何泓 王東燕

摘 要：應(yīng)對(duì)氣候變化需要巨大的資金投入，根據(jù)《2022中國(guó)氣候融資報(bào)告》測(cè)算，我國(guó)要實(shí)現(xiàn)2030年前“碳達(dá)峰”目標(biāo)，自2021年起累計(jì)綠色投資需求的保守估計(jì)為14.2萬(wàn)億元人民幣。在應(yīng)對(duì)氣候變化的大背景下，山西作為典型的資源型地區(qū)，推動(dòng)高碳產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型、生態(tài)環(huán)境保護(hù)與修復(fù)、新興產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展等都將面臨巨大的資金缺口，需要撬動(dòng)更多元的資金投入。文章從山西經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀及特征出發(fā)，從減緩和適應(yīng)氣候變化兩個(gè)角度分析山西發(fā)展氣候投融資的重點(diǎn)領(lǐng)域，從管理部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、融資企業(yè)、公眾等相關(guān)方角度，分析推進(jìn)氣候投融資發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為山西發(fā)展氣候投融資提供參考。

關(guān)鍵詞：山西 氣候投融資 重點(diǎn)領(lǐng)域 關(guān)鍵環(huán)節(jié)

中圖分類(lèi)號(hào)：F207 ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2023）06-115-03

一、文獻(xiàn)綜述

（一）氣候投融資定義

目前，國(guó)際國(guó)內(nèi)還未有針對(duì)氣候投融資的統(tǒng)一定義，通過(guò)梳理國(guó)內(nèi)外不同組織和機(jī)構(gòu)對(duì)氣候投融資的定義，可以發(fā)現(xiàn)氣候投融資內(nèi)涵的共同特征：從范圍來(lái)看，氣候投融資是綠色金融的組成部分；從支持領(lǐng)域來(lái)看，氣候投融資支持減緩和適應(yīng)氣候變化的各類(lèi)行動(dòng)；從資金來(lái)源來(lái)看，氣候投融資資金來(lái)自于財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)、民間等多元渠道。

（二）氣候投融資研究進(jìn)展

氣候政策倡議組織（CPI）發(fā)布的《2021年全球氣候投融資報(bào)告》指出，氣候資金增速在過(guò)去幾年中有所放緩，氣候資金流量遠(yuǎn)未達(dá)到估計(jì)的需求，要到2030年實(shí)現(xiàn)國(guó)際商定的氣候目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)向可持續(xù)、凈零排放和有韌性的世界過(guò)渡，每年的氣候融資需要增加至少590%。

王文（2022）認(rèn)為，資金與項(xiàng)目的錯(cuò)配是我國(guó)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)面臨的最大困難。目前，許多氣候項(xiàng)目產(chǎn)生的外部效益還沒(méi)有清晰的產(chǎn)權(quán)界定，阻礙了市場(chǎng)進(jìn)入該領(lǐng)域的積極性，推動(dòng)資源產(chǎn)權(quán)的重新界定和利益重組，通過(guò)試點(diǎn)創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)界定和交易方式，是推動(dòng)氣候項(xiàng)目投資由財(cái)政資金供給專(zhuān)項(xiàng)市場(chǎng)供給的必要手段。袁吉偉（2022）認(rèn)為，目前全球氣候投融資缺口仍較大，需要加快相關(guān)金融工具創(chuàng)新和市場(chǎng)機(jī)制創(chuàng)新，開(kāi)拓投融資渠道，從而吸引的更多社會(huì)資金參與應(yīng)對(duì)氣候變化。一方面，提高參與應(yīng)對(duì)氣候變化的責(zé)任意識(shí)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)等社會(huì)主體設(shè)計(jì)各類(lèi)金融產(chǎn)品，吸引更多社會(huì)閑置資金，支持氣候投融資項(xiàng)目；另一方面，政府部門(mén)給予政策激勵(lì)，例如，提供稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼政策等，加強(qiáng)合規(guī)投融資項(xiàng)目篩選，發(fā)揮開(kāi)發(fā)性金融和公益資金的引導(dǎo)作用。

從政策體系構(gòu)建上，孫軼颋（2022）建議從文建議從以目標(biāo)為導(dǎo)向制訂低碳發(fā)展規(guī)劃、以戰(zhàn)略為導(dǎo)向打造低碳科技創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)、以特色為導(dǎo)向布局低碳產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)集群、以精準(zhǔn)為導(dǎo)向推出促進(jìn)氣候融資的金融政策、以效率為導(dǎo)向運(yùn)用好財(cái)政政策和公共資金、以市場(chǎng)為導(dǎo)向形成促進(jìn)氣候投融資的政策組合、以質(zhì)量為導(dǎo)向建立氣候項(xiàng)目產(chǎn)融對(duì)接機(jī)制、以問(wèn)題為導(dǎo)向探索氣候投融資相關(guān)地方立法、以投資者為導(dǎo)向優(yōu)化氣候投融資的營(yíng)商環(huán)境、以結(jié)果為導(dǎo)向建立氣候投融資評(píng)價(jià)體系、以規(guī)范為導(dǎo)向提升氣候信息披露水平等方面發(fā)揮政策對(duì)氣候投融資的引領(lǐng)、激勵(lì)、服務(wù)和監(jiān)督作用。藍(lán)虹（2022）認(rèn)為，氣候投融資政策探索應(yīng)著力從創(chuàng)新氣候投融資激勵(lì)政策、制定和完善氣候投融資標(biāo)準(zhǔn)、完善推進(jìn)碳交易的市場(chǎng)政策等方面著手。

二、山西經(jīng)濟(jì)社會(huì)及氣候投融資發(fā)展現(xiàn)狀

（一）經(jīng)濟(jì)社會(huì)基本情況

從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平來(lái)看，2022年全省地區(qū)生產(chǎn)總值25642.59億元，排名全國(guó)第20位，全省人均地區(qū)生產(chǎn)總值7.37萬(wàn)元，居民可支配收入29178元，分別為全國(guó)平均水平的86%、79%，城鎮(zhèn)化率上升至63.96%，但仍低于全國(guó)平均水平，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展仍處于全國(guó)中下游水平。2023年，山西兩會(huì)明確提出了2030年基本完成資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型任務(wù)，到2035年與全國(guó)同步基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的目標(biāo)，與其他省市相比，山西平衡發(fā)展和減排之間關(guān)系的難度更大，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展任務(wù)艱巨。

從三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，2022年山西省三次產(chǎn)業(yè)比重分別為5.2：54：40.8，第二產(chǎn)業(yè)占比較全國(guó)平均水平高14個(gè)百分點(diǎn)。全年全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)原煤、焦炭、粗鋼產(chǎn)量分別達(dá)到130714.6萬(wàn)噸、9799.7萬(wàn)噸、6423.2萬(wàn)噸，其中原煤、焦炭產(chǎn)量排名全國(guó)第一，分別占全國(guó)總產(chǎn)量的29%、20.7%。全省火電裝機(jī)7841.5萬(wàn)千瓦，占總裝機(jī)容量的64.92%，較全國(guó)平均水平高近13個(gè)百分點(diǎn)。推動(dòng)能源產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融合集群發(fā)展、傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)領(lǐng)域的重點(diǎn)任務(wù)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型成為山西轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要內(nèi)容。

從能源消費(fèi)和碳排放來(lái)看，2021年山西省煤炭占一次能源消費(fèi)的比重為80.75%，比全國(guó)平均水平高24.75個(gè)百分點(diǎn)，萬(wàn)元地區(qū)生產(chǎn)總值能耗是全國(guó)平均水平的2.4倍左右。2020年，山西省二氧化碳排放6.11億噸，排名全國(guó)第六；單位GDP（現(xiàn)價(jià)）碳排放和人均能源活動(dòng)碳排放分別為3.04噸/萬(wàn)元、15.36噸/人，分別約為全國(guó)平均水平的3倍、2倍以上，均居全國(guó)第4位，僅次于內(nèi)蒙古、寧夏、新疆，全省能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整和碳減排需求巨大。

（二）氣候投融資發(fā)展現(xiàn)狀

在試點(diǎn)建設(shè)方面，山西省太原市、長(zhǎng)治市成為國(guó)家首批氣候投融資試點(diǎn)，兩市已在促進(jìn)產(chǎn)融合作對(duì)接、搭建項(xiàng)目庫(kù)和綜合服務(wù)平臺(tái)、組建專(zhuān)家委員會(huì)和研究機(jī)構(gòu)、成立氣候投融資專(zhuān)項(xiàng)基金等方面啟動(dòng)試點(diǎn)建設(shè)工作。

在政策支持層面，山西目前尚未出臺(tái)發(fā)展氣候投融資的專(zhuān)項(xiàng)政策，但已發(fā)布的《關(guān)于大力發(fā)展綠色金融支持全省實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的指導(dǎo)意見(jiàn)》《關(guān)于金融支持山西黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)》等系列文件中已經(jīng)從助推高碳產(chǎn)業(yè)綠色低碳發(fā)展、新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型等方面提出了具體的支持措施。

在工具應(yīng)用方面，山西氣候投融資已取得了一定進(jìn)展，晉控煤業(yè)集團(tuán)獲得全國(guó)煤炭行業(yè)首筆可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款3億元；晉能控股煤業(yè)集團(tuán)通過(guò)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行發(fā)行規(guī)模10億元的全國(guó)首單“可持續(xù)發(fā)展掛鉤+能源保供”組合形式債權(quán)融資計(jì)劃；山西國(guó)際電力集團(tuán)發(fā)行5億元全國(guó)首單可持續(xù)發(fā)展掛鉤債權(quán)融資計(jì)劃；晉控電力集團(tuán)成功發(fā)行規(guī)模5億元的山西首筆碳中和債；興業(yè)銀行為山西昱光發(fā)電公司辦理山西首筆1000萬(wàn)元碳排放配額質(zhì)押貸款等。但總體來(lái)看，山西省氣候投融資工具主要以信貸、債券為主，融資主體以央企、地方國(guó)有企業(yè)為主，融資缺口大、融資工具少、融資主體單一等問(wèn)題還需要進(jìn)一步研究解決。

三、山西氣候投融資重點(diǎn)領(lǐng)域

（一）傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型

《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年版）》進(jìn)一步嚴(yán)格了減碳約束，不再支持煤炭等化石能源清潔利用等高碳排放項(xiàng)目。2022年，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》，提出要加強(qiáng)對(duì)高碳資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管理，在保障能源安全、產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全的同時(shí)，漸進(jìn)有序降低資產(chǎn)組合的碳強(qiáng)度，推動(dòng)資產(chǎn)組合的碳中和。目前，煤電、鋼鐵、建材等主要碳排放行業(yè)在山西工業(yè)體系中還占據(jù)較大比例，對(duì)地方財(cái)政、稅收、就業(yè)的貢獻(xiàn)較大，在當(dāng)前的綠色金融體系和“雙碳”背景下，高碳行業(yè)企業(yè)在綠色金融市場(chǎng)獲得融資的難度增大，企業(yè)的轉(zhuǎn)型過(guò)程中如缺乏金融支持，將對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）生態(tài)環(huán)境保護(hù)修復(fù)

山西地處黃土高原，水土流失嚴(yán)重，生態(tài)環(huán)境本底脆弱，多年來(lái)煤炭資源開(kāi)發(fā)和能源產(chǎn)業(yè)的粗放式發(fā)展給脆弱的生態(tài)環(huán)境造成許多不可逆的影響。目前，山西生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)資金主要來(lái)源于資源開(kāi)發(fā)企業(yè)、中央財(cái)政資金和地方各級(jí)財(cái)政資金，歷史遺留采煤沉陷區(qū)、廢棄礦山、矸石山等生態(tài)修復(fù)問(wèn)題還需大量的資金投入，亟需建立“生態(tài)保護(hù)—生態(tài)恢復(fù)—生態(tài)產(chǎn)業(yè)振興—固碳增匯”等多目標(biāo)協(xié)同的區(qū)域生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)模式，通過(guò)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)、金融支持等手段進(jìn)一步撬動(dòng)更多社會(huì)資金進(jìn)入到生態(tài)保護(hù)修復(fù)和生態(tài)價(jià)值開(kāi)發(fā)領(lǐng)域。

（三）綠色產(chǎn)業(yè)培育

壯大綠色低碳產(chǎn)業(yè)規(guī)模，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展，是山西轉(zhuǎn)型發(fā)展的應(yīng)有之義。推動(dòng)氫能、新型儲(chǔ)能、能源互聯(lián)網(wǎng)等快速發(fā)展，促進(jìn)先進(jìn)制造、新能源汽車(chē)、新材料、節(jié)能環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)規(guī)?；l(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化賦能和數(shù)字產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)具有規(guī)模、技術(shù)、市場(chǎng)等優(yōu)勢(shì)的特色專(zhuān)業(yè)鎮(zhèn)，完善文旅康養(yǎng)、現(xiàn)代物流等產(chǎn)業(yè)新型基礎(chǔ)設(shè)施等均需要大量的資金支持。

（四）城鄉(xiāng)韌性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

隨著極端天氣氣候事件的增多，提高城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)自然災(zāi)害的適應(yīng)能力和抗災(zāi)能力成為城鄉(xiāng)建設(shè)需要考慮的重要問(wèn)題。2022年10月，山西多地遭遇時(shí)間久、范圍廣、強(qiáng)度大的降雨天氣，出現(xiàn)有氣象記錄以來(lái)的最強(qiáng)秋汛，11市76縣受災(zāi)，受災(zāi)人數(shù)達(dá)到175.71萬(wàn)人，造成50.29億元的直接經(jīng)濟(jì)損失。面向未來(lái)，系統(tǒng)化推進(jìn)海綿城市建設(shè)、完善城鄉(xiāng)節(jié)水基礎(chǔ)設(shè)施、推進(jìn)城鄉(xiāng)建筑節(jié)能改造和新能源利用等均需要多樣化的融資工具和多元化的融資渠道為韌性基礎(chǔ)設(shè)施提供資金保障。

（五）文化遺產(chǎn)保護(hù)

目前，氣候變化正對(duì)世界遺產(chǎn)構(gòu)成重大威脅。山西地上文物位居全國(guó)第一，擁有不可移動(dòng)文物53875處，其中全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位531處。2021年國(guó)慶期間，山西遭遇持續(xù)暴雨襲擊，山西1000余處可移動(dòng)文物不同程度出現(xiàn)屋頂漏雨、墻體開(kāi)裂坍塌、地基塌陷、建筑倒塌等險(xiǎn)情，受損區(qū)域占全省面積90%以上。由于山西遺存的不可移動(dòng)文物多暴露于室外環(huán)境，古建筑以木構(gòu)建筑居多，且許多低級(jí)別古建文物缺乏日常保養(yǎng)維護(hù)，氣候變化下的極端天氣將加速文物損毀和消失進(jìn)程，給文物保護(hù)帶來(lái)巨大威脅。

四、山西發(fā)展氣候投融資關(guān)鍵環(huán)節(jié)

（一）制定氣候投融資發(fā)展路線

目前，《山西省關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念切實(shí)做好碳達(dá)峰碳中和工作的實(shí)施意見(jiàn)》《山西省碳達(dá)峰實(shí)施方案》等“雙碳”頂層設(shè)計(jì)文件已經(jīng)發(fā)布，能源、工業(yè)、交通運(yùn)輸、城鄉(xiāng)建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域的低碳發(fā)展方向和重點(diǎn)工作也已明確，山西需基于應(yīng)對(duì)氣候變化的階段目標(biāo)和主要任務(wù)，進(jìn)一步測(cè)算投融資需求，明確關(guān)鍵投資機(jī)會(huì)，謀劃資金來(lái)源，形成指引氣候投融資穩(wěn)定發(fā)展的路線圖。

（二）完善轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)和工具

山西是國(guó)家資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)，傳統(tǒng)碳密集型產(chǎn)業(yè)在工業(yè)中的占比高，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的影響大，大量高碳企業(yè)向低碳轉(zhuǎn)型還未得到足夠金融支持，全省對(duì)轉(zhuǎn)型金融有著更廣泛的需求。目前，國(guó)際國(guó)內(nèi)關(guān)于轉(zhuǎn)型金融的研究還處于起步階段，國(guó)際國(guó)內(nèi)尚無(wú)針對(duì)轉(zhuǎn)型金融的統(tǒng)一定義，但已經(jīng)具備一定共識(shí)，即對(duì)傳統(tǒng)碳密集型的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或市場(chǎng)主體向低碳和零碳排放轉(zhuǎn)型提供多元化金融支持。山西需從項(xiàng)目/企業(yè)選擇與評(píng)估、轉(zhuǎn)型目標(biāo)的確定、轉(zhuǎn)型過(guò)程和結(jié)果識(shí)別、資金管理、信息披露與報(bào)告、第三方評(píng)估等方面明確轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，在防范“洗綠”風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)為碳密集型項(xiàng)目/企業(yè)提供精準(zhǔn)的融資支持，同時(shí)在實(shí)踐中關(guān)注傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型中的公正問(wèn)題。

（三）出臺(tái)氣候投融資激勵(lì)政策

氣候投融資項(xiàng)目具有明顯的正外部性，加之部分氣候投融資項(xiàng)目尤其是氣候適應(yīng)項(xiàng)目具有前期投資大、投資收益率低、投資回收期長(zhǎng)等特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本支持此類(lèi)項(xiàng)目的積極性不高，需要發(fā)揮政府投資的引導(dǎo)激勵(lì)作用，通過(guò)直接投資、貸款貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、融資擔(dān)保、資金獎(jiǎng)勵(lì)等方式引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)、民間資本參與減緩和適應(yīng)氣候變化項(xiàng)目投資，積極參與碳中和和應(yīng)對(duì)氣候變化行動(dòng)。

（四）建立氣候信息披露機(jī)制

建立規(guī)范化的氣候信息披露機(jī)制，建立健全氣候信息的披露、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和核證體系，是氣候投融資發(fā)展的重要保障。2021年，人民銀行太原中心支行選取長(zhǎng)治市開(kāi)展企業(yè)碳賬戶(hù)監(jiān)測(cè)試點(diǎn)，建立完善了包含數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)校核、碳排放核算、碳賬戶(hù)應(yīng)用四大機(jī)制以及包括碳排放、碳配額、碳交易、信貸碳排放強(qiáng)度等指標(biāo)的企業(yè)碳賬戶(hù)監(jiān)測(cè)模板體系，山西可進(jìn)一步完善企業(yè)碳賬戶(hù)體系，擴(kuò)大企業(yè)碳賬戶(hù)覆蓋領(lǐng)域，出臺(tái)氣候信息披露的具體要求和實(shí)施細(xì)則，推動(dòng)氣候信息在金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)、各職能部門(mén)之間的共享，形成守信聯(lián)合激勵(lì)、失信聯(lián)合懲戒格局。

（五）建立氣候投融資項(xiàng)目分類(lèi)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

建立覆蓋項(xiàng)目準(zhǔn)入、監(jiān)管、退出的全生命周期的氣候投融資項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)體系，是發(fā)展氣候投融資的基礎(chǔ)保障。山西需基于產(chǎn)業(yè)特征及內(nèi)在需求，明確氣候投融資項(xiàng)目界定標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，從氣候效益、預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益、預(yù)期社會(huì)效益等多角度對(duì)氣候投融資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)分級(jí)，引導(dǎo)財(cái)政部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本等對(duì)不同等級(jí)的氣候投融資提供差異化投資支持，同時(shí)建立完善資金追蹤和報(bào)告體系，確保氣候投融資績(jī)效的可追蹤、可量化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

[基金支持：中國(guó)工程院院地合作重點(diǎn)咨詢(xún)研究項(xiàng)目——山西省碳達(dá)峰與碳中和路徑研究，項(xiàng)目編號(hào)：2021SX6]

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（作者單位：山西科城能源環(huán)境創(chuàng)新研究院 山西太原 030000）

[作者簡(jiǎn)介：何泓，可持續(xù)發(fā)展管理碩士，研究方向：可持續(xù)發(fā)展理論和政策、可持續(xù)金融政策與實(shí)踐；王東燕，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，研究方向：綠色金融。]（責(zé)編：賈偉）