高速公路建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)階段投資控制分析

劉天慶

（中交二公局東萌工程有限公司，陜西 西安 710100）

0 引言

當(dāng)前，高速公路項(xiàng)目在投標(biāo)階段的投資管理難度愈發(fā)增加，這對于投標(biāo)方而言是一種極其不利的發(fā)展趨勢，而隨著市場競爭的加劇和項(xiàng)目復(fù)雜性的提高，投標(biāo)方往往難以在投資控制方面保持靈活性和可持續(xù)盈利能力。這一趨勢的加劇，給投標(biāo)方帶來更大的挑戰(zhàn)和風(fēng)險，面對此種情形，需要以高速公路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)踐成本管理為依據(jù)，綜合成本投資管理理論及施工成本管理法規(guī)，探究出能夠用于高速公路建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)階段的投資控制計(jì)劃，以此提高投標(biāo)和投資水平。

1 項(xiàng)目投標(biāo)階段的投資控制難點(diǎn)

1.1 投資控制受到競爭壓力影響

在高速公路項(xiàng)目投標(biāo)階段，競爭壓力限制投標(biāo)方在控制投資成本方面的自由度，造成投標(biāo)方無法在此過程中盡可能地控制投資成本，以保障投資可行性與盈利能力。例如，高速公路項(xiàng)目通常吸引多家投標(biāo)方參與競標(biāo)，每個投標(biāo)方都希望以最低價格贏得合同，但甲方對高速公路項(xiàng)目的詳細(xì)設(shè)計(jì)和要求可能不完全公開或不完全清晰，投標(biāo)方只能基于有限的信息作出投資決策。這種信息的不確定性導(dǎo)致投標(biāo)方在投資估算和成本控制方面面臨挑戰(zhàn)。

1.2 投標(biāo)回報潛力具有不確定性

在高速公路項(xiàng)目的投標(biāo)階段，投標(biāo)方需要考慮如何籌集足夠的資金來支持項(xiàng)目投資，但正因?yàn)楦咚俟讽?xiàng)目的投標(biāo)回報潛力具有不確定性，造成投標(biāo)方時常會在投標(biāo)階段出現(xiàn)虧損。例如，由于信息的不完全性和項(xiàng)目風(fēng)險的不確定性，投標(biāo)方在工程招標(biāo)階段的成本估算可能存在誤差，如果成本估算過低或遺漏某些重要成本項(xiàng)目，投標(biāo)方可能無法覆蓋實(shí)際項(xiàng)目所需的成本而導(dǎo)致虧損。從招標(biāo)方因素來看，一些招標(biāo)方設(shè)置的工程投標(biāo)限價不符合《工程造價咨詢企業(yè)管理辦法》（建設(shè)部第149 號令）的規(guī)定要求，上浮招標(biāo)控制價，招投標(biāo)過程的公平性失衡，致使一些投標(biāo)方的利益受到侵害。在此背景下，高速公路建設(shè)項(xiàng)目的投資潛力必然會大打折扣。

1.3 市場因素影響投標(biāo)投資控制

在高速公路項(xiàng)目的投標(biāo)階段，市場環(huán)境因素可能對投標(biāo)方的投資控制產(chǎn)生影響，導(dǎo)致投標(biāo)方出現(xiàn)虧損。例如，高速公路建設(shè)市場的需求可能受到多種因素的影響，如宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府政策變化、交通需求波動等。如果市場需求不穩(wěn)定，投標(biāo)方可能難以準(zhǔn)確預(yù)測項(xiàng)目的投資回報和盈利能力，從而導(dǎo)致投標(biāo)方在投資控制上出現(xiàn)困難和虧損[1]。

2 制訂項(xiàng)目預(yù)算管理的程序與計(jì)劃

在項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，投標(biāo)方應(yīng)當(dāng)根據(jù)招標(biāo)方提供的項(xiàng)目信息，制訂相應(yīng)的項(xiàng)目預(yù)算管理程序及計(jì)劃，確保項(xiàng)目預(yù)算能夠在投標(biāo)的預(yù)期范圍之內(nèi)。為此，投標(biāo)方需要從預(yù)算統(tǒng)計(jì)、識別及分類成本項(xiàng)目、成本估算等角度出發(fā)，列舉多項(xiàng)預(yù)算管理計(jì)劃與方案。首先，在預(yù)算統(tǒng)計(jì)方面，投標(biāo)方需要考慮的項(xiàng)目成本應(yīng)包括材料采購成本、人力資源成本、市場營銷成本等，結(jié)合各項(xiàng)成本支出在市場中的動態(tài)變化情況，對項(xiàng)目的整體預(yù)算進(jìn)行粗略統(tǒng)計(jì)。其次，投標(biāo)方需要在預(yù)算計(jì)劃當(dāng)中基于市場情況、項(xiàng)目建設(shè)需求、公司財(cái)務(wù)能力等因素，做好成本的市場調(diào)研工作，估算項(xiàng)目成本控制的可行性，以及確定項(xiàng)目成本估算所需的預(yù)留空間，在此基礎(chǔ)上制定項(xiàng)目預(yù)算管理[2-3]。例如，利用三點(diǎn)估算的方式，對項(xiàng)目成本進(jìn)行估算，該計(jì)算方法考慮高速公路建設(shè)項(xiàng)目中不同估算值的權(quán)重，能夠得出招投標(biāo)階段的工程項(xiàng)目成本依據(jù)，用于幫助投標(biāo)方進(jìn)行投資控制。項(xiàng)目成本三點(diǎn)估算公式為式（1）所示：

式（1）中：E表示估算結(jié)果；P表示悲觀估算值；M表示最有可能估算值和；O表示成本樂觀估算值。

3 制定承包合同以促進(jìn)投資控制

首先，投標(biāo)方可以同招標(biāo)方簽訂項(xiàng)目成本管理合同，并且按照合同內(nèi)容來劃分項(xiàng)目投資及成本管理的責(zé)任范圍，由此實(shí)施對各領(lǐng)域的投資管控工作。例如，在某高速公路工程項(xiàng)目的承包合同編制上，投標(biāo)方按照招標(biāo)項(xiàng)目的屬性，從總價合同、單價合同以及成本酬金合同等當(dāng)中選擇適配性較強(qiáng)的合同形式進(jìn)行投資管理?？紤]到項(xiàng)目中的工程準(zhǔn)備情況較為良好，在投標(biāo)階段選擇的為總價合同以及成本酬金合同，針對兩種合同類型的適用分析如表1 所示。

表1 招投標(biāo)合同歸類及適用范圍分析

其次，按照高速公路的分段項(xiàng)目內(nèi)容規(guī)劃，投標(biāo)方堅(jiān)持合同效益系數(shù)的驗(yàn)算原則，分別對總價合同、可調(diào)價合同等的合同效益系數(shù)進(jìn)行對比，其計(jì)算方法如式（2）所示，計(jì)算結(jié)果顯示，總價合同下的項(xiàng)目合同效益系數(shù)高于其他合同，表示該合同類型在預(yù)期內(nèi)更適用于該項(xiàng)目的招投標(biāo)投資控制。

式（2）中：CFC表示合同效益系數(shù)；RA表示已經(jīng)實(shí)際履約的金額；PF表示在合同中約定的補(bǔ)償措施或違約懲罰金額；CA表示合同中約定的總金額或階段金額。

最后，承包合同必須考慮到項(xiàng)目風(fēng)險及不確定性的因素。在編制承包合同內(nèi)容的過程中，投標(biāo)方應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程量成本計(jì)劃的內(nèi)容，對一些潛在的成本需求及責(zé)任劃分作出明確規(guī)定，確保承包合同能夠用于管控項(xiàng)目成本，幫助有效調(diào)控項(xiàng)目的投資。

4 綜合評估招標(biāo)項(xiàng)目

為了在項(xiàng)目投資中保障投標(biāo)方的投資效益，不僅招標(biāo)方需要嚴(yán)格篩選符合資質(zhì)的投標(biāo)方，投標(biāo)方也需要從綜合性的角度來評估招標(biāo)項(xiàng)目是否符合自身所需?？刹捎孟铝蟹椒▽ν稑?biāo)項(xiàng)目進(jìn)行評估。

首先，綜合評估要求。投標(biāo)方對招標(biāo)項(xiàng)目的符合度、項(xiàng)目風(fēng)險、市場情況、項(xiàng)目財(cái)務(wù)能力、項(xiàng)目技術(shù)能力、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目資源等諸多因素進(jìn)行全方位的評價，挑選其中與投標(biāo)方適配性較強(qiáng)的招標(biāo)項(xiàng)目參與項(xiàng)目投標(biāo)，這樣既能夠保障投標(biāo)方符合招標(biāo)項(xiàng)目需求，也能夠在一定程度上保障投標(biāo)方后續(xù)的投資權(quán)益。

其次，投標(biāo)方在評估招標(biāo)項(xiàng)目的某項(xiàng)屬性時，需綜合考慮招標(biāo)項(xiàng)目匹配度、自適應(yīng)性等因素。例如，針對高速公路招標(biāo)項(xiàng)目的合規(guī)性評估，投標(biāo)方可分別根據(jù)法律法規(guī)、環(huán)境保護(hù)要求、職業(yè)安全健康系數(shù)等，分析招標(biāo)項(xiàng)目是否達(dá)到一般高速公路工程的合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上再決定是否投標(biāo)。

最后，投標(biāo)方在針對招標(biāo)項(xiàng)目的綜合評估上，需要對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，如表2 所示，某高速公路工程項(xiàng)目公開的五項(xiàng)高速公路招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行評估分析，經(jīng)過綜合評價與分析，招標(biāo)項(xiàng)目5 在項(xiàng)目符合度、財(cái)務(wù)系數(shù)等方面的組成優(yōu)于其他項(xiàng)目，這樣一種基礎(chǔ)條件有利于幫助投標(biāo)方在后續(xù)展開投資管控工作，為投資及成本管理提供更加充足的動力[4]。

表2 投標(biāo)方對招標(biāo)項(xiàng)目評估分析

5 調(diào)整工程量清單計(jì)價以控制投資

作為高速公路工程項(xiàng)目的重要參與者，投標(biāo)方可以依據(jù)定價方法選擇、成本計(jì)算、風(fēng)險及利潤系數(shù)分析等方式，得出適用于當(dāng)前工程管理的計(jì)價辦法，用于減少項(xiàng)目投資中的誤差，從而達(dá)到對招投標(biāo)階段投資進(jìn)行控制的目的。而調(diào)整工程量清單計(jì)價需從計(jì)價模式的選擇、工程量清單方式的選擇出發(fā)。參考某工程項(xiàng)目的工程量清單計(jì)價做法：首先，投標(biāo)方協(xié)同咨詢單位對工程量清單計(jì)價的方式進(jìn)行識別。在此過程中，考慮到該高速公路工程項(xiàng)目的規(guī)模龐大，投標(biāo)方在工程量清單的定價中，選擇總價合同輔助清單計(jì)價，可減少工程量清單計(jì)價與實(shí)際工程量成本的差距。其次，參考表3 中的計(jì)價內(nèi)容，投標(biāo)方與咨詢單位協(xié)商采取量價分離的計(jì)價模式，通過市場調(diào)研、供應(yīng)商報價及歷史數(shù)據(jù)等信息資料，預(yù)估部分工程量清單中的單價信息。在此過程中，針對實(shí)體及非實(shí)體成本的單價估算采取工程BIM 模型建設(shè)工程量計(jì)價數(shù)據(jù)庫。根據(jù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)容，借用成本指數(shù)法來計(jì)算得出工程清單的各指標(biāo)單價水平。

表3 量價分離下的自主填報計(jì)價

6 工程量清單的合理編制

通過合理編制工程量清單，有利于對工程項(xiàng)目的投資進(jìn)行動態(tài)化管理，降低招投標(biāo)階段出現(xiàn)投資效益不足的現(xiàn)象。項(xiàng)目投標(biāo)方可以根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范》（GB 50500—2013）等項(xiàng)目管理的要求，編制出符合項(xiàng)目招投標(biāo)需求的工程量清單。工程量清單的編制流程如圖1 所示。

圖1 工程量清單的編制流程

高速公路工程項(xiàng)目的招投標(biāo)階段，投標(biāo)方針對工程量清單的內(nèi)容確定清單內(nèi)容的編制事宜以及范圍，而這工程量清單內(nèi)容能夠很好地反饋出招投標(biāo)階段的項(xiàng)目成本投入需求。例如，工程量清單中的指標(biāo)包括項(xiàng)目信息、工程項(xiàng)目劃分、工程量描述、材料、施工方法及工藝、設(shè)備等一系列需要投入資金的工程量指標(biāo)，并且為了適應(yīng)工程量清單編制規(guī)范的要求，投標(biāo)方針對每一項(xiàng)工程量指標(biāo)設(shè)置一組工程量保險資金，并將保險資金納入工程量清單當(dāng)中，以此來適應(yīng)市場因素、管理因素對投資方案的影響。

投標(biāo)方對完成編制的工程量清單進(jìn)行評估，并且補(bǔ)充“施工環(huán)保工程量、圖紙調(diào)修工程量”等工程量遺漏項(xiàng)，利用GS 工程量適配度檢查表工具進(jìn)行工程量清單的編制后檢驗(yàn)，直至工程量清單的編制內(nèi)容完全匹配之后，再進(jìn)行后續(xù)的投資管理。

7 動態(tài)調(diào)整工程量成本計(jì)劃

工程量成本計(jì)劃的協(xié)調(diào)與編制是項(xiàng)目成本管理的重要環(huán)節(jié)。在項(xiàng)目投標(biāo)階段中，投標(biāo)方需要及時對工程量、成本計(jì)劃作出調(diào)整，及時與甲方協(xié)商能夠節(jié)約成本支出的渠道，規(guī)避項(xiàng)目投資中的虧損風(fēng)險。首先，工程價格指數(shù)計(jì)算方法能夠綜合考慮市場成本、工程效益等因素，預(yù)估工程項(xiàng)目各階段的成本支出，計(jì)算方法如式（3）所示。

式（3）中：ΔP表示需要調(diào)整的價格差額；P0表示約定付款證書當(dāng)中承包人應(yīng)得到的工程完成金額；A表示定值權(quán)重；B表示可調(diào)因子的變值權(quán)重（B1為第一項(xiàng)……）；Ft表示可調(diào)因子的現(xiàn)行價格指數(shù)；F表示可調(diào)因子的基本價格指數(shù)。

投標(biāo)方可以實(shí)時借助工程價格指數(shù)計(jì)算，將得出的計(jì)算結(jié)果與工程成本方案進(jìn)行對比，當(dāng)價格指數(shù)超過成本方案的界定標(biāo)準(zhǔn)時，投標(biāo)方再通過與供應(yīng)方及承包方進(jìn)行協(xié)商，共同商討通過調(diào)整工期、材料成本等方式，規(guī)避過量的工程成本損耗。

8 結(jié)語

投資控制計(jì)劃是保障高速公路建設(shè)項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵一環(huán)，只有維護(hù)施工項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，才能將施工的虧損度降至最低范圍，并且發(fā)揮出投資資金的效益及優(yōu)勢，改善項(xiàng)目施工效果。因此，在推進(jìn)高速公路項(xiàng)目建設(shè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的道路上，高速公路項(xiàng)目投標(biāo)方及施工方等應(yīng)當(dāng)加大對投資控制環(huán)節(jié)的研究力度，采取完善的成本組織措施及計(jì)劃方法，體現(xiàn)公路建設(shè)項(xiàng)目投資方案的經(jīng)濟(jì)性、有效性、持久性特點(diǎn)。