王 凱

(長(zhǎng)春師范大學(xué),吉林 長(zhǎng)春 130032)

高校作為教育機(jī)構(gòu)和科研單位,經(jīng)常需要進(jìn)行各類貨物、服務(wù)以及工程項(xiàng)目的采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)作為高校采購(gòu)的一種重要方式,具有公開(kāi)、公平、公正的特點(diǎn),被廣泛應(yīng)用于高校采購(gòu)領(lǐng)域。然而,隨著高校招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目規(guī)模逐漸擴(kuò)大,高校招標(biāo)采購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加。如果高校在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中不能有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),將導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目出現(xiàn)進(jìn)展延誤或采購(gòu)的貨物、服務(wù)無(wú)法滿足實(shí)際需要等不良后果。因此,對(duì)高校招標(biāo)采購(gòu)工作風(fēng)險(xiǎn)防控的研究具有重要意義。

一、高校招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控的必要性

(一)提升采購(gòu)的透明度和公正性

提升采購(gòu)?fù)该鞫群凸詫?duì)高校招標(biāo)采購(gòu)工作具有積極影響。其一,確保招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中的公平競(jìng)爭(zhēng)。公開(kāi)透明的招標(biāo)流程讓所有潛在供應(yīng)商了解采購(gòu)項(xiàng)目的要求和細(xì)節(jié),促進(jìn)供應(yīng)商之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。其二,防范腐敗和不當(dāng)行為。透明的采購(gòu)過(guò)程有助于防范腐敗和不當(dāng)行為,減少暗箱操作的可能性,保障采購(gòu)過(guò)程的廉潔性。其三,透明公正的招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程有助于高校建立良好的聲譽(yù),吸引優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng)。

(二)保障資金使用的安全性和效益

保障資金使用的安全性和效益對(duì)高校招標(biāo)采購(gòu)工作至關(guān)重要。其一,強(qiáng)化采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算管理。風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)確保高校招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行,有助于防止采購(gòu)項(xiàng)目超支。其二,確保資金合理配置。細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有助于高校招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目資金得到合理配置和使用,能夠避免將資金用于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目,確保將有限的資源用于最具效益的采購(gòu)項(xiàng)目。

(三)提高招標(biāo)采購(gòu)效率和效益

提高招標(biāo)采購(gòu)效率和效益對(duì)高校招標(biāo)采購(gòu)工作具有極其重要的意義。其一,節(jié)約時(shí)間成本。有效的風(fēng)險(xiǎn)防控有助于合理規(guī)劃采購(gòu)流程,避免由意外情況導(dǎo)致的采購(gòu)項(xiàng)目延誤,確保采購(gòu)工作按計(jì)劃進(jìn)行,提高采購(gòu)效率。其二,避免法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防控有助于避免合同糾紛,及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同履約過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施進(jìn)行規(guī)避,確保采購(gòu)項(xiàng)目順利進(jìn)行,保障采購(gòu)效益。

二、高校招標(biāo)采購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)

(一)招標(biāo)采購(gòu)工作流程不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)

招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目的完成需要通過(guò)一系列采購(gòu)環(huán)節(jié)來(lái)實(shí)現(xiàn),采購(gòu)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)主要聚焦在如下幾點(diǎn)。

1.采購(gòu)需求的確定

采購(gòu)需求的確定是高校招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),涉及擬采購(gòu)的標(biāo)的及其需要滿足的技術(shù)、商務(wù)要求。在采購(gòu)需求的確定環(huán)節(jié)存在以下兩項(xiàng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。其一,采購(gòu)需求不完整或不科學(xué),可能帶來(lái)負(fù)面影響。如果項(xiàng)目部門(mén)在確定采購(gòu)需求時(shí)缺乏充分的討論和市場(chǎng)調(diào)研,且未及時(shí)征求相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)意見(jiàn)和建議,就可能導(dǎo)致采購(gòu)需求不夠全面,缺乏必要的技術(shù)參數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)。例如,采購(gòu)需求中未標(biāo)明采購(gòu)項(xiàng)目的所有技術(shù)和商務(wù)要求或功能,以及質(zhì)量指標(biāo)的設(shè)置未充分考慮可能影響供應(yīng)商報(bào)價(jià)和項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的因素,最終導(dǎo)致供應(yīng)商無(wú)法準(zhǔn)確理解實(shí)際需求,進(jìn)而提供不符合要求的產(chǎn)品或服務(wù),導(dǎo)致采購(gòu)的貨物或服務(wù)的質(zhì)量無(wú)法滿足實(shí)際需求[1]。其二,頻繁變更采購(gòu)需求,可能會(huì)帶來(lái)不利影響。項(xiàng)目部門(mén)頻繁變更采購(gòu)需求,可能增加采購(gòu)成本,并導(dǎo)致項(xiàng)目延誤。變更采購(gòu)需求會(huì)增加采購(gòu)成本,從而消耗額外的時(shí)間和資源。此外,頻繁變更采購(gòu)需求可能導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度的延誤,因?yàn)槊看巫兏笮枰匦聦彶楹驼{(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。

2.采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃的確立

采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃的確立是高校招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中的一個(gè)關(guān)鍵因素,是指圍繞采購(gòu)需求對(duì)合同的訂立和管理所作的安排。它涉及采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算、開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)的時(shí)間安排、采購(gòu)組織形式、采購(gòu)方式以及供應(yīng)商資格條件和評(píng)審規(guī)則等。這一環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要集中在以下幾項(xiàng)。一是供應(yīng)商資格條件的設(shè)定不合理。采購(gòu)人設(shè)置帶有傾向性或排他性的資格條件,如將供應(yīng)商的規(guī)模條件、所有制形式、組織形式、所在地等作為資格條件或以其他不合理?xiàng)l件限制、排除潛在供應(yīng)商,存在不按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。二是評(píng)審規(guī)則的設(shè)置不規(guī)范。采購(gòu)人將未在采購(gòu)需求中列明的技術(shù)參數(shù)、產(chǎn)品功能作為評(píng)審因素,或設(shè)定的技術(shù)、商務(wù)條件以及與之對(duì)應(yīng)的評(píng)審因素與采購(gòu)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無(wú)關(guān)[1],也會(huì)對(duì)采購(gòu)造成風(fēng)險(xiǎn)。三是采購(gòu)方式的選擇不合規(guī)。不同采購(gòu)方式涉及的法律法規(guī)和規(guī)章制度不同。采購(gòu)人在選擇采購(gòu)方式時(shí)未充分考慮相關(guān)法律合規(guī)性,會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目違反法律規(guī)定,引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。例如,采購(gòu)預(yù)算達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目,原則上以公開(kāi)招標(biāo)作為政府采購(gòu)的主要采購(gòu)方式,但是由于公開(kāi)招標(biāo)的采購(gòu)執(zhí)行周期較長(zhǎng),因此采購(gòu)人在面對(duì)一些時(shí)間要求比較緊的特殊采購(gòu)需求時(shí),出現(xiàn)為加快推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度將采購(gòu)項(xiàng)目拆分或更換采購(gòu)方式的潛在風(fēng)險(xiǎn)[2]。

3.采購(gòu)項(xiàng)目的項(xiàng)目評(píng)審

項(xiàng)目評(píng)審是采購(gòu)項(xiàng)目中的一個(gè)重要節(jié)點(diǎn),項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾項(xiàng):一是未按規(guī)定查詢、記錄、使用、保存供應(yīng)商的信用信息;二是談判、磋商小組所有成員未集中與單一供應(yīng)商進(jìn)行談判、磋商,未給予所有參加談判、磋商的供應(yīng)商平等的談判、磋商機(jī)會(huì);三是向評(píng)標(biāo)委員會(huì)、競(jìng)爭(zhēng)性談判小組、競(jìng)爭(zhēng)性磋商小組或者詢價(jià)小組的專家作傾向性、誤導(dǎo)性的解釋和說(shuō)明;四是違規(guī)泄露信息,即在開(kāi)標(biāo)前泄露潛在投標(biāo)人的名稱、數(shù)量或者其他可能影響公平競(jìng)爭(zhēng)的有關(guān)招標(biāo)、投標(biāo)情況[1]。

4.采購(gòu)項(xiàng)目的合同簽訂

采購(gòu)項(xiàng)目合同簽訂中的風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾項(xiàng):一是未按照采購(gòu)文件的確定事項(xiàng)簽訂政府采購(gòu)合同,或者與中標(biāo)、成交供應(yīng)商另行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議;二是合同的文本內(nèi)容不完整,未包含法定的必備條款等;三是向中標(biāo)、成交供應(yīng)商提出不合理要求,將之作為簽訂合同的條件;四是未在采購(gòu)合同中約定資金支付的方式、時(shí)間和條件[1]。

5.采購(gòu)項(xiàng)目的履約驗(yàn)收

履約驗(yàn)收是采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的最后環(huán)節(jié),直接關(guān)系到采購(gòu)項(xiàng)目能否順利完成。履約驗(yàn)收過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾項(xiàng):一是合同履行過(guò)程中追加的采購(gòu)金額超過(guò)原合同的采購(gòu)金額的10%;二是擅自變更、中止或者終止合同的執(zhí)行;三是未按照采購(gòu)合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)及安全標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)供應(yīng)商履行情況的驗(yàn)收[1]。

(二)招標(biāo)采購(gòu)工作的內(nèi)控制度建設(shè)不完善的風(fēng)險(xiǎn)

招標(biāo)采購(gòu)工作中不完善的內(nèi)控制度是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因,主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。其一,采購(gòu)流程不規(guī)范。缺乏完善的內(nèi)控制度會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)采購(gòu)工作缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)實(shí)施流程,出現(xiàn)采購(gòu)流程混亂、不透明的現(xiàn)象,導(dǎo)致出現(xiàn)違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其二,業(yè)務(wù)分工不明確。如高校內(nèi)控制度未合理設(shè)定業(yè)務(wù)崗位職責(zé)和權(quán)限,工作人員對(duì)職責(zé)的認(rèn)知模糊不清,不同業(yè)務(wù)崗位、不同工作環(huán)節(jié)之間不能相互制約、相互監(jiān)督,出現(xiàn)職責(zé)交叉的情況,導(dǎo)致招標(biāo)采購(gòu)工作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)招標(biāo)采購(gòu)工作的監(jiān)督機(jī)制建設(shè)不健全的風(fēng)險(xiǎn)

在高校開(kāi)展招標(biāo)采購(gòu)工作過(guò)程中,除了需要建立完善的內(nèi)控制度,還需要針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)工作強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。目前,高校招標(biāo)采購(gòu)工作監(jiān)督機(jī)制建設(shè)尚不完善,主要存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題:其一,高校招標(biāo)采購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查不到位,采購(gòu)負(fù)面清單不充分;其二,高校關(guān)于招標(biāo)采購(gòu)工作的聯(lián)動(dòng)監(jiān)督機(jī)制不健全;其三,高校針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)工作的監(jiān)督檢查措施的執(zhí)行力不到位。

三、高校招標(biāo)采購(gòu)工作風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)策略

(一)規(guī)范采購(gòu)行為,優(yōu)化采購(gòu)程序

高校在采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)參考以下采購(gòu)程序。一是立項(xiàng)評(píng)審。項(xiàng)目部門(mén)需成立立項(xiàng)評(píng)審委員會(huì),結(jié)合部門(mén)實(shí)際需要,對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研論證,開(kāi)展需求調(diào)查。二是確定采購(gòu)需求。采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī),遵循學(xué)校的預(yù)算、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)等相關(guān)管理制度,符合采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要。三是編制采購(gòu)計(jì)劃。根據(jù)法律法規(guī)、政府采購(gòu)政策,結(jié)合采購(gòu)需求的特點(diǎn),確定采購(gòu)計(jì)劃。四是履行采購(gòu)審批手續(xù)。五是造價(jià)審計(jì)(咨詢)。根據(jù)造價(jià)審計(jì)(咨詢)結(jié)果,設(shè)定采購(gòu)最高限價(jià)。六是實(shí)施采購(gòu)意向公開(kāi)。按照政府采購(gòu)信息,公開(kāi)采購(gòu)意向,方便供應(yīng)商提前了解采購(gòu)信息。七是實(shí)施采購(gòu)程序。根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn),確定采購(gòu)方式,依法依規(guī)組織項(xiàng)目評(píng)審,確定成交供應(yīng)商。八是簽訂采購(gòu)合同。項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)履行合同簽訂手續(xù),代表學(xué)校與成交供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同。九是履約驗(yàn)收。項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格、規(guī)范開(kāi)展履約驗(yàn)收,切實(shí)維護(hù)學(xué)校利益。

(二)健全采購(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)

為加強(qiáng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控工作,防止風(fēng)險(xiǎn)防控工作流于形式,高校要根據(jù)招標(biāo)采購(gòu)工作建立全方位、全過(guò)程的內(nèi)控制度,通過(guò)制定制度、規(guī)范流程、健全機(jī)制、完善措施等手段,逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問(wèn)責(zé)嚴(yán)格的采購(gòu)內(nèi)部控制制度,確保將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽之中。具體來(lái)說(shuō),需要在以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善和落實(shí)。

一是確定采購(gòu)主體責(zé)任。高校應(yīng)當(dāng)科學(xué)設(shè)置采購(gòu)機(jī)構(gòu),明確各部門(mén)職責(zé)分工,明確采購(gòu)人員的權(quán)責(zé)分配,做到職責(zé)清晰、責(zé)任到人。在每個(gè)工作環(huán)節(jié),都應(yīng)該配備專門(mén)的工作人員,由其嚴(yán)格依法依規(guī)開(kāi)展工作,落實(shí)采購(gòu)主體的相關(guān)責(zé)任。在發(fā)生問(wèn)題時(shí),要在第一時(shí)間對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé),使工作人員敬畏制度、遵守制度,提升工作人員的工作水平[2]。

二是完善采購(gòu)規(guī)章制度。高校應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作實(shí)際,進(jìn)一步健全招標(biāo)采購(gòu)工作制度,制定或修訂符合自身特點(diǎn)的采購(gòu)管理辦法和實(shí)施細(xì)則,建立完備的工作流程和內(nèi)控機(jī)制,持續(xù)提升招標(biāo)采購(gòu)工作的透明度,使招標(biāo)采購(gòu)工作能夠依法依規(guī)有序開(kāi)展,力求做到規(guī)章制度完善、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問(wèn)責(zé)到位,減少人為干預(yù)和操縱的可能性。

通過(guò)以上措施,可以強(qiáng)化內(nèi)控制度的建設(shè)水平,防止風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)不到位。同時(shí),還可以提高招標(biāo)采購(gòu)工作的程序化、透明化和規(guī)范化水平。

(三)建立健全有效監(jiān)管體系

高校招標(biāo)采購(gòu)制度的有效實(shí)施,離不開(kāi)完備、規(guī)范的監(jiān)管體系。為建立健全監(jiān)管體系,高?？梢詮囊韵路矫嫒胧?。

首先,梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。高校需要在明確招標(biāo)采購(gòu)工作流程的基礎(chǔ)上,全面梳理每個(gè)工作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)漏洞,形成完善的采購(gòu)行為負(fù)面清單,使工作人員清楚了解開(kāi)展采購(gòu)工作過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),主動(dòng)地承擔(dān)起自己職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任,進(jìn)而采取相應(yīng)的防控措施,破解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),降低工作風(fēng)險(xiǎn),保障招標(biāo)采購(gòu)工作的正常進(jìn)行。

其次,建立監(jiān)督檢查機(jī)制。要充分發(fā)揮高校審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督和問(wèn)責(zé)作用,以定時(shí)檢查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式,建立多渠道、多層次、全方位的招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督檢查機(jī)制,在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中加大監(jiān)督力度,依法依規(guī)查處違規(guī)行為,使有效監(jiān)督貫穿于高校招標(biāo)采購(gòu)全過(guò)程。此外,高校招標(biāo)采購(gòu)工作還需要加強(qiáng)與社會(huì)公眾的溝通,接受廣大群眾的監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)全方位的監(jiān)管。

最后,落實(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)容。高校在開(kāi)展招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督檢查工作的過(guò)程中,需要持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)督、檢查工作內(nèi)容的落實(shí),對(duì)學(xué)校的重點(diǎn)項(xiàng)目、重要監(jiān)督對(duì)象、采購(gòu)工作的重點(diǎn)環(huán)節(jié)以及工作過(guò)程中法律法規(guī)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理監(jiān)督、檢查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。

四、結(jié)語(yǔ)

高校要想有效規(guī)避招標(biāo)采購(gòu)工作中的不良行為和潛在風(fēng)險(xiǎn),需要在規(guī)范采購(gòu)行為、優(yōu)化采購(gòu)流程方面持續(xù)下功夫,并且結(jié)合高校招標(biāo)采購(gòu)工作的特點(diǎn),不斷加強(qiáng)招標(biāo)采購(gòu)工作內(nèi)部控制制度建設(shè)水平,充分發(fā)揮學(xué)校內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督作用,形成有效的監(jiān)督體系,突出監(jiān)督、問(wèn)責(zé)的震懾效應(yīng),從根本上杜絕腐敗的發(fā)生,真正實(shí)現(xiàn)高校的陽(yáng)光采購(gòu)。