張吉斌 李鵬 任賀 孫培

摘?要：近年來，為進(jìn)一步遏制真煙異常流動，精準(zhǔn)打擊違法大戶，大力維護(hù)來之不易的真煙外流整治成果，青島市局（公司）始終把“灰名單”戶治理作為專賣重點(diǎn)工作之一。本文基于“灰名單”戶市場危害性分析，結(jié)合市場狀況及發(fā)展的新形勢、新變化研究，總結(jié)提出“灰名單”戶后續(xù)監(jiān)管新模式，堅持常態(tài)重點(diǎn)監(jiān)管，強(qiáng)化監(jiān)管打擊力度，為全市系統(tǒng)高質(zhì)量發(fā)展夯實基礎(chǔ)。切實為推動全系統(tǒng)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型升級提供有力保障。

關(guān)鍵詞：“灰名單”戶；精準(zhǔn)監(jiān)管；體系

中圖分類號：F27?????文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.20.022

“灰名單”戶規(guī)范的經(jīng)營行為對卷煙市場秩序至關(guān)重要。目前，“灰名單”客戶的基本評判標(biāo)準(zhǔn)為是否做到合法進(jìn)貨、落地銷售，不單純以銷量大小衡量。主要包括省外真煙外流戶、省內(nèi)市外真煙異常流動戶、真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶、檔位虛高戶、職工親屬戶、其他風(fēng)險戶7類風(fēng)險戶（具體見表1）。目前轄區(qū)內(nèi)的“灰名單”戶多是具有豐富卷煙經(jīng)營經(jīng)驗，從事卷煙經(jīng)營多年的零售客戶，他們在客流量較大或者是交通便利的地方開設(shè)店鋪，有固定的銷售渠道和消費(fèi)群體，有出貨快、貨量大等特點(diǎn)，并且掌握一定的非法卷煙流動渠道，這些戶的存在不利于市場長期穩(wěn)定發(fā)展。

1?“灰名單”戶的市場危害性

“灰名單”戶的長期存在勢必會威脅到卷煙市場的穩(wěn)定性，帶來一定的危害，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）侵蝕了煙草專賣專營的根基?！盎颐麊巍睉敉ㄟ^“二次批發(fā)”、低價傾銷為下線客戶提供卷煙貨源，降低卷煙毛利率，損害中小零售客戶的合理利潤，影響守法客戶經(jīng)營信心。造成卷煙市場的無序競爭。同時這些“灰名單”戶的輻射、低價售煙，致使一些客戶產(chǎn)生依賴感，從而在一定程度上削弱了煙草企業(yè)對卷煙市場秩序的控制力。

（2）市場管理難度進(jìn)一步加大?！盎颐麊巍睉舳嗍钦鏌熗饬鲬簟⒄鏌煹官u戶，這些零售客戶經(jīng)濟(jì)實力較強(qiáng)、關(guān)系網(wǎng)復(fù)雜、門路廣，是非法經(jīng)營者收購卷煙和無證戶貨源的主要來源地，他們的卷煙收購渠道除了從當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)購進(jìn)外還會大量從非法渠道購進(jìn)卷煙，有些不良商家甚至購進(jìn)假冒卷煙混雜銷售，損害了消費(fèi)者利益，進(jìn)而加大市場管理難度。

（3）真煙異常流動風(fēng)險加大?！盎颐麊巍睉敉鶕?jù)異地卷煙價格差，大量囤積外地暢銷卷煙，同時他們掌握一定的非法卷煙流動渠道，是非渠道卷煙流通網(wǎng)絡(luò)的重要組成部分。無論是卷煙的流入或流出，這些戶發(fā)揮著一定的作用，這些戶的存在不利于市場長期穩(wěn)定發(fā)展。

2?“灰名單”戶治理現(xiàn)狀

青島市局（公司）從講政治的高度認(rèn)真謀劃，扎實推進(jìn)“灰名單”戶的治理工作，持續(xù)開展打擊“真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶”專項行動，梳理“檔位虛高戶”，創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，有效破解了一些制約治理工作的難點(diǎn)問題，但是目前還未實現(xiàn)精準(zhǔn)靶向監(jiān)管。有些縣級局單位所謂的“灰名單”戶治理工作，可能僅僅為了考核而考核，對于“灰名單”戶的確定是基于考核目標(biāo)而忽視了“灰名單”戶客觀情況的問題，未能真正提升治理水平，將對“灰名單”戶的精準(zhǔn)打擊治理落到實處。因此，怎樣進(jìn)行靶向監(jiān)管，成進(jìn)一步深化“灰名單”戶治理工作的重點(diǎn)和要點(diǎn)。

3?構(gòu)建“灰名單”戶精準(zhǔn)治理體系

青島市局（公司）結(jié)合實際，緊緊圍繞“進(jìn)出有據(jù)、打擊有力、監(jiān)管到位”工作思路，提出構(gòu)建“三步法”管理體系，即全面“找準(zhǔn)”“灰名單”戶，量化治理目標(biāo)，綜合施策，嚴(yán)格落實對各類“灰名單”戶的依法監(jiān)管，最后評估治理效果，形成一個動態(tài)治理的閉環(huán)系統(tǒng)。

3.1?打通數(shù)據(jù)壁壘，建立動態(tài)監(jiān)管檔案

打通各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)壁壘，實現(xiàn)真煙非法流通數(shù)據(jù)與營銷、專賣業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的對接。整合包括客戶基礎(chǔ)信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、物流數(shù)據(jù)、案件數(shù)據(jù)、證件數(shù)據(jù)、外流卷煙數(shù)據(jù)、違規(guī)客戶信息等在內(nèi)的所有相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，破除“數(shù)據(jù)煙囪”和“信息壁壘”，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)“三流合一”，建立“灰名單戶靶向監(jiān)管”數(shù)據(jù)平臺，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，篩選出符合條件的“灰名單”戶。

3.2?突出監(jiān)管，綜合施策

3.2.1?定性評估，建立“灰名單”戶風(fēng)險等級標(biāo)簽

根據(jù)“灰名單”7種類型客戶的經(jīng)營特點(diǎn)，建立“灰名單”戶風(fēng)險等級標(biāo)簽，以違法違規(guī)類型、卷煙外流數(shù)量、零售戶異常特征等信息為要點(diǎn)，進(jìn)行定性分析評估并賦值，分值從低到高排序，分值越高，說明“灰名單”戶的風(fēng)險等級越高，應(yīng)采取更加嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。

近年來，在查獲的卷煙非法流通案件中，32位條煙激光碼被認(rèn)為毀壞的涉案卷煙數(shù)量占比較大，無法進(jìn)行卷煙條碼追溯。即使有部分卷煙未將碼段全部毀損，可以進(jìn)行源頭追溯，但因卷煙外流數(shù)量少，卷煙外流戶受到了宣傳教育、重點(diǎn)監(jiān)管、降檔限量等措施的處理，違法違規(guī)經(jīng)營成本相比所得的不法利潤偏低，仍然會有卷煙零售戶受利益的驅(qū)使，再次發(fā)生卷煙外流，故犯重犯率高，所以設(shè)定省外真煙外流戶、省內(nèi)市外真煙異常流動戶風(fēng)險等級最高，最紅色標(biāo)簽等級。真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶，受利益的驅(qū)動，會鋌而走險，外流可能性要高于檔位虛高戶、職工親屬戶和其他風(fēng)險戶，因此設(shè)定真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶的風(fēng)險等級為黃色標(biāo)簽等級。檔位虛高戶、職工親屬戶和其他風(fēng)險戶則為藍(lán)色標(biāo)簽等級。

3.2.2?綜合施策

基于“灰名單”戶檔案，切實落實行業(yè)上級規(guī)范經(jīng)營部署要求，結(jié)合實際情況，通過實際調(diào)研和理論研究，制作“灰名單后續(xù)監(jiān)管表”，及時掌握卷煙流動情況，確保卷煙落地銷售，維護(hù)良好的卷煙經(jīng)營秩序。

（1）紅色“灰名單”戶實施重點(diǎn)監(jiān)管。

針對“省外真煙外流戶、省內(nèi)市外真煙異常流動戶”，稽查中隊結(jié)合系統(tǒng)預(yù)警信息，稽查中隊制定重點(diǎn)檢查計劃，對紅色標(biāo)簽“灰名單”戶開展約談教育。建立自上而下的三級約談制度，并與當(dāng)?shù)毓病⑧]管、市場監(jiān)管等部門共同開展聯(lián)合約談，提升該類零售客戶自覺規(guī)范經(jīng)營意識，切實做到預(yù)防為先。監(jiān)管方式：采取重點(diǎn)盯控、“日常檢查+突擊檢查”、“暗訪檢查+錯時檢查”相

作者簡介：王建輝（1972-），男，陜西咸陽人，沈陽工業(yè)大學(xué)馬克思主義學(xué)院副教授，研究方向：馬克思主義理論；侯慶鵬（1999-），男，山東濱州人，沈陽工業(yè)大學(xué)馬克思主義學(xué)院碩士研究生在讀，研究方向：馬克思主義理論。

結(jié)合的監(jiān)管方式。監(jiān)管周期：對紅色標(biāo)簽零售戶的重點(diǎn)監(jiān)管要每周一覆蓋。監(jiān)管內(nèi)容：對紅色標(biāo)簽零售戶檔位、經(jīng)營能力，卷煙庫存、違法違規(guī)行為、卷煙落地銷售情況等進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

客戶經(jīng)理提高紅色標(biāo)簽零售戶的拜訪頻率，按照拜訪計劃，進(jìn)行重點(diǎn)走訪。拜訪重點(diǎn)：查看紅色標(biāo)簽零售戶是否存在經(jīng)營異常、存銷比異常、近3個月訂單敏感牌號占比異常。

（2）黃色“灰名單”戶實施一般監(jiān)管。

針對“真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶”，稽查中隊結(jié)合系統(tǒng)預(yù)警信息，將黃色標(biāo)簽零售客戶納入日常檢查計劃，開展日常監(jiān)管。監(jiān)管方式：采取“日常檢查+突擊檢查”相結(jié)合的監(jiān)管方式。監(jiān)管周期：對黃色標(biāo)簽零售戶的日常監(jiān)管要每月一覆蓋。監(jiān)管內(nèi)容：對黃色標(biāo)簽零售戶檔位、經(jīng)營能力、卷煙庫存、違法違規(guī)行為、卷煙落地銷售情況等進(jìn)行全面檢查。

客戶經(jīng)理走訪時查看客戶經(jīng)營異常情況、訂單敏感牌號占比、卷煙庫存情況。

（3）藍(lán)色“灰名單”戶實施服務(wù)監(jiān)管。

針對“檔位虛高戶、職工親屬戶和其他風(fēng)險戶”，稽查中隊查看系統(tǒng)有無其他違法違規(guī)行為，開展針對性監(jiān)管，加強(qiáng)藍(lán)色標(biāo)簽零售戶的法律法規(guī)教育宣傳教育。監(jiān)管方式：實地監(jiān)管。監(jiān)管周期：對藍(lán)色標(biāo)簽零售戶的日常監(jiān)管要每季度一覆蓋。監(jiān)管內(nèi)容：對藍(lán)色標(biāo)簽零售戶檔位、經(jīng)營能力、卷煙庫存、違法違規(guī)行為、卷煙落地銷售情況等進(jìn)行針對性檢查。

客戶經(jīng)理有針對性地指導(dǎo)藍(lán)色標(biāo)簽零售戶經(jīng)營，引導(dǎo)客戶守法經(jīng)營。

3.3?效果評估

多維度、多指標(biāo)構(gòu)建“灰名單”戶治理評估體系，實時監(jiān)測“灰名單”戶減少數(shù)量、“灰名單”戶占比、“灰名單”戶訂貨量占比等直觀數(shù)據(jù)，對比治理標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)問題，持續(xù)改進(jìn)，穩(wěn)步提升。在對“灰名單”戶的后續(xù)監(jiān)管中，通過對其進(jìn)行風(fēng)險等級劃分，組織客戶經(jīng)理、稽查員進(jìn)行實時互動、庫存核實，對防控卷煙違法行為進(jìn)行事前控制，體現(xiàn)出了較好的應(yīng)用效果。

4?結(jié)語

強(qiáng)化“灰名單”戶精準(zhǔn)監(jiān)管治理，對提升卷煙規(guī)范化經(jīng)營水平以及維護(hù)良好的卷煙市場秩序都具有重要的現(xiàn)實意義。但“灰名單”戶治理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，仍需我們持續(xù)不斷地去推進(jìn)，將煙草專賣制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能，為行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

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