“六位一護”數(shù)字化審計新生態(tài)建設

國網山東省電力公司

國網山東省電力公司以省市縣一體，堅持科技強審，構建以管理為綱、數(shù)據(jù)為基、技術為器、模式為體、質量為魂、人才為本、護航發(fā)展的數(shù)字化審計新生態(tài)。

一、主要做法?

（一）管理為綱，筑牢數(shù)字化審計新生態(tài)方向線

1.同頻共振，省市一體把握審計大局方向

山東公司數(shù)字化審計新生態(tài)的建設，堅守審計職責使命，緊緊圍繞公司改革發(fā)展大局，按照“五統(tǒng)一”要求，整合審計資源，統(tǒng)籌審計力量，強化市縣一體化管理，圍繞完善公司現(xiàn)代企業(yè)制度要求，充分發(fā)揮審計發(fā)現(xiàn)、整改、預防功能作用，秉持“一審、 二幫、三促進”理念，持續(xù)提升審計監(jiān)督效能。充分應用數(shù)字化審計“跨專業(yè)、跨單位、跨年度、跨層級”的數(shù)據(jù)分析優(yōu)勢，深入貫通“總體分析、分散核實、定期反饋、及時整改”的數(shù)字化審計作業(yè)模式，發(fā)揮好數(shù)字化前置審計、持續(xù)審計、預警式審計優(yōu)勢，全面推動公司審計由監(jiān)督導向型向服務導向型和價值創(chuàng)造導向型轉變，為建設現(xiàn)代化強企保駕護航。

2.頂層設計，筑牢數(shù)字化審計新生態(tài)方向線

以發(fā)揮數(shù)字化審計效能最大化為出發(fā)點，堅持頂層設計，市縣同步優(yōu)化。組織設計方面，優(yōu)化公司“審計部+審計中心”一體化工作機制，整合審計資源，凝聚集體審計智慧，發(fā)揮集團化審計優(yōu)勢，打造專業(yè)化的數(shù)字化審計陣地；機制保障方面，開展智慧審計一體化辦公，以數(shù)字化審計工作室為載體，集約本部審計資源，科學設置功能分區(qū)，實現(xiàn)數(shù)字化審計工作室與審計中心集中辦公、一體管控，推動審計管理、業(yè)務與數(shù)字化深度融合；系統(tǒng)支撐方面，部署應用國網數(shù)字化審計平臺，實現(xiàn)審計從立項、實施、整改、成果運用等全流程線上處理，將審計項目管理與審計作業(yè)予以有機融合，成為數(shù)字化審計作戰(zhàn)主平臺；工作模式方面，以審計計劃為指導，開展融合式、嵌入式、“1+N”項目審計，深度實踐“總體分析、分散核實、定期反饋、及時整改”的數(shù)字化審計工作模式；人員配備方面，根據(jù)被審計單位特點、審計項目重點，配備不同專業(yè)的審計人員、技術支撐人員，做到一項目一團隊。

（二）數(shù)據(jù)為基，筑牢數(shù)字化審計新生態(tài)生命線

數(shù)據(jù)是審計工作的生命線，獲取真實、有效、及時的數(shù)據(jù)是審計工作開展的先決條件。為支撐數(shù)字化審計機制建設，山東公司緊跟大數(shù)據(jù)發(fā)展趨勢，以中臺數(shù)據(jù)為主、業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)為輔，建立完善的數(shù)據(jù)獲取機制。新技術在提高數(shù)據(jù)獲取、分析效率，提升成果展示效果方面，起到事半功倍的作用。

1.重構業(yè)務場景，搭建全要素審計數(shù)據(jù)環(huán)境

依托山東公司數(shù)據(jù)中臺，以共享層模型表、標準表為主要數(shù)據(jù)源，按照審計人員的習慣，重構業(yè)務場景，建設審計中間表，共計306張審計中間表，涵蓋工程、物資、人資、財務、營銷、產業(yè)6大領域專業(yè)，50個綜合應用場景，涉及36套業(yè)務管理系統(tǒng)9000余個核心業(yè)務字段，全面推動審計作業(yè)方式從單業(yè)務系統(tǒng)前端查詢向底層數(shù)據(jù)后臺分析轉變。為確保數(shù)據(jù)好用、能用，一是建立數(shù)據(jù)檢索手冊。按審計專業(yè)、場景對審計中間表進行分類劃分、中文注釋，創(chuàng)建了面向審計用戶的友好界面，做到了數(shù)據(jù)看得懂、找的準、上手快，為審計轉型賦予了數(shù)據(jù)驅動的能力

二是建立審計中間表動態(tài)實時更新機制。審計人員根據(jù)審計業(yè)務的拓展情況、審計重點的延伸情況，動態(tài)實時拓展審計中間表的寬度和廣度，及時組織數(shù)據(jù)溯源、治理、抽取驗證等工作，確保審計中間表緊跟審計重點、滿足審計人員常態(tài)審計需求。

2.雙循環(huán)治理，常態(tài)提升數(shù)據(jù)驅動能力

工欲善其事、必先利其器，數(shù)據(jù)質量決定了數(shù)字化審計數(shù)據(jù)驅動能力的等級，山東公司審計部聯(lián)合互聯(lián)網部開展多次數(shù)據(jù)質量提升行動，圍繞數(shù)據(jù)價值發(fā)揮，明確工作職責界面，發(fā)揮審計跨專業(yè)、跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合分析的專業(yè)優(yōu)勢，深化公司核心業(yè)務數(shù)據(jù)縱向貫通、橫向融合，進一步破除了數(shù)據(jù)壁壘。根據(jù)數(shù)據(jù)治理多部門協(xié)同、反復校驗久久為功的特點，建立了以三級溯源理念（表溯源、關聯(lián)關系溯源、業(yè)務邏輯溯源）為核心的數(shù)據(jù)治理“雙循環(huán)”制度，即數(shù)據(jù)質量驗證“大循環(huán)”、整改“小循環(huán)”?！按笱h(huán)”即組織審計業(yè)務人員開展多輪次的數(shù)據(jù)質量驗證及業(yè)務驗證，統(tǒng)一驗證標準，統(tǒng)一驗證問題分類，明確填列要求，對應四個標準步驟固化SQL語句，力求驗證準確、直接、快速；“小循環(huán)”即驗證人員、項目組、系統(tǒng)運維人員三方針對特定問題進行內部循環(huán)解決消化。大循環(huán)保障問題發(fā)現(xiàn)到位，小循環(huán)保障問題整改到位。306張審計中間表累計發(fā)現(xiàn)問題507項，數(shù)據(jù)總量達3.26T，按照問題產生的原因分為39類，整改落實率92.3%，為審計人員開展疑點分析、趨勢分析、多維分析提供條件。

3.與時俱進，動態(tài)更新業(yè)務系統(tǒng)清單

隨著公司業(yè)務的不斷發(fā)展和信息技術的不斷創(chuàng)新，每年均會開發(fā)新系統(tǒng)、新模塊，如易充電系統(tǒng)、新能源云平臺等；部分老系統(tǒng)也面臨系統(tǒng)升級或逐步退運等情況，如規(guī)劃計劃信息系統(tǒng)的相關業(yè)務逐步轉移至網上電網，基建管控系統(tǒng)相關業(yè)務逐步轉移至基建數(shù)字化平臺。為使審計工作與公司主營業(yè)務進程匹配，保證公司經營管理有序高效，以三年為周期，聯(lián)合公司互聯(lián)網部，梳理公司各部門近三年內使用頻率高、數(shù)據(jù)量大、業(yè)務涵蓋主營范圍的系統(tǒng)，組織審計人員對系統(tǒng)的功能、業(yè)務范圍、數(shù)據(jù)準確性等進行測試驗證，篩選出適合本周期內審計所需系統(tǒng)，建立新的審計系統(tǒng)清單。由2018年的15套業(yè)務系統(tǒng)，更新至2021年31套業(yè)務系統(tǒng)。

（三）技術為器，揚起數(shù)字化審計新生態(tài)活力線

1.積極實踐新技術，為數(shù)字化審計新生態(tài)注入驅動力

數(shù)字化審計新生態(tài)建設的核心為應用數(shù)字化審計的技術、方法，提高數(shù)據(jù)挖掘和分析能力，從而突破原有的審計模式。數(shù)字化審計伴隨著大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網技術的不斷發(fā)展而不斷前進。山東公司堅持科技強審，全面加大數(shù)字化審計建設和應用力度，積極探索實踐新技術，將國網數(shù)字化審計平臺作為數(shù)字化審計的創(chuàng)新“試驗田”，充分應用平臺“動態(tài)、智能、開放、融合”的特點，大力開展創(chuàng)新。創(chuàng)新開展“掛牌揭榜”的方式，組織審計中心、基層單位積極承接，可以獨立承擔或聯(lián)合實施，2020年以來研究非結構化數(shù)據(jù)轉化技術，拓寬平臺數(shù)據(jù)源；探索運用RPA技術，實現(xiàn)不同系統(tǒng)數(shù)據(jù)源的自動采集、自動篩選、自動分析；運用新技術（QUICK-BI）實現(xiàn)數(shù)據(jù)的可視化分析，提升數(shù)據(jù)分析的立體感，提高數(shù)據(jù)建模效率；探索基于計算機語言（Python）的表格拆分工具，對全量疑點按單位拆分、批量核實，對核實反饋結果自動匯總，提高疑點核實效率；利用“數(shù)字孿生”技術，實現(xiàn)“變壓器重過載、工程轉資不及時”等11個審計主題的動態(tài)預警。不斷為數(shù)字化審計新生態(tài)建設注入新的驅動力。

2.凝聚審計智慧，打造“通用+自建”模型體系

模型是審計數(shù)據(jù)的升華、審計智慧的結晶，山東公司堅持全員參與、全專業(yè)覆蓋，凝聚全體智慧開發(fā)審計模型。在項目實踐中不斷總結提煉審計模型，截至2021年7月底，共計提報模型254個，在平臺固化模型121個，其中跨域模型39個，外部數(shù)據(jù)導入模型26個，應用模型開展遠程審計，實現(xiàn)財務、營銷、工程、物資、人資等重點領域關鍵環(huán)節(jié)全量數(shù)據(jù)分析、問題精準定位。模型數(shù)據(jù)動態(tài)更新、模型邏輯動態(tài)完善，初步構建了“通用+自建”的模型體系，為審計項目開展提供強有力的數(shù)字化支撐，為數(shù)字化審計新生態(tài)建設提供了有力保障，為山東公司實現(xiàn)新發(fā)展、邁向現(xiàn)代化強企提供了有力護航武器。

（四）模式為體，構建數(shù)字化審計新生態(tài)效率線

1.?審計作業(yè)上，實現(xiàn)全鏈條數(shù)字化

數(shù)字化審計是從審計計劃、審計人員的確定、審計項目實施、審計整改全鏈條實現(xiàn)數(shù)字化審計。審計計劃的制定上，根據(jù)往年審計成果，利用QUICK-BI等可視化展示工具，分兩個維度制定審計畫像，按照單位劃分，制定全省范圍內的供電單位、支撐單位等審計畫像，按照專業(yè)分類，制定某一業(yè)務審計畫像。根據(jù)畫像特點確定年度審計單位、年度審計重點等，審計計劃的制定更加科學有效；項目審計人員的確定上，采用數(shù)字化手段，對審計人員歷史成果進行分析，重點分析審計人員的專業(yè)特長、審計能力、數(shù)據(jù)分析能力等，結合審計內容，按照“一項目一策略”的方式確定項目審計人員，審計人員的確定更加科學高效；審計項目的實施上，增加非現(xiàn)場審計時間，貫穿實施“總體分析、分散核實”思路，利用數(shù)字化審計平臺及各專業(yè)業(yè)務系統(tǒng)，構建數(shù)據(jù)分析模型，縮小審計范圍，精準鎖定疑點，提高審計效率；審計問題的整改上，傳統(tǒng)審計整改，只是針對特定問題，查看整改資料確定是否整改徹底，數(shù)字化審計下的審計整改，不僅僅局限于往年已查出問題，而是利用數(shù)字化手段，采取“數(shù)據(jù)類比”的方式，分析自審計截止日后是否還出現(xiàn)此類問題，從而從根本上整改徹底。

• 審計覆蓋上，數(shù)字化引領全量分析

依托公司數(shù)據(jù)中臺建設的數(shù)字化審計平臺打破了“數(shù)據(jù)孤島”，實現(xiàn)全量數(shù)據(jù)分析。充分發(fā)揮審計跨專業(yè)、跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合匯聚的作用，積極發(fā)揮審計人員的主觀能動性，打破“方法局限”，從個別抽樣揭示問題，到全量審計、全景畫像。聚焦提質增效、資產有效性、電費回收等財務、營銷、工程管理等核心業(yè)務重點領域，構建一批跨域綜合分析模型，通過跨專業(yè)、跨單位、跨年度的關聯(lián)分析，從系統(tǒng)性視角揭示公司經營管理中深層次的風險，分析問題發(fā)生的根本原因，逐漸將審計功能從查改問題、防范風險提升到促進治理，服務公司戰(zhàn)略落地和高質量發(fā)展。

（五）質量為魂，夯實數(shù)字化審計新生態(tài)立身線

1.建立“四庫一模板”，統(tǒng)一作業(yè)標準

為確保數(shù)字化審計新生態(tài)的高質量運行，山東公司牢牢抓住審計質量生命線，堅持質量立審，標準先行，統(tǒng)一制定了數(shù)字化審計非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析庫、審計問題分級分類庫、整改標準庫、審計模型庫共四個標準庫及一套審計文書模板。非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析庫，根據(jù)審計“三項職責”要求，對各類審計項目，全面梳理審計重點，共編制數(shù)字化審計指引107項。審計問題分級分類庫，重大決策、財務、營銷等六大業(yè)務領域審計問題進行梳理歸納，按照問題所屬單位類別、管理領域、管理方面等維度建立五級分類，共總結847項問題定性和描述。整改標準庫，依據(jù)數(shù)字化審計各業(yè)務領域審計發(fā)現(xiàn)問題，從整改支撐資料的真實性、充分性，整改方式是否恰當、穩(wěn)妥，整改各環(huán)節(jié)是否形成閉環(huán)等方面分類編制411項整改標準，指導審核各項問題整改的真實性、規(guī)范性。確保問題定性準確、表述清晰。審計模型庫，打造“通用+自建”模型體系，共收集模型254個，在數(shù)字化審計平臺固化模型121個。統(tǒng)一審計文書模板，根據(jù)數(shù)字化審計及個項目特點，明確審計內容、審計程序、審計方法，修訂完善審計實施方案、審計訪談、專題報告、非現(xiàn)場審計質量管控統(tǒng)計表、審計測評表、重大決策事項清單等各類審計作業(yè)文書及樣表，累計修編一套經濟責任審計作業(yè)模板27項，確保作業(yè)格式規(guī)范統(tǒng)一。

2.流程自動化，審計作業(yè)實現(xiàn)數(shù)字標準

為更好的提高現(xiàn)場作業(yè)的質量標準，山東公司從現(xiàn)場作業(yè)編輯及政策依據(jù)查證兩個方面實現(xiàn)自動化?，F(xiàn)場作業(yè)編輯方面，依托全體審計人員的歷史審計成果，制作審計記錄、底稿歷史庫。在現(xiàn)場審計過程中，如有相同或相關審計內容，可自動搜索與之相近的成果作參考，問題內容方面設置關鍵要素提醒等，當缺少問題元素，如時間、地點、金額等關鍵因素時，系統(tǒng)自動提醒。問題描述、問題定性與國網公司、山東公司問題分類進行自動對應，切實提高審計人員作業(yè)質量，同時根據(jù)審計人員的不同權限設置，線上完成三級審核等任務。政策依據(jù)方面，搜集國家、行業(yè)、國網公司、山東公司的相關政策、制度文件等，形成政策依據(jù)庫，并按照專業(yè)進行分類，根據(jù)問題內容，系統(tǒng)自動搜索與之相關的政策依據(jù)，審計人員可根據(jù)提示內容，選擇與問題描述最契合的依據(jù)，切實提高問題依據(jù)的支撐度。

（六）人才為本，夯實數(shù)字化審計新生態(tài)長效線

1.?多維培訓，持續(xù)提升審計人員履職能力

根據(jù)數(shù)字化審計新生態(tài)建設的需要，健全多形式、多層次、多渠道培養(yǎng)體系，切實提高審計人員的數(shù)字化審計能力。一是補短板型培訓。根據(jù)審計人員在具體工作中遇到的實際困難，組織培訓，增強培訓內容針對性，重點為平臺技術路線、模型業(yè)務邏輯與取數(shù)來源、中間表數(shù)據(jù)鏈路、新技術如QUICK-BI等，累計培訓12次，參培人員462人次。二是常態(tài)固化型培訓。編制長期常態(tài)培訓資料，對重點應用環(huán)節(jié)，如兩庫建模流程、中臺訪問分析中間表方法等分模塊錄制操作視頻，達到長期常態(tài)培訓效果。三是共享型培訓。每年舉辦數(shù)字化審計業(yè)務培訓班2期，累計參培人員200人次，深化“大講堂”培訓模式應用，搭建數(shù)字化審計成果共享展示平臺，省市公司審計人員同聚一堂，多維展示審計模型、審計工具、審計技術應用等數(shù)字化審計成果。

2.以審代培，提高審計人員數(shù)字化實戰(zhàn)能力

實踐是最好的培訓老師，山東公司著力打造“一項目、 一亮點、一案例、一模型”審計品牌。2021年通過全數(shù)字綜合審計、數(shù)字化持續(xù)審計、經責審計等，培養(yǎng)了17名成熟悉信息系統(tǒng)、熟練應用平臺與模型構建的初級數(shù)字化審計人員；35名精通數(shù)字化思路方法、模型構建及優(yōu)化、中間表構建及優(yōu)化的中級數(shù)字化審計人員；8名熟悉計算機語言、數(shù)據(jù)溯源、新技術引入的高級數(shù)字化審計人員。同時山東公司積極派員參加更高層級的審計項目實踐，2018-2021年共派員參加國家電網公司巡視巡察3人次，參加國家電網公司審計工作鍛煉40人次，參加國家電網公司及華北分部審計中心經濟責任審計項目66人次。通過各種方式鍛煉，構建“一專多能”、“精一會二”復合型人才培養(yǎng)體系，培養(yǎng)一批“走出去能干，坐下來能寫，站起來能講”的審計全專業(yè)人才。

（七）護航發(fā)展，筑牢數(shù)字化審計新生態(tài)目標線

以建設應用數(shù)字化審計新生態(tài)為基礎，健全審計“上審下”監(jiān)督體系，完善審計制度管理體系。全面落實黨和國家強化審計監(jiān)督的各項部署，融合審計項目，聚焦“三項職責”，持續(xù)加大審計監(jiān)督力度，為建設現(xiàn)代化強企保駕護航。

• 找準發(fā)力點，履行審計首要職責

保障黨和國家重大政策措施和公司黨組決策部署落實是審計工作的首要職責。山東公司開展周期性重大政策決策部署落實跟蹤審計，評價各單位對重大政策決策貫徹落實的總體情況、發(fā)現(xiàn)問題風險，及時反映整改情況。數(shù)字化審計新生態(tài)建設為審計履行首要職責提供了開放的土壤，通過多維數(shù)據(jù)歸集，把離散存儲于不同系統(tǒng)中的海量數(shù)據(jù)彼此關聯(lián)并進行深度挖掘分析，以全流程數(shù)字化為審計檢查賦能，借助大數(shù)據(jù)精確篩查重大風險隱患和問題線索咬定重大政策、戰(zhàn)略部署，圍繞資金保障、項目落地和任務推進等工作強化監(jiān)督，推動資金高效使用、項目加快實施、政策措施有效落實，促進防范化解重大風險。

• 找準著眼點，履行審計重要職責

推動公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化是審計工作的重要職責。山東公司圍繞財務、營銷、人資、工程、物資管理開展全數(shù)字化綜合審計，依托數(shù)字化審計新生態(tài)，以“總體分析-分散核實”為主要作業(yè)模式，配備審計專業(yè)人員、技術支撐人員等，覆蓋山東公司所屬133家單位，其中18家地市供電公司、98家縣級供電公司、17家業(yè)務支撐和實施機構，審計覆蓋面達100%。審計發(fā)現(xiàn)疑點473項，經現(xiàn)場核實確認問題289項，核實率61.10%，針對發(fā)現(xiàn)的問題向相關部門、單位提出審計建議59條，形成精準投資、提質增效等專題報告6份、內審要情2份、管理建議書4份，審計成果得到領導批示1次、推動完善專業(yè)制度6個、優(yōu)化數(shù)據(jù)治理等管理流程2個，切實履行了審計的重要職責。

二、實施效果

• 山東公司現(xiàn)代化建設進程上實現(xiàn)了強力護航

一是審計范圍不斷拓展。從傳統(tǒng)的財務、工程審計，拓展到重大政策、戰(zhàn)略決策、發(fā)展規(guī)劃、綜合計劃、安全生產、相關黨風廉政建設等，在數(shù)字化審計新生態(tài)下，實現(xiàn)了重點內容的全覆蓋。同時供電所長等關鍵崗位人員履職情況，關鍵崗位審計、支撐單位、產業(yè)單位、市縣公司領導干部離任經濟責任審計等也納入了審計范圍，為山東公司建設現(xiàn)代化強企提供了強力保障。二是建章立制完善內部控制。通過重大風險提示，敦促各專業(yè)部門重新梳理重點風險領域工作流程，下發(fā)工程分包、物資招投標、資金支付、成本及福利費列支等業(yè)務管理制度、指導意見或規(guī)范通知等76項，加強對重點業(yè)務的規(guī)范指導，促進內部控制不斷完善。三是降本增效維護企業(yè)利益。通過整改，各單位回收或補收電費、配套費、施工費、培訓費、政府性基金及附加等各類資金5904.59萬元，清理債權債務6.8億元，調整當期收入成本2496.67萬元，增收節(jié)支1757.54萬元，物資清倉利庫1330.83萬元，收回導線、鋼芯鋁絞線、斷路器、鐵塔等若干宗，敦促辦理土地房屋權證8個，清理銀行賬戶6個。

• 山東公司迎來了數(shù)字化審計新生態(tài)新氣象

一是數(shù)字化審計思維初步形成。審計方法上，由傳統(tǒng)的業(yè)務系統(tǒng)查詢，過渡到應用數(shù)字化審計平臺數(shù)據(jù)分析，中臺數(shù)據(jù)獲取分析。審計習慣上利用數(shù)字化審計技術，由傳統(tǒng)的抽樣審計、事后審計，過渡到全量審計、事中事前審計。審計主題上，由固有的常態(tài)監(jiān)督主題，過渡到預警主題。二是形成了良好的學習氛圍。數(shù)字化審計學習，如逆水行舟，不進則退。隨著大數(shù)據(jù)分析技術、互聯(lián)網技術、人工智能的不斷發(fā)展，需要不斷探索數(shù)字化審計新技術、新方法。山東公司積極探索“數(shù)字孿生技術”、RPA技術、QUICK-BI、Python語言等，通過一人掌握新技術，培訓全體成員的方式，審計人員形成“比、學、趕、幫、超”的良好學習氛圍。三是收獲了一批數(shù)字化審計碩果。《大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電網扶貧工程數(shù)字化審計實踐》等3項成果獲評全國電力行業(yè)管理創(chuàng)新成果獎，《基于大數(shù)據(jù)+的全壽命4C審計模型構建及應用研究》獲評中國內審協(xié)會優(yōu)秀論文二等獎，《區(qū)塊鏈驅動下基于雙鏈架構的混合審計模式探索》等11篇論文在《中國審計》《中國內部審計》《審計研究》等權威期刊發(fā)表。

• 山東公司實現(xiàn)了審計工作轉型發(fā)展

一是審計組織模式更加多樣化。深入踐行數(shù)字化“非現(xiàn)場+”審計模式，加大數(shù)字化審計比例，逐步實現(xiàn)全量審計、精準審計。根據(jù)山東公司經營管理重點，設置相關主題或監(jiān)督內容，開展以非現(xiàn)場為主的全數(shù)字化綜合審計和數(shù)字化持續(xù)審計；發(fā)揮經濟責任審計平臺作用，采用“1+N”組織方式，同步開展營銷管理、重點資金、“煤改電”及扶貧工程、人力資源管理等專項審計；推廣實施“蛛網行動”，落實“審計部統(tǒng)籌推進、審計中心+基層單位協(xié)作配合、審計部門+業(yè)務部門協(xié)同實施”的審計項目組織模式，創(chuàng)新“訂單式審計”，利用數(shù)字化手段協(xié)助專業(yè)部門排查梳理風險隱患，堵塞管理漏洞，提升管理水平。實行“項目組+專業(yè)組”矩陣式管理，審計人員按照“項目組、專業(yè)組”兩條線進行分工管理，實現(xiàn)同一專業(yè)間的橫向協(xié)同、同一項目間的縱向配合。采用“本部覆蓋+重點抽審”的現(xiàn)場核實方式，分組同時進點，深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所、村寨工程現(xiàn)場等重點業(yè)務末端，實現(xiàn)審計范圍重點覆蓋，業(yè)務核查下沉到底。二是審計效率顯著提升。利用數(shù)字化審計手段，基于“總體分析、分散核實”數(shù)字化審計模式開展的“非現(xiàn)場+現(xiàn)場”審計作業(yè)，大大提高工作效率，疑點核實率達70%，平均縮減現(xiàn)場審計人員5人以上，縮短現(xiàn)場審計時長10天以上。三是審計質量顯著提升。隨著數(shù)字化審計不斷深入，審計發(fā)現(xiàn)問題更深更透，審計建議更具針對性、操作性，管理建議更具價值，對被審計領導干部審計評價更加具體、客觀、詳實，審計問題整改更加徹底、規(guī)范。