孫希志

伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，“一帶一路”推進(jìn)共建和對(duì)外開放不斷深化，加之國(guó)家治理現(xiàn)代化的要求，企業(yè)合規(guī)建設(shè)已勢(shì)在必行。企業(yè)合規(guī)踐行，客觀上需要公司法嵌入合規(guī)制度以實(shí)現(xiàn)“有法可依”，又要通過加強(qiáng)對(duì)不履行合規(guī)制度企業(yè)的責(zé)任追究，強(qiáng)化“違法必究”。同時(shí)，需要我國(guó)不斷完善企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)的激勵(lì)機(jī)制，以企業(yè)自主建設(shè)為主，行政監(jiān)管激勵(lì)和刑事司法激勵(lì)并重，內(nèi)部驅(qū)動(dòng)和外部激勵(lì)雙管齊下使合規(guī)成為習(xí)慣。

一、引言

作為最重要市場(chǎng)主體的企業(yè)是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)進(jìn)步的主要力量。其廣泛地參與各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、社會(huì)活動(dòng)和文化活動(dòng)之中。企業(yè)參與各類活動(dòng)的多樣性、復(fù)雜性、全球性，必然帶來各種潛在法律風(fēng)險(xiǎn)的威脅。目前，我國(guó)全面改革開放不斷深化，更多的中國(guó)企業(yè)走向世界，在歐美國(guó)家等全球范圍內(nèi)進(jìn)行投資、經(jīng)營(yíng)，企業(yè)如何全面遵守所在國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)，有效規(guī)避所在地的法律風(fēng)險(xiǎn)，已成為我國(guó)企業(yè)當(dāng)前所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

企業(yè)合規(guī)源于近代美國(guó)，并于20世紀(jì)90年代之后迎來高速發(fā)展期，現(xiàn)已成為一項(xiàng)風(fēng)靡全球的現(xiàn)代公私合作治理制度和重大法學(xué)前沿交叉課題。企業(yè)合規(guī)具有典型的跨學(xué)科特征，不僅橫跨經(jīng)濟(jì)法、行政法、經(jīng)濟(jì)法、刑法等多個(gè)部門法，還與管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科相通，相關(guān)研究呈現(xiàn)交叉性。

為提高和強(qiáng)化我國(guó)及企業(yè)主體的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，黨和國(guó)家高屋建瓴地提出在治理方面實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的目標(biāo)。合規(guī)既是保證順利實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理現(xiàn)代化的重要舉措，也是國(guó)家治理現(xiàn)代化實(shí)現(xiàn)的集中體現(xiàn)。因此，積極推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)是不斷增強(qiáng)我國(guó)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理新目標(biāo)的迫切需要。

二、企業(yè)合規(guī)本質(zhì)及踐行

1.企業(yè)合規(guī)本質(zhì)。探究企業(yè)合規(guī)的本質(zhì)，首要要深刻理解國(guó)家及有關(guān)部門推行企業(yè)合規(guī)制度的目的何在？首先，對(duì)企業(yè)來說，合規(guī)制度的建立，歸根到底是為了保證企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)發(fā)布的《合規(guī)管理體系指南》，該文件提出了可持續(xù)發(fā)展的基石理論和良治、比例、透明等原則。從保證公司正常運(yùn)營(yíng)、減少不必要的損失和保護(hù)公司信譽(yù)的角度，企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，可以最大程度的避免企業(yè)因違法違規(guī)行為所帶來的行政監(jiān)管處罰和刑事司法制裁。合規(guī)制度的建立和完善，短期來看可能會(huì)對(duì)以營(yíng)利為目的的企業(yè)造成消極影響。雖然合規(guī)制度本身不能為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或帶來增值，但可以能使企業(yè)避免因沒有合規(guī)制度的防火墻功能而遭受到法律的嚴(yán)厲制裁，由此而產(chǎn)生不可估量的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失，從而最終避免企業(yè)收益的大量減少。因此，合規(guī)能夠?yàn)槠髽I(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，起到保駕護(hù)航的作用。合規(guī)是企業(yè)違法違規(guī)事項(xiàng)的抗辯事由。合規(guī)制度的引入，讓企業(yè)自身和董事、高級(jí)管理人員因合規(guī)機(jī)制而降低甚至無需承擔(dān)嚴(yán)厲的法律責(zé)任，以保證公司的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。通過將企業(yè)責(zé)任與員工責(zé)任以及第三方責(zé)任加以切割，以實(shí)現(xiàn)有效地止損，并可以避免因員工或高管的不當(dāng)行為而受到牽連。其次，合規(guī)制度的建立，對(duì)社會(huì)來說歸根到底是為了促使企業(yè)承擔(dān)應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任和道德義務(wù)。企業(yè)通過形成依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)文化，更好的承擔(dān)起尊重知識(shí)產(chǎn)權(quán)、保護(hù)員工利益、保護(hù)個(gè)人隱私、保護(hù)環(huán)境、維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)等方面的社會(huì)責(zé)任和道德義務(wù)；同時(shí)企業(yè)及其員工在合規(guī)制度和合規(guī)文化的培訓(xùn)和熏陶下，在社會(huì)中起到遵紀(jì)守法的模范帶頭作用，并通過建立和完善合規(guī)計(jì)劃，獲得行政監(jiān)管部門和刑事司法部門合規(guī)激勵(lì)的資格和機(jī)會(huì)，避免嚴(yán)重的行政監(jiān)管處罰和刑事司法追究，最大程度的減少違法違規(guī)處罰造成的商業(yè)損失。

2.企業(yè)合規(guī)踐行。合規(guī)并非一般意義上的遵紀(jì)守法，而是企業(yè)基于立法引導(dǎo)與司法推動(dòng)自主構(gòu)建的一套以防控違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、避免不利后果為直接目的的守法機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)防控的目的在于合規(guī)，合規(guī)是風(fēng)險(xiǎn)防控制度化的表現(xiàn)形式，是風(fēng)險(xiǎn)防控的的目標(biāo)追求。合規(guī)的本質(zhì)即預(yù)防，企業(yè)合規(guī)，就是法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，其高端形態(tài)就是防控行政監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。踐行企業(yè)合規(guī)是公司治理體系中不可或缺的治理方式，可概括為“主動(dòng)合規(guī)”與“被動(dòng)合規(guī)”。“主動(dòng)合規(guī)”是指企業(yè)因處在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中，為避免因自身不合規(guī)的行為和制度而導(dǎo)致商業(yè)機(jī)會(huì)的喪失，從而選擇主動(dòng)開展合規(guī)建設(shè)?！氨粍?dòng)合規(guī)”是指企業(yè)在面對(duì)法律法規(guī)及監(jiān)管部門監(jiān)管的壓力，因擔(dān)心受到法律和監(jiān)管部門的處罰，而被動(dòng)積極選擇企業(yè)合規(guī)建設(shè)。

三、國(guó)內(nèi)外合規(guī)環(huán)境

1.國(guó)外及國(guó)際組織的合規(guī)現(xiàn)狀。最早因?qū)ζ髽I(yè)腐敗現(xiàn)象的揭露以及企業(yè)腐敗防控手段的建立和完善，美國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度隨之誕生。19世紀(jì)70年代，伴隨著美國(guó)公司腐敗現(xiàn)象的相繼爆發(fā)、被揭露，在美國(guó)形成了所謂的“合規(guī)運(yùn)動(dòng)”（compliance-movement），作為美國(guó)企業(yè)合規(guī)制度雛形的《美國(guó)反海外腐敗法》于1977年制定頒布。隨后美國(guó)發(fā)布了《美國(guó)組織量刑指南》，對(duì)個(gè)人量刑與組織量刑的界限進(jìn)行了界定，完成對(duì)合規(guī)思想的嵌入，對(duì)《聯(lián)邦量刑指南》的強(qiáng)制力也進(jìn)行了調(diào)整，僅僅作為法官量刑的參考?！睹绹?guó)組織量刑指南》中把合規(guī)計(jì)劃與量刑情節(jié)有機(jī)聯(lián)系起來，賦予檢察官更大的自主權(quán)，合規(guī)計(jì)劃有效與否直接關(guān)系到對(duì)企業(yè)的制裁和懲罰。而什么是有效的合規(guī)計(jì)劃呢？簡(jiǎn)言之，根據(jù)企業(yè)具體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，通過制定專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，有效預(yù)防違規(guī)違法行為的發(fā)生。

英國(guó)2010年通過的《反賄賂法》，對(duì)賄賂犯罪的構(gòu)成要件進(jìn)行了明確的界定，并且增設(shè)兩種針對(duì)商業(yè)組織和外國(guó)公職人員賄賂的罪名。在該法中確立了反賄賂的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)程序的嚴(yán)格責(zé)任原則和更高的社會(huì)責(zé)任，企業(yè)享有通過企業(yè)合規(guī)換取無罪抗辯的法定事由。

《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》由國(guó)際組織——巴塞爾委員會(huì)發(fā)布，規(guī)定了銀行企業(yè)建立實(shí)施合規(guī)管理的架構(gòu)，巴塞爾委員會(huì)作為成立于國(guó)際清算銀行之下的常設(shè)機(jī)構(gòu)，主要致力于改善各國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管工作，與各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換意見和信息。《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》雖然沒有法律約束力，但對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)的成員國(guó)的銀行監(jiān)管具有重大的影響。

2.我國(guó)企業(yè)合規(guī)政策的現(xiàn)狀。我國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度發(fā)端于金融保險(xiǎn)行業(yè)，現(xiàn)已迅速擴(kuò)展到其他企業(yè)領(lǐng)域。中國(guó)銀（保）監(jiān)會(huì)先后發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》。此后，國(guó)家相關(guān)部委又先后發(fā)布了《合規(guī)管理體系指南》《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》等企業(yè)合規(guī)的指引文件。

目前，我國(guó)對(duì)合規(guī)制度、合規(guī)管理體系的要求主要散見于部門規(guī)章和管理指引等文件中，與國(guó)外主流國(guó)家的以立法形式確立的合規(guī)制度相比，無論從效力、適用范圍、保障措施等方面明顯弱化于西方國(guó)家，不利于合規(guī)制度的推廣，不利于企業(yè)針對(duì)可能出現(xiàn)的違法違規(guī)情況，自覺地建立一套防范、識(shí)別、應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的自我監(jiān)管機(jī)制。

四、合規(guī)嵌入公司法的必要性

1.合規(guī)客觀上需要“有法可依”。國(guó)外早已并且不斷加強(qiáng)和完善在反洗錢、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、反商業(yè)賄賂、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、個(gè)人數(shù)據(jù)信息保護(hù)、稅收合規(guī)等領(lǐng)域的行政和司法監(jiān)管，由于域外長(zhǎng)臂管轄的存在，諸多國(guó)內(nèi)企業(yè)在走出去的大環(huán)境下法律風(fēng)險(xiǎn)不斷上升甚至不時(shí)面臨著遭受嚴(yán)厲刑事處罰的境地。越來越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)正面臨著越來越嚴(yán)重的行政監(jiān)管處罰和刑事制裁的法律風(fēng)險(xiǎn)。綜上，合規(guī)客觀上需要上升到法律的高度，使其“有法可依”；同時(shí)樹立其應(yīng)有的權(quán)威，并使其真正實(shí)現(xiàn)“違法必究”的效果。

2.公司法勝任合規(guī)的推廣與踐行。面對(duì)復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境，企業(yè)功利主義潛移默化的影響，公司董監(jiān)高等高級(jí)管理人員及普通員工經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)下潛在的巨額罰款及行政、司法的嚴(yán)厲懲罰的存在，客觀上需要將合規(guī)制度嵌入到我國(guó)的公司法中。同時(shí)通過合規(guī)在公司法的嵌入能使合規(guī)制度深入人心，得到企業(yè)普遍認(rèn)知和適用，更好的發(fā)揮合規(guī)制度的規(guī)范作用和社會(huì)作用，使自覺構(gòu)建合規(guī)管理體系成為企業(yè)習(xí)慣，在企業(yè)中形成一套事前、事中、事后均能有效鑒別、應(yīng)對(duì)和自我監(jiān)管的體制。唯有如此，企業(yè)才能在面臨不可歸責(zé)于企業(yè)本身的法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，做到有效切割并能最大限度的免受不應(yīng)承受之責(zé)，并有效的避免這些法律風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的種種負(fù)面影響。

從歸責(zé)原則上來講，有限責(zé)任與嚴(yán)格責(zé)任在我國(guó)公司法均有貫徹，也為合規(guī)制度切入公司法提供了現(xiàn)實(shí)條件和法理基礎(chǔ)。合規(guī)制度亦需要在公司法嚴(yán)格責(zé)任歸責(zé)原則下，使企業(yè)承擔(dān)證明其內(nèi)部建立有效合規(guī)體制、合規(guī)管理體系、專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃等的舉證責(zé)任，將有效的合規(guī)制度作為企業(yè)面對(duì)行政監(jiān)管處罰和刑事司法制裁時(shí)的免責(zé)事由，這是將企業(yè)責(zé)任與利益相關(guān)方責(zé)任進(jìn)行有效分離的法律保障。

五、合規(guī)在公司法的嵌入

1.合規(guī)制度在總則中的設(shè)計(jì)。股東是公司的最終受益者，股東行為的規(guī)范，股東的合規(guī)意識(shí)，對(duì)于公司的健康發(fā)展至關(guān)重要，公司法關(guān)于股東的禁止行為，應(yīng)明確股東須遵守“公司制定的合規(guī)憲章”，賦予合規(guī)憲章與公司章程同等的法律地位，以使合規(guī)制度在股東心目中樹立必須遵守的權(quán)威；同時(shí)關(guān)于股東權(quán)利行使的限制，因股東有限責(zé)任和公司法人獨(dú)立地位的濫用造成他方利益的受損，股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，公司法從股東的有限責(zé)任到股東嚴(yán)格責(zé)任的引入，同樣適用股東關(guān)于合規(guī)憲章的違反，造成公司、其他股東、債權(quán)人甚至員工合法利益的受損，要突破股東的有限責(zé)任承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非相關(guān)股東能夠證明其已經(jīng)按照合規(guī)憲章的標(biāo)準(zhǔn)和程序嚴(yán)格履行其股東責(zé)任和義務(wù)。

2.合規(guī)制度在組織機(jī)構(gòu)中的設(shè)計(jì)。合規(guī)制度在公司法中關(guān)于組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)，組織機(jī)構(gòu)體系合規(guī)是有效合規(guī)制度和專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃的重要組成部分。在具體配置和實(shí)施中可以根據(jù)企業(yè)的股東人數(shù)、員工數(shù)量、營(yíng)業(yè)收入規(guī)模、業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、區(qū)域經(jīng)營(yíng)范圍，決定合規(guī)組織體系的具體構(gòu)成：①合規(guī)管理委員會(huì)。股份有限公司和達(dá)到一定規(guī)模的有限責(zé)任公司，須設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，在董事會(huì)之下，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，根據(jù)公司章程和合規(guī)憲章行使職權(quán)，由獨(dú)立的執(zhí)行董事?lián)沃飨?，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理都不得擔(dān)任，由公司高管和職工代表?yè)?dān)任委員會(huì)成員。

②首席合規(guī)官。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)合規(guī)管理委員會(huì)，設(shè)置一名首席合規(guī)官。首席合規(guī)官直接對(duì)董事會(huì)報(bào)告工作，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，可以由公司的法務(wù)部長(zhǎng)或法務(wù)總監(jiān)擔(dān)任。

在具體實(shí)操中根據(jù)公司的具體情況和專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃要求，首席合規(guī)官下轄合規(guī)部。對(duì)不同的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，設(shè)置專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，配備專職的首席合規(guī)官，同時(shí)配置掌握專業(yè)合規(guī)知識(shí)的合規(guī)人員，職責(zé)明確、各司其職，進(jìn)行全方位、立體化的合規(guī)管理。

通過以上組織機(jī)構(gòu)和人員的配備，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建一套完整的合規(guī)組織體系，需要遵循以下基本原則。一是權(quán)能原則，要求公司的合規(guī)管理部門在企業(yè)內(nèi)部擁有的崇高的地位，擁有合規(guī)憲章賦予、董事會(huì)托底并且符合本公司現(xiàn)狀的合規(guī)計(jì)劃及監(jiān)督實(shí)施的權(quán)利和能力，同時(shí)要加強(qiáng)合規(guī)人員的培訓(xùn)。二是自主原則，要求合規(guī)管理體系的組成人員獨(dú)自自主，與企業(yè)的其他部門不得存在利益沖突，其他部門的人員均不得干涉合規(guī)事務(wù)；同時(shí)保證信息流的暢通，保證合規(guī)信息的對(duì)稱。

3.合規(guī)制度在股東、監(jiān)事會(huì)、高管義務(wù)中的設(shè)計(jì)。合規(guī)制度在公司法中關(guān)于股東會(huì)職權(quán)的設(shè)計(jì)，應(yīng)增加“制定、修改公司合規(guī)憲章”，通過此舉可以讓企業(yè)自上而下對(duì)合規(guī)制度重視起來，樹立合規(guī)制度應(yīng)有的權(quán)威和執(zhí)行力。公司法中關(guān)于監(jiān)事會(huì)職權(quán)的設(shè)計(jì)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員的監(jiān)督條款，應(yīng)增加針對(duì)違反“合規(guī)憲章”一項(xiàng)的罷免建議，由監(jiān)事會(huì)對(duì)合規(guī)制度的貫徹執(zhí)行起到監(jiān)督作用，以保證合規(guī)制度不僅僅停留在理論層面更應(yīng)貫徹實(shí)施到企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由董事、高級(jí)管理人員等起到模范帶頭作用。

4.合規(guī)制度在法律責(zé)任中的設(shè)計(jì)。首先，在法律責(zé)任中要明確董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有在合規(guī)制度、合規(guī)管理體系建立方面的積極義務(wù)，根據(jù)實(shí)施細(xì)則完成符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)特點(diǎn)的合規(guī)管理體系和專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，違反相關(guān)義務(wù)造成包括公司在內(nèi)的他方利益受損的情況均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

其次，在公司法的法律責(zé)任中，對(duì)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員針對(duì)合規(guī)制度的有效落實(shí)，給予一定的行政監(jiān)管和刑事司法激勵(lì)措施，使其對(duì)合規(guī)管理體系的建立更加積極，更有動(dòng)力。無論是董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員還是普通員工，造成他方損失抑或觸犯刑法應(yīng)承擔(dān)相對(duì)應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任時(shí)，應(yīng)充分考慮該違法事實(shí)是否有針對(duì)該事實(shí)完善的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，是否已盡到合規(guī)制度建設(shè)的必要責(zé)任。

再其次，目前由于我國(guó)合規(guī)制度的實(shí)施，仍然處于主要依靠行政力量推動(dòng)實(shí)施的階段，如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)制度在企業(yè)內(nèi)部自主自發(fā)的推行，企業(yè)作為盈利主體從功利主義角度出發(fā)，必須給企業(yè)、股東、董事、高級(jí)管理等人員帶來觸手可及的利益刺激，以此激勵(lì)企業(yè)建立自上而下、切實(shí)可行、真正便于貫徹實(shí)施的合規(guī)管理體系。這需要國(guó)家在行政監(jiān)管和刑事司法方面給予必要的激勵(lì)措施。

六、結(jié)語(yǔ)

由于合規(guī)問題是我國(guó)企業(yè)走向世界無法繞開的問題。在企業(yè)踐行合規(guī)的過程中，我們要積極學(xué)習(xí)美歐等先行國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過行政監(jiān)管激勵(lì)和刑事司法激勵(lì)等措施，鼓勵(lì)企業(yè)自發(fā)自覺地制定合規(guī)憲章，建立專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，以有效的降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)既能免受非正常的處罰，又能節(jié)約國(guó)家的司法資源和訴訟成本。對(duì)于美歐等西方國(guó)家在企業(yè)合規(guī)中實(shí)踐中已經(jīng)出現(xiàn)的問題，我國(guó)在構(gòu)建合規(guī)制度時(shí)要充分、全面的分析并加以改革完善，使合規(guī)制度更適合我國(guó)的基本國(guó)情，同時(shí)不斷探索、實(shí)踐和理論創(chuàng)新，構(gòu)建符合我國(guó)企業(yè)、政府監(jiān)管部門、司法部門主體利益和責(zé)任要求的合規(guī)制度，最終形成適合我國(guó)國(guó)情、有中國(guó)特色的合規(guī)制度。

（作者單位：山東魯和律師事務(wù)所）