關(guān)于如何提升中小銀行資產(chǎn)負債管理能力的思考

鄭國躍

（烏魯木齊銀行，烏魯木齊 830002）

引 言

資產(chǎn)負債管理是銀行發(fā)展的重要基礎(chǔ)與核心，就目前來看，雖然我國在資產(chǎn)負債管理上的探索時間相對較短，但是發(fā)展相對較快，大型商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了完備的管理體系和相應(yīng)的管理理念，管理方法和管理工具也達到了較為先進的水平，但是我國的中小銀行因為多種因素的限制與影響，在資產(chǎn)負債管理方面仍舊存在較多的欠缺和不足，具體問題體現(xiàn)為以下幾點。

一、中小銀行資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)存問題分析

（一）缺乏創(chuàng)新

近年來，我國經(jīng)濟迎來了發(fā)展的黃金時期，利率市場化、金融脫媒、互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展讓中小銀行在運營過程當(dāng)中所面對的外部環(huán)境變得越來越復(fù)雜，資產(chǎn)負債管理作為中小銀行可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，必須緊跟時代的變化做出相應(yīng)的優(yōu)化和調(diào)整。然而，就現(xiàn)階段來看，中小銀行資產(chǎn)負債管理的方法和手段并沒有及時地做出優(yōu)化和創(chuàng)新，而且業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也相對而言較為單一，這就導(dǎo)致了中小銀行資產(chǎn)負債管理工作難以契合、適應(yīng)時代的變化與發(fā)展，進而導(dǎo)致了資產(chǎn)負債管理所能達成的效益和影響相對偏低。

（二）制度不夠完善

想要讓中小銀行的資產(chǎn)負債能力得到相應(yīng)的提升與發(fā)展，完善的機制體制建設(shè)是十分必要的，然而就現(xiàn)階段來看，大多數(shù)中小銀行都沒有設(shè)置相應(yīng)的資產(chǎn)負債管理部門，也沒有配備專業(yè)化的人才隊伍，在此基礎(chǔ)上缺乏完善且科學(xué)的規(guī)章制度作為引導(dǎo)，這就導(dǎo)致了資產(chǎn)負債管理工作在實踐落實的過程當(dāng)中效率和質(zhì)量都會受到影響。在大多數(shù)情況下，中小銀行都會將資產(chǎn)負債債管理與銀行內(nèi)部的計劃財務(wù)管理混合在一起，資產(chǎn)負債管理的最終效益受到了極大的影響。

（三）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)單一

就現(xiàn)階段來看，中小銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)都是相對單一的，從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來分析，中小銀行以貸款為主，貸款比例為50%～80%的權(quán)重。而從負債的角度來看，中小銀行多以存款為主，為75%～90%的權(quán)重。盡管近年來中小銀行意識到了這一問題，根據(jù)市場發(fā)展需求不斷開拓新的業(yè)務(wù)，但是新業(yè)務(wù)所占權(quán)重比例不大，這就導(dǎo)致了資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)較為單一，并且隨著新業(yè)務(wù)的開拓出現(xiàn)了期限錯配的現(xiàn)象，中小銀行在運營的過程當(dāng)中面臨著更大的資金流動風(fēng)險，甚至面臨著生死存亡的危機。

（四）資產(chǎn)負債管理方法落后

資產(chǎn)負債管理方法、管理工具是決定中小銀行資產(chǎn)負債管理能力的重要因素，但是現(xiàn)階段大多數(shù)中小銀行在資產(chǎn)負債管理方法上并沒有及時做出更新，多以比例管理法、凈利差法、缺口管理法等相應(yīng)的方法展開資產(chǎn)負債管理，這些方法較為傳統(tǒng)，在實踐應(yīng)用的過程當(dāng)中無法保證其時效性和前瞻性，這就導(dǎo)致了中小銀行無法有效應(yīng)對迅速變化的現(xiàn)代經(jīng)濟，降低了資產(chǎn)負債管理的最終效益，同時也讓中小銀行在運營的過程當(dāng)中面臨著更大的風(fēng)險與壓力。

（五）風(fēng)險防范意識不強

銀行在資產(chǎn)產(chǎn)負債管理過程當(dāng)中所面對的風(fēng)險是相對較大的，尤其是中小銀行，因為內(nèi)部資源因素的影響，抗風(fēng)險能力更弱。在這樣的情況下，資產(chǎn)負債管理如果缺乏風(fēng)險防范意識和風(fēng)險識別及管控能力，則會導(dǎo)致中小銀行在運營的過程中的風(fēng)險和壓力再上一個臺階，然而就現(xiàn)階段來看，一方面，因為大多數(shù)資產(chǎn)負債管理工作人員并非專業(yè)的人才隊伍，在工作落實的過程中對于利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等相應(yīng)的風(fēng)險了解和認識程度不深；另一方面，資產(chǎn)負債管理所采用的方法、信息和工具較為落后，導(dǎo)致了大多數(shù)中小銀行資產(chǎn)負債管理的風(fēng)險防范意識、識別能力和管控能力都普遍相對較低。

二、如何有效提升中小銀行的資產(chǎn)負債管理能力

（一）構(gòu)建資產(chǎn)負債管理組織框架，確保權(quán)責(zé)明確

為了更好地落實中小銀行的資產(chǎn)負債管理工作，提高資產(chǎn)負債管理的效益，促進中小銀行的可持續(xù)發(fā)展，中小銀行就需要建立完善的資產(chǎn)負債管理框架，并且明確資產(chǎn)負債管理的主要工作職責(zé)、工作內(nèi)容、工作方向及工作方法，具體可以從以下幾點著手落實調(diào)整。

首先，中小銀行需要提高重視程度，認識到資產(chǎn)負債管理的重要性。在此基礎(chǔ)上成立相應(yīng)的資產(chǎn)負債管理部門，保障各項工作在實踐落實過程中的專業(yè)性、規(guī)范性、科學(xué)性與有效性。

其次，中小銀行需要明確相應(yīng)的工作規(guī)定及相關(guān)政策，讓相應(yīng)部門的工作人員能夠更好地明確資產(chǎn)負債管理過程中的重點內(nèi)容與核心內(nèi)容。例如，確定內(nèi)外部定價原則、審查流動性和市場風(fēng)險狀況、績效考核方案等，保障各項工作得到有序且規(guī)范的落實與實踐。在此基礎(chǔ)上針對業(yè)務(wù)策略配置、經(jīng)濟資本調(diào)節(jié)、風(fēng)險敞口等影響重大的決策，優(yōu)化決策方法，參考更多人的意見與看法，并且保障所收集的數(shù)據(jù)齊全、精確，科學(xué)制定決策。

最后，需要明確不同工作人員的職責(zé)。資產(chǎn)負債管理工作所涉及的內(nèi)容是相對較多的，包括政策執(zhí)行、風(fēng)險監(jiān)控、計量績效考核評估等，這就需要明確不同部門、不同工作人員的主要工作內(nèi)容和工作方向，將責(zé)任進行有效劃分，從而更好地推行運作、落實管理。

（二）建構(gòu)精細化管理體系

就中小銀行的發(fā)展趨勢來看，中小銀行在接下來一段時間內(nèi)主要獲取利潤的方式不再是貸款業(yè)務(wù)，而應(yīng)當(dāng)是內(nèi)部資金成本定價及資產(chǎn)與負債之間收益匹配構(gòu)成的銀行凈利差。在這樣的情況下，以往的資產(chǎn)負債管理模式已經(jīng)無法滿足中小銀行的發(fā)展需求和時代的變化，也會讓中小銀行在發(fā)展運營的過程中處于較為被動的地位，為此資產(chǎn)負債管理模式就需要做出相應(yīng)的調(diào)整，中小銀行在資產(chǎn)負債管理過程中應(yīng)當(dāng)由被動變?yōu)橹鲃?，由粗放變?yōu)榫?，對管理模式做出適當(dāng)?shù)膬?yōu)化和調(diào)整。針對資產(chǎn)負債管理的主要工作內(nèi)容設(shè)定風(fēng)險種類識別、風(fēng)險限額確定、風(fēng)險收益評估、風(fēng)險敞口調(diào)節(jié)、業(yè)務(wù)策略選擇、經(jīng)濟資本配置、績效考核等相應(yīng)的流程環(huán)節(jié)，通過完善的精細化、科學(xué)化管理流程，為資產(chǎn)負債管理提供良好的框架和保障，進而形成精細化的資產(chǎn)管理體系，提高資產(chǎn)負債管理的能力。

（三）調(diào)節(jié)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的調(diào)整將會在很大程度上影響中小銀行的盈利結(jié)構(gòu)，想要更好地提高中小銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力，為中小銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)和保障，中小銀行就可以從以下幾點著手，對資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的調(diào)整與優(yōu)化。

首先，中小銀行需要開設(shè)更多的業(yè)務(wù)類型，促進中小銀行業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展。這就需要中小銀行在頂層設(shè)計及決策方案制定的過程中，合理調(diào)整自身的戰(zhàn)略定位和發(fā)展方向，對戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃做出相應(yīng)的調(diào)整，結(jié)合中小銀行發(fā)展和運營過程中面臨的主要風(fēng)險，引入保險、基金、證券等相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)，滿足消費者的多元化需求，提高中小銀行的競爭力，樹立中小銀行的獨特優(yōu)勢，進而通過差異化競爭的方式促進中小銀行發(fā)展。除此之外，融資渠道也需要做出進一步的優(yōu)化和調(diào)整，中小銀行可以引入企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)，并與其他金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，通過多樣化的融資渠道來豐富中小銀行內(nèi)部周轉(zhuǎn)資金，盤活資源。通過多種方法讓中小銀行內(nèi)部資源得到充分的利用，發(fā)揮資源的最大優(yōu)勢，進而獲得更大的利潤。

其次，中小銀行需要調(diào)節(jié)負債結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)是現(xiàn)階段中小銀行主要負債產(chǎn)品，中小銀行可以對存款業(yè)務(wù)做出相應(yīng)的創(chuàng)新、優(yōu)化與調(diào)整，更好地保障用戶存款的穩(wěn)定性，在此基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的創(chuàng)新與優(yōu)化。資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的核心是要把握銀行的整體息差管理，在保持流動性和安全性的基礎(chǔ)上，使息差實現(xiàn)最大化，提升中小銀行的負債能力。中小銀行需要加大對行業(yè)發(fā)展前景的研究，了解行業(yè)需求和風(fēng)險，才能做好信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整。例如，可以適當(dāng)提升制造業(yè)、低碳行業(yè)、中小企業(yè)等領(lǐng)域的貸款。這樣在滿足用戶需求的同時，也可以讓中小銀行的競爭力得到進一步提升。除此之外，中小銀行也需要緊跟時代的步伐，認識到現(xiàn)今時代是互聯(lián)網(wǎng)時代，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟對于推動中小銀行的發(fā)展及優(yōu)化中小銀行負債結(jié)構(gòu)也可以起到一定的幫助和影響，因此可以通過完善手機銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行等相應(yīng)的電子銀行功能，建立中小銀行在負債產(chǎn)品上的產(chǎn)品優(yōu)勢，為用戶提供更多的便捷化服務(wù)。

最后，中小銀行需要注意中間性業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)，豐富中間性業(yè)務(wù)的品種和類別，并在此基礎(chǔ)上完善相應(yīng)的規(guī)章制度。通過對中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與優(yōu)化，更好地打開市場，提高中小銀行的綜合收益，促進中小銀行的快速發(fā)展。

（四）落實資產(chǎn)負債產(chǎn)品的組合管理，提高資產(chǎn)負債管理效能

在外部因素不斷變化的情況下，中小銀行所面對的運營風(fēng)險和運營壓力正在逐日攀升，想要更好地應(yīng)對外部環(huán)境的變化，實現(xiàn)中小銀行的可持續(xù)發(fā)展，就需要對資產(chǎn)負債產(chǎn)品組合結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的優(yōu)化和調(diào)整。具體可以從資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)、負債組合結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負債組合結(jié)構(gòu)三個角度著手，展開分析與優(yōu)化。

首先，從資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的角度來分析，中小銀行需要通過風(fēng)險與收益的判斷和分析，對內(nèi)部資產(chǎn)結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的調(diào)整，結(jié)合實際情況、發(fā)展需求、戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)。其次，中小銀行需要根據(jù)發(fā)展需求和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的實際情況，對負債組合結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的調(diào)整，優(yōu)化負債業(yè)務(wù)期限，對負債組合結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的調(diào)整。最后，中小銀行需要強化資產(chǎn)與負債的組合管理，根據(jù)運營需求，在保障風(fēng)險得到有效控制的同時，提高盈利空間，合理地規(guī)劃資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)與分配。

（五）加強風(fēng)險控制能力

資產(chǎn)負債管理在很大程度上面臨著較大的風(fēng)險與壓力，如果資產(chǎn)負債管理落實不到位，就會導(dǎo)致中小銀行面臨生死存亡的危機，但是資產(chǎn)負債管理同樣也是中小銀行應(yīng)對運營風(fēng)險的一種主要手段。例如，信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險等都可以通過資產(chǎn)負債管理實現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避，中小銀行可以從以下五點著手來提高風(fēng)險控制能力。

第一，中小銀行需要加大信息收集力度，保障信息收集的全面性、精準(zhǔn)性與有效性，了解行業(yè)發(fā)展趨勢，明確外部環(huán)境的變化，如金融政策、貨幣政策、利率走勢等。在此基礎(chǔ)上，對中小銀行運營風(fēng)險做出有效的判斷與分析，有效提高資產(chǎn)負債管理的前瞻性與科學(xué)性。第二，中小銀行可以通過業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，對績效考核方案、政策、目標(biāo)、方法及內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范都做出相應(yīng)的調(diào)整與優(yōu)化。第三，中小銀行需要落實流動性風(fēng)險管理，明確外部環(huán)境給中小銀行帶來的流動性風(fēng)險隱患有哪些。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中小銀行的實際情況，通過資產(chǎn)證券化和同業(yè)存單等相應(yīng)的管理方法，有效應(yīng)對流動性風(fēng)險。第四，中小銀行需要針對利率風(fēng)險設(shè)置完善的管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)，了解并掌握市場利率變動。在此基礎(chǔ)上，對利率管理體系做出相應(yīng)的優(yōu)化和調(diào)整，確立具體、科學(xué)、準(zhǔn)確的利率風(fēng)險指標(biāo)，并且加強對利率風(fēng)險的監(jiān)控力度。在此基礎(chǔ)上，及時發(fā)現(xiàn)利率風(fēng)險，并有效規(guī)避利率風(fēng)險。第五，需要針對風(fēng)險問題對中小銀行的資產(chǎn)負債管理制度做出相應(yīng)的優(yōu)化與完善。通過以上五點對中小銀行所面對的運營風(fēng)險做出有效的控制、預(yù)測和分析，并且確定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案和解決對策，提高中小銀行的風(fēng)險規(guī)避能力、預(yù)測能力和解決能力。

（六）加大人才隊伍培養(yǎng)力度

對中小銀行而言，資產(chǎn)負債管理工作的落實可以更快、更好地推動中小銀行的可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，而資產(chǎn)負債管理工作開展的最終落腳點始終是工作人員。想要保證資產(chǎn)負債管理的效益就需要加大人才隊伍的培養(yǎng)力度，培養(yǎng)一支能力過硬、素養(yǎng)達標(biāo)的人才隊伍，為資產(chǎn)負債管理工作的落實奠定良好的人才基礎(chǔ)，中小銀行可以從以下幾點著手，加大人才隊伍的培養(yǎng)力度。

首先，需要提高人才準(zhǔn)入門檻。在資產(chǎn)負債管理部門建立的過程中，需要招收更多具備專業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)能力的專業(yè)型人才負責(zé)對應(yīng)的工作崗位，保障所篩選的工作人員對于資產(chǎn)負債管理有自己的獨到見解，并且對資產(chǎn)負債管理過程中的方法、技術(shù)、工具、手段，以及應(yīng)當(dāng)遵循的原則，都有較為明確的認知。

其次，中小銀行應(yīng)當(dāng)定期為資產(chǎn)負債管理部門工作人員提供培訓(xùn)。通過培訓(xùn)工作的落實，讓中小銀行資產(chǎn)負債管理工作人員明確中小銀行所面向的外部環(huán)境及在資產(chǎn)負債管理過程中需要考量的問題，加強對于中小銀行自身的了解和認識，同時也加強相應(yīng)工作人員對于外部環(huán)境的了解和認識，在此基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負債管理的方向、手段、工具做出相應(yīng)的調(diào)節(jié)與優(yōu)化。通過培訓(xùn)工作的落實，促進相應(yīng)工作人員的專業(yè)化發(fā)展。

最后，中小銀行也需要加強對資產(chǎn)負債管理工作人員的思想意識培訓(xùn)，提高相關(guān)工作人員的職業(yè)責(zé)任感、歸屬感和認同感，明確資產(chǎn)負債管理的重要性，端正工作態(tài)度，有意識地約束自己的工作行為，進而提高資產(chǎn)負債管理的最終效益。

結(jié) 語

中小銀行資產(chǎn)負債管理能力的提升，對中小銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)達成和可持續(xù)發(fā)展都會起到至關(guān)重要的影響，需要引起關(guān)注和重視。中小銀行需要從完善管理框架、優(yōu)化管理體系、打造人才隊伍等多個角度共同著手，提高資產(chǎn)負債管理能力。