從我國進(jìn)口同類產(chǎn)品而被認(rèn)為扭曲從而被排除在外，裁決報(bào)告最終選擇泰國作為替代國。本案的焦點(diǎn)在于泰國是否可以作為適當(dāng)代表國，中方指出泰國生產(chǎn)商為日本企業(yè)所有，從其關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)口的產(chǎn)品價(jià)格不是公平貿(mào)易的結(jié)果，另外中方還提出，馬來西亞的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)最為相似，財(cái)務(wù)信息也更加完善，馬來西亞為替代國更合適。

通過AD676一案可以以小見大，在替代國選擇方面存在以下幾點(diǎn)值得思考：

第一，如果第三國的產(chǎn)品價(jià)格存在部分扭曲，那么選取出口商企業(yè)的記錄成本是否合理？在AD676案中，泰國從關(guān)聯(lián)企業(yè)公司進(jìn)口成本價(jià)格相對較高的產(chǎn)品，該過程不可認(rèn)定為正常貿(mào)易。WTO《反傾銷協(xié)定》明確規(guī)定正常價(jià)值須為正常貿(mào)易過程中本國其他具有代表性的產(chǎn)品價(jià)格或出口至第三國的產(chǎn)品價(jià)格。泰國該產(chǎn)品價(jià)格并不屬于市場完全競爭選擇，也就不完全具有代表性。

第二，生產(chǎn)要素指標(biāo)對替代國選擇的影響程度。如數(shù)量少但財(cái)務(wù)信息完善等具有代表性國家的成本數(shù)據(jù)是否優(yōu)先采用？在AD676一案中，馬來西亞與泰國同被考慮為第三國，雖然泰國是生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和非標(biāo)準(zhǔn)緊固件的最大市場，產(chǎn)值和內(nèi)需是其他國家的兩倍，但馬來西亞的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與我國產(chǎn)品最為相似，財(cái)務(wù)信息最為完整，更具代表性。歐盟委員會最終選取泰國為適當(dāng)?shù)谌龂?。此舉不難讓人質(zhì)疑其做法的合法性。

第三，被選中的第三國成本是否真的具有代表性？從2017年至2021年歐盟對華發(fā)起的反傾銷調(diào)查來看，土耳其被選為適當(dāng)代表國的次數(shù)最高，之前澳大利亞、日本和加拿大等發(fā)達(dá)國家也被選定為替代國。我國是發(fā)展中國家，我國出口產(chǎn)品正常價(jià)值的計(jì)算卻被使用發(fā)達(dá)國家成本，這一做法首先就違反了公平原則。[24]在對我國鋼制輪轂反傾銷案中，歐盟委員會指出印度在世界銀行公布的國家收入名單被列入“中低收入”國家而與我國的發(fā)展水平不一樣， 因此不被認(rèn)為是適當(dāng)代表國從而選擇巴西作為替代國。[25]與此同時(shí)在對我國鑄鐵制品反傾銷案中，歐盟委員會卻選擇了印度作為替代國。[26]歐盟這種前后矛盾的做法很難自證其說，不具有基本的公平合理性，背離了WTO打破貿(mào)易壁壘，消除國內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害的宗旨與原則。

四、“市場扭曲”與WTO規(guī)則的合規(guī)性及我國應(yīng)對之策

（一）“市場扭曲”與WTO規(guī)則的合規(guī)性

1．“市場扭曲”違反《反傾銷協(xié)定》

《反傾銷協(xié)定》第2.2.1.1.條第一句規(guī)定，出口產(chǎn)品正常價(jià)值的計(jì)算通常應(yīng)以被調(diào)查產(chǎn)品的出口商或生產(chǎn)者所保存的資料為基礎(chǔ)。在AD676案中，歐盟不是以被調(diào)查國企業(yè)實(shí)際提交的生產(chǎn)成本為基礎(chǔ)，而是以“市場扭曲”為由采信其他國家的成本，該做法涉嫌違反《反傾銷協(xié)定》第2.2.1.1.條。俄羅斯曾在WTO反傾銷委員會上指出歐盟的新反傾銷法違反了《反傾銷協(xié)定》，因?yàn)椤斗磧A銷協(xié)定》第2.2.1.1條不允許基于“市場扭曲”自行判定而忽略實(shí)際成本。[27]3阿拉伯聯(lián)合酋長國認(rèn)為WTO上訴機(jī)構(gòu)明確裁定反傾銷調(diào)查機(jī)關(guān)不得以第三國生產(chǎn)成本替代被調(diào)查國的生產(chǎn)成本，出口商或生產(chǎn)者有權(quán)利反對拒絕國內(nèi)銷售費(fèi)用和價(jià)格或是以第三國生產(chǎn)商費(fèi)用取而代之的做法。[28]當(dāng)?shù)谌龂a(chǎn)品屬于非正常貿(mào)易，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與中國不相似或者根本沒有合適的第三國可供選擇時(shí)，歐盟不應(yīng)對我國使用基于與第三國國內(nèi)價(jià)格或費(fèi)用嚴(yán)格比較的方式確定正常價(jià)值。

2．“市場扭曲”違反《入世議定書》第15條

歐盟引入“市場扭曲”概念違反了《入世議定書》第15條“in any event無論如何”15年后到期終止的規(guī)定。《入世議定書》第15條的授權(quán)性規(guī)定具有期限性，符合《入世議定書》的談判歷史，以及談判者的真實(shí)意圖。早在1999年9月12日，美方發(fā)給中方的談判文件就提及，針對特殊的反傾銷調(diào)查方法，美國準(zhǔn)備討論其“畢業(yè)機(jī)制”。中方起初并不同意在入世后繼續(xù)接受任何歧視性的反傾銷方法，并強(qiáng)調(diào)“如果說要求條款到期終止，那么這個日落條款生效之日，就是我國加入WTO之時(shí)”。美方在11月13日的立場文件中首次提出了我國入世20年的“畢業(yè)條款”。[27]2經(jīng)過艱苦的談判，雙方最終達(dá)成的協(xié)議明確指出，雙方一致同意我國在入世15年內(nèi)繼續(xù)保留現(xiàn)有的反傾銷方法。由此可見，“非市場經(jīng)濟(jì)”到期“日落”是中美雙方在一攬子談判中的焦點(diǎn)，雙方最終同意在我國入世15年后終止對華產(chǎn)品的特殊反傾銷調(diào)查方法才是談判者的真實(shí)意圖。

3．“市場扭曲”違反舉證責(zé)任的分配標(biāo)準(zhǔn)

反傾銷法修訂前歐盟可直接以在非市場經(jīng)濟(jì)國家名單為由直接使用替代國規(guī)則，修改后的舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移到申訴方。雖然申訴方要對非市場經(jīng)濟(jì)承擔(dān)證明責(zé)任，但對于已經(jīng)發(fā)布針對個別國家市場扭曲的國別報(bào)告，鑒于歐盟委員會已經(jīng)以貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查為由編寫了《中國報(bào)告》，申訴方的舉證責(zé)任與修改前相比似乎并無變化。因?yàn)樾碌姆磧A銷法規(guī)定提出申訴時(shí)可以直接援引報(bào)告作為證據(jù)。因此，歐盟委員會實(shí)際上是在代理申訴人的業(yè)務(wù)，已經(jīng)提前完成訴訟過程的舉證責(zé)任。[29]

（二）我國應(yīng)對“市場扭曲”的對策

1．事前預(yù)防

歐盟在《中國報(bào)告》中反復(fù)強(qiáng)調(diào)我國政府的一些補(bǔ)貼政策是干預(yù)自由市場的力量，導(dǎo)致我國企業(yè)獲得不公平競爭。對此，我國要進(jìn)行自我完善，如改進(jìn)某些補(bǔ)貼方式。[30]我國補(bǔ)貼政策可以從下幾點(diǎn)進(jìn)行改進(jìn)：第一，避免部分補(bǔ)貼與國際貿(mào)易直接掛鉤，以至于直接起到了激勵出口或限制進(jìn)口的扭曲作用；第二，部分地方政府補(bǔ)貼的發(fā)放避免帶有明顯的地域性色彩，不能只針對某些地區(qū)的產(chǎn)業(yè)或者企業(yè)給予補(bǔ)貼；第三，避免部分補(bǔ)貼的發(fā)放只惠及少量企業(yè)，導(dǎo)致補(bǔ)貼具有專向性。政府應(yīng)根據(jù)WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》的規(guī)定來調(diào)整中央和地方的補(bǔ)貼政策，取消直接的資金支持，嚴(yán)厲禁止與國際貿(mào)易直接相關(guān)的補(bǔ)貼，逐步減少可申訴補(bǔ)貼，并對技術(shù)創(chuàng)新和環(huán)境保護(hù)給予獎勵。[30]在確保補(bǔ)貼政策透明度的同時(shí)，地方政府應(yīng)加強(qiáng)行政管理，讓符合要求的企業(yè)都能享受到補(bǔ)貼政策的優(yōu)惠，消除補(bǔ)貼政策的專向性，創(chuàng)造一個公平競爭的營商環(huán)境。

歐盟在《中國報(bào)告》中多次提到國有企業(yè)受到我國政府的控制，從而影響產(chǎn)品自由競爭，間接導(dǎo)致我國“市場扭曲”。我國應(yīng)對國有企業(yè)和私營企業(yè)競爭保持中立原則，維護(hù)市場安全和公平競爭，盡量減少政府工作人員擔(dān)任公司高層，使企業(yè)處于市場自由配置下合理運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。歐盟在《中國報(bào)告》中還提出針對某些地方政府執(zhí)法時(shí)處罰方式不同的異議。如對國內(nèi)企業(yè)與外國企業(yè)的違法行為處罰方式不同，會產(chǎn)生歧視性待遇與執(zhí)法不公的問題。《基本條例》第2（6a）（b）條目對“市場扭曲”的認(rèn)定情形之一為我國破產(chǎn)法、公司法及物權(quán)法存在缺失、歧視性適用及執(zhí)法不力等。為此，政府需要完善相關(guān)法律，加強(qiáng)對內(nèi)外資企業(yè)執(zhí)法一視同仁，確保創(chuàng)造一個公平競爭和諧穩(wěn)定的市場環(huán)境。

2．事中應(yīng)對

表1眾多反傾銷案例裁決報(bào)告表明，我國部分企業(yè)沒有申請市場經(jīng)濟(jì)地位認(rèn)定，在出席聽證、提交調(diào)查問卷和提交證據(jù)等一系列應(yīng)訴程序上不積極主動應(yīng)訴抗辯，怠于填寫調(diào)查問卷，造成某些被調(diào)查企業(yè)被征收高額反傾銷稅。對此，我國政府和企業(yè)應(yīng)聯(lián)動起來，合力應(yīng)對反傾銷調(diào)查，在被發(fā)起調(diào)查的第一時(shí)間組織相關(guān)企業(yè)填寫問卷，組織一批有經(jīng)驗(yàn)的涉外律師來對企業(yè)的相關(guān)人員進(jìn)行應(yīng)對反傾銷調(diào)查的培訓(xùn)。同時(shí)，被控的中國企業(yè)應(yīng)組成團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)訴,并盡可能將歐盟相關(guān)企業(yè)的消費(fèi)者、零售商、以及相關(guān)輔助材料的供應(yīng)商拉過來,組成利益共同體,尋求他們的支持。應(yīng)提前準(zhǔn)備好應(yīng)訴材料，并將材料翻譯成英文，同時(shí)像有關(guān)公司的基本信息具體包括公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、公司相關(guān)產(chǎn)品的盈利率、相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)率和出口量等信息應(yīng)訴過程中必不可少。上述材料應(yīng)做好充分準(zhǔn)備,以作為應(yīng)訴的強(qiáng)有力證據(jù)，而不能等案子開始或選定律師后再做。此外，應(yīng)給予小型企業(yè)更多的關(guān)注，解決其語言障礙，緩解應(yīng)訴成本高的壓力。[31]從表1可以看出土耳其、巴西等國家頻繁被選為替代國，我國政府應(yīng)實(shí)地考察這些國家，深入了解我國容易被發(fā)起反傾銷調(diào)查的行業(yè)在這些國家的發(fā)展情況，必要時(shí)也可以采取類似于歐盟發(fā)布《中國報(bào)告》的形式，對這些國家的涉案行業(yè)出具詳細(xì)的報(bào)告意見以便提高我國應(yīng)訴的勝率。

3．事后補(bǔ)救

當(dāng)判決結(jié)果已塵埃落定，我國政府和企業(yè)應(yīng)積極采取措施將傷害降低到最低程度。政府應(yīng)建立完善涉案產(chǎn)品出口退稅及財(cái)政撥款機(jī)制，設(shè)立反傾銷調(diào)查共同基金，緩解中小企業(yè)被征收反傾銷稅帶來的生存壓力。[32]我國政府可以考慮對歐盟反傾銷調(diào)查時(shí)適用“特殊市場狀況”作為對等措施。從近幾年我國對歐盟發(fā)起的反傾銷調(diào)查情況來看，要重點(diǎn)關(guān)注歐盟化學(xué)原料和制品、食品、酒、飲料和茶、造紙等行業(yè)，我國商務(wù)部應(yīng)對歐盟相關(guān)行業(yè)公布的政策保持警惕，并建立反傾銷預(yù)警機(jī)制。[33]鼓勵涉案出口企業(yè)的兼并或聯(lián)合，間接控制涉案企業(yè)出口數(shù)量，同時(shí)，鼓勵涉案企業(yè)加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計(jì)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品的市場競爭力。面對國際市場環(huán)境的錯綜復(fù)雜，我國涉案企業(yè)要加強(qiáng)產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新以提高產(chǎn)品附加值，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，積極學(xué)習(xí)法律知識做好隨時(shí)應(yīng)訴反傾銷的準(zhǔn)備，總結(jié)反傾銷調(diào)查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并補(bǔ)齊相關(guān)行業(yè)人才短板，培養(yǎng)一批具有豐富反傾銷調(diào)查理論基礎(chǔ)與實(shí)踐能力的法律人才，提高我國反傾銷調(diào)查和應(yīng)訴水平。

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On the Legislation and Practice of “Significant Distortions” in EU and the Countermeasures of China

Wang Yongjie，Shi Ruyan

To avoid the expiration of Article 15 of the Protocol on China's Accession, WTO members shall not apply the surrogate country method to China, The EU has revised anti-dumping laws and introduced the concept of "market distortions". Whether the EU's "market distortion" rules are consistent with the WTO's relevant provisions needs to be interpreted from two aspects of legal doctrinal interpretation and empirical analysis. According to the analysis of the anti-dumping practice of the EU against China, the "market distortion" rule in the amendment of the EU Anti-dumping Law is no different from the previous "surrogate country" rule. Although the rule does not have mandatory normative effect, the EU may violate a few WTO rules when applying the rule in specific cases. Chinese government and enterprises can respond in various aspects, such as pre-prevention, in-process response and post-recovery.

Significant Distortions；Analogue country Rule；normal value；Article 15 of Protocol on Accession of China；Anti-dumping

D925.2；D926.3

A

1671-9255（2023）02-0036-07

2023-01-12

教育部人文社會科學(xué)研究項(xiàng)目（17YJA8200030）

王永杰（1972－ ），男，安徽淮南人，浙江理工大學(xué)法政學(xué)院副教授，博士，主要從事國際經(jīng)濟(jì)法研究。

10.13685/j.cnki.abc. 000684