楊家才

當(dāng)前，農(nóng)村信用社改革如火如荼，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中一些新的矛盾、新的挑戰(zhàn)又悄然浮出水面。根據(jù)調(diào)查與思考，當(dāng)前農(nóng)村信用社改革和今后一段時期將面臨著十個新的矛盾，筆者試圖在深入分析的基礎(chǔ)上提出建設(shè)性意見，以供政府、監(jiān)管部門、農(nóng)村信用社參考。

行政支持與行政干預(yù)的矛盾

從改革的實際情況來看，各省都給了農(nóng)村信用社一系列的扶持政策，既有資金上的投入，稅收的減免，不良資產(chǎn)清收，也有管理部門的完善，農(nóng)村信用社與地方政府的關(guān)系變得緊密起來。地方政府在給予農(nóng)村信用社支持的同時，必定提出對農(nóng)信社加大對地方的投入以及人事、財務(wù)等方面的要求，其中有些要求是合理的，有些要求雖然符合社會公眾利益但不一定符合農(nóng)村信用社利益，甚至?xí)岢鲞`背市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，這就引發(fā)了行政干預(yù)。

農(nóng)村信用社希望政府多給予支持，但不希望受到太多的干預(yù)。因此，要解決行政支持和行政干預(yù)的矛盾，地方政府、銀監(jiān)部門、農(nóng)村信用社三方要做到相互支持、協(xié)調(diào)配合。一是地方政府要依法依規(guī)管理農(nóng)村信用社。堅持政企分開的原則，不干預(yù)農(nóng)村信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，但要依法加強對農(nóng)村信用社的風(fēng)險管控和行業(yè)管理，尤其要加強對農(nóng)村信用社的“四自”能力的培養(yǎng)。同時要防止省聯(lián)社及辦事處把縣(市)聯(lián)社當(dāng)成分支機構(gòu)，干預(yù)其具體經(jīng)營決策。二是農(nóng)村信用社要強化支持“三農(nóng)”和防范風(fēng)險的責(zé)任，規(guī)避行政干預(yù)。農(nóng)村信用社要把握分寸，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行法規(guī)，守法經(jīng)營。對政府合理的要求要滿足，要主動做好支持地方經(jīng)濟，特別是支農(nóng)工作。對地方政府的不合理的行政干預(yù)，要多解釋、多溝通，爭取地方政府的理解和支持。要主動向政府匯報國家金融政策法規(guī)，強調(diào)農(nóng)村信用社是獨立法人企業(yè)，自擔(dān)風(fēng)險，不能干預(yù)；主動匯報經(jīng)營管理情況，征求政府意見，做到經(jīng)營管理透明。三是銀監(jiān)部門要依法加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)督、檢查和處理，抵制行政干預(yù)。銀監(jiān)部門要督促農(nóng)村信用社合法合規(guī)經(jīng)營，引導(dǎo)農(nóng)村信用社堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向。對因行政干預(yù)而出現(xiàn)的不合規(guī)信貸業(yè)務(wù)、財務(wù)活動和人事安排，要及時提出風(fēng)險預(yù)警，并按規(guī)定采取措施及時處置，遏制各類風(fēng)險。

政府主管與法人監(jiān)管的矛盾

農(nóng)村信用社改革后，農(nóng)信社交給省級政府管理，形成了政府主管，銀監(jiān)局監(jiān)管的管理模式。銀監(jiān)會的監(jiān)管理念是法人監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容是風(fēng)險，而省政府對農(nóng)村信用社管理的是人財物和經(jīng)營行為，那么農(nóng)村信用社將更多地聽命于政府，而政府又不是銀監(jiān)部門的監(jiān)管對象，在一些具體問題的處理上就不免與監(jiān)管部門有分歧，容易產(chǎn)生一些工作矛盾。當(dāng)銀監(jiān)部門對農(nóng)村信用社部分信貸資金投向、大額貸款投放，以及一些違規(guī)行為進行監(jiān)管和查處時，農(nóng)村信用社可能會拿政府的文件、指示來說明、辯解，就像過去工農(nóng)中建一樣，銀監(jiān)部門對省市縣分支機構(gòu)進行檢查，其分支機構(gòu)拿總行的行業(yè)管理規(guī)定來說明、對抗，省級監(jiān)管部門管不到商業(yè)銀行的總行，這樣很容易抵消監(jiān)管的作用。

改革之后對農(nóng)村信用社的監(jiān)管，在堅持法人監(jiān)管的原則前提下，一是對省政府要加強溝通，講明政策，闡明原因，形成主管與監(jiān)管的合力。省政府是委托省聯(lián)社對全省農(nóng)村信用社進行管理，不管省政府對農(nóng)村信用社有什么要求，都必須通過省聯(lián)社進行，但必須合規(guī)、合法，符合監(jiān)管的要求。二是對省聯(lián)社的監(jiān)管要作為法人機構(gòu)來監(jiān)管，不能把省聯(lián)社作為一個系統(tǒng)的總部來監(jiān)管，在監(jiān)管與主管發(fā)生不一致時，省聯(lián)社也不能以地方政府的規(guī)定來弱化監(jiān)管的有效性和嚴(yán)肅性，應(yīng)以監(jiān)管法規(guī)為主，不能讓監(jiān)管部門跟著行業(yè)管理部門的上級走。三是對各級農(nóng)村信用社，要按法人機構(gòu)注冊地，實行上收一級監(jiān)管，即省聯(lián)社由銀監(jiān)會監(jiān)管，地市聯(lián)社由銀監(jiān)局監(jiān)管，縣聯(lián)社由銀監(jiān)分局監(jiān)管，同時實行屬地檢查，定期報告，嚴(yán)格問責(zé)。

信息披露與信譽保護的矛盾

依照新監(jiān)管新理念的要求，農(nóng)村信用社須將其主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險狀況面向社會公眾公布，讓社會公眾來監(jiān)督，增加市場的壓力，從而促進農(nóng)村信用社加強經(jīng)營和管理，提高效益，穩(wěn)健發(fā)展。由于農(nóng)村信用社目前經(jīng)營狀況不佳，不良貸款占比高，如果把農(nóng)村信用社經(jīng)營現(xiàn)狀全部公布，就可能引起市場信譽和社會公信力的下降。如果不進行信息披露，又有違擴大監(jiān)管透明度的基本原則，農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理和風(fēng)險控制水平又很難提高。但是，當(dāng)前農(nóng)村信用社確實太脆弱了，在農(nóng)村信用社經(jīng)營指標(biāo)、風(fēng)險指標(biāo)披露的同時，怎樣保護農(nóng)信社的社會信譽，使農(nóng)信社免于社會的各種猜測，引起不必要的麻煩，這是一對客觀存在的矛盾。

農(nóng)村信用社的信息披露對監(jiān)管部門的監(jiān)管藝術(shù)和監(jiān)管水平是一個很大的考驗。首先，信息披露是時代的要求，社會的要求，監(jiān)管的要求，農(nóng)村信用社肯定要進行信息披露。其次，在信息披露的同時，要加強對農(nóng)村信用社的保護，即加強正面宣傳，同時做好風(fēng)險處置預(yù)案。第三，對農(nóng)村信用社的信息披露可以根據(jù)其指標(biāo)性質(zhì)分步實施，即先選擇一些正向指標(biāo)，如存貸款、“三農(nóng)”貸款、小額農(nóng)貸、不良降比等指標(biāo)披露，逐步加大力度，披露其風(fēng)險指標(biāo)，以此倒逼農(nóng)村信用社加強管理，加快發(fā)展，提高競爭能力。

清產(chǎn)核資與票據(jù)注資的矛盾

清產(chǎn)核資是票據(jù)注資的基礎(chǔ)。清產(chǎn)核資力度與票據(jù)注資成功率成反比，清產(chǎn)核資力度越大，清出的資產(chǎn)損失越多，資不抵債的數(shù)額就越大，增資擴股的任務(wù)也就越重，爭取央行注資的可能性就越小。反之，清產(chǎn)核資力度越小，票據(jù)注資成功率就越大。央行票據(jù)有兩個環(huán)節(jié)，第一個環(huán)節(jié)是申請票據(jù)，即票據(jù)的發(fā)行，第二個環(huán)節(jié)是兌付票據(jù)，好比把存款單子兌成現(xiàn)金。第一個環(huán)節(jié)的條件是清產(chǎn)核資，摸清家底，制定不良貸款處置和增資擴股計劃；第二個環(huán)節(jié)的條件是資本充足率和降低不良貸款達到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，否則難以兌付票據(jù)。如此而來，就可能產(chǎn)生兩種情形，一種是清產(chǎn)核資走過場，以有水分的凈資產(chǎn)，來輕取央行的票據(jù)注資，減輕地方政府的支持和增資擴股的壓力；另一種是苛刻地進行清產(chǎn)核資，增大凈資產(chǎn)負(fù)數(shù)，但由此必將帶來需要增加地方政府的支持和擴大增資擴股總額的結(jié)果，以滿足票據(jù)注資的條件。輕取和難取央行票據(jù)的傾向都可能影響改革的進程和質(zhì)量。

改革是推進農(nóng)村信用社走向穩(wěn)健發(fā)展的重要措施，按照花錢買機制的要求，正確處理好清產(chǎn)核資與票據(jù)注資的關(guān)系。一是必須實事求是地清產(chǎn)核資，摸清家底，以明確增資擴股、不良貸款抓降的任務(wù)。在核定農(nóng)村信用社歷史包袱和凈資產(chǎn)的問題上，既不要搞竭澤而漁，也不能搞混水摸魚，使農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量逐步走向真實，逼近真實，為建立良好的公司治理機制和經(jīng)營機制打下基礎(chǔ)。二是因清產(chǎn)核資需增加的擴股額，和地方政府的資金支持、不良置換等必須完成，這是中央改革的要求。三是對清產(chǎn)核資清出的問題必須實事求是地對待，該追責(zé)的要追究，并采取得力措施予以解決，不能清而不處，更不能只盯著中央的支持，忽視地方的支持。

股金增長與股東增貸的矛盾

增資擴股是減少資不抵債額，提高資本充足率的主要途徑。這次改革，全國農(nóng)村信用社增資擴股的總額近3000億元，每個省都有幾十個億。增資擴股的目的是為了增強資本實力，增強抗風(fēng)險的能力，也就是說增擴的股金要作為投資，要承擔(dān)農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險，虧了就要沖減股金。而各類股東投資入股的目的不盡相同，有的是為了獲得更多的分紅回報，有的是為了獲得更多的信貸支持。但股東不能向投資人股的金融機構(gòu)謀求股東權(quán)益之外的融資，特別是投資股的股東，不能以投資人股為手段來獲得超額融資的便利。而各縣市，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)，金融機構(gòu)的主體是農(nóng)村信用社，一些好的企業(yè)解決股金增長與股東增貸的矛盾在于進一步加強股金政策的宣傳和引導(dǎo)股東正確履行自己的職責(zé)。第一，要明確農(nóng)村信用社的地位、作用、股東的權(quán)利和義務(wù)，正確引導(dǎo)農(nóng)民、中小企業(yè)、個體工商戶積極踴躍地到農(nóng)村信用社人股，保證股金的增長。第二，對農(nóng)村信用社股金的種類、性質(zhì)、管理方式方法要對外公告，讓入股者明白，入股農(nóng)村信用社只能通過參與農(nóng)村信用社的管理，促進農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，增加農(nóng)村信用社的效益來提高分紅比率，而不能把套取農(nóng)村信用社的貸款作為人股的動機。股東的貸款權(quán)利與非股東的貸款權(quán)利是平等的，既要保證股東合理貸款需求，也不能搞特殊化。第三，農(nóng)村信用社的股東，對農(nóng)村信用社有“參政議政”的各項權(quán)利，如表決權(quán)、選舉權(quán)、被選舉權(quán)、建議和質(zhì)詢權(quán)、紅利分配權(quán)等，股東要充分運用好手中的權(quán)利，在維護好自身合法權(quán)益的同時，促進農(nóng)村信用社健康、穩(wěn)步發(fā)展。第四，股東是農(nóng)村信用社的主人。要自覺維護農(nóng)村信用社的利益，要帶頭誠實守信，嚴(yán)格按條件貸款，貸款到期要自覺主動還清貸款，成為對農(nóng)村信用社效益貢獻最大的客戶——黃金客戶。

政策出資與市場出路的矛盾

農(nóng)村信用社通過改革可以獲得各項政策資金。中央是從央行票據(jù)、保值貼補、稅收減免等三大政策出資，有的政府支持農(nóng)村信用社改革也直接注入了資金，在考慮增資擴股資金與存款增量具有共源性且不重復(fù)計算的情況下，僅政策性支持的資金增量就有近3000億元。資金總量劇增，而一定時期的市場容量又有限，這就造成資金的相對過剩。加之農(nóng)村信用社經(jīng)營范圍不廣，管理風(fēng)險的能力又不強，巨額的資金增量在尋找市場出路時，勢必又會產(chǎn)生新的違規(guī)問題，造成新的資金風(fēng)險。這是農(nóng)村信用社的經(jīng)營者和監(jiān)管者必須未雨綢繆的一個問題。

解決政策出資所造成的資金出路矛盾，關(guān)鍵在于對資金的有效管理和運用，資金運用要把防范風(fēng)險放在首位。首先，要增加對“三農(nóng)”的有效投入。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，缺的就是資金推動，要的就是有效投入，面對這些資金，地方政府必然會要農(nóng)村信用社加大信貸投放，農(nóng)村信用社一定要審時度勢，立足“三農(nóng)”，在支持縣域經(jīng)濟，支持黃金客戶的同時，要嚴(yán)格按貸款的操作規(guī)程放貸，決不能投放貸款搞政府的形象工程、政績工程。其次，要積極開拓小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。小企業(yè)融資已成為擴大就業(yè)和地方經(jīng)濟增長的瓶頸問題，農(nóng)村信用社理應(yīng)重視其需求，利用資金優(yōu)勢發(fā)展小企業(yè)貸款。第三，要加強資金調(diào)控管理，做好銀行間債券市場業(yè)務(wù)。既不要將巨額的資金增量簡單存放央行，也不要亂放亂拆借，要在滿足“三農(nóng)”資金合理需求的基礎(chǔ)上，加大銀行間債券市場營運力度，提高資金的使用效率，確保資金有效運用，并加強對外部資金營運效益的業(yè)績評價，建立相應(yīng)的激勵與約束機制。第四，監(jiān)管部門要加強對農(nóng)村信用社營運資金的監(jiān)管。要按照“三農(nóng)”服務(wù)方向監(jiān)管好農(nóng)村信用社的資金流向，按照風(fēng)險原則監(jiān)管好農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為，使農(nóng)村信用社資金增量不外拆，不進城，不入(股)市，確保資金運用的安全性和效益性。

違規(guī)處罰與風(fēng)險處置的矛盾

隨著銀監(jiān)會對監(jiān)管要求的提升，過去對農(nóng)村信用社呵護型監(jiān)管、保護性監(jiān)管將轉(zhuǎn)變?yōu)榘凑胀|(zhì)同類的金融機構(gòu)監(jiān)管上來，實行依法監(jiān)管。長期以來，由于農(nóng)村信用社素質(zhì)比較低，業(yè)務(wù)行為不很規(guī)范，存在的各類違規(guī)違紀(jì)的問題較多，嚴(yán)格依法監(jiān)管，勢必會出現(xiàn)高額罰款，這將導(dǎo)致一部分農(nóng)村信用社付出違規(guī)成本。有的農(nóng)村信用社每年盈利只有幾千元，上萬元，三分之一的農(nóng)村信用社虧損，依法處罰之下，這些農(nóng)村信用社有的可能由盈變虧，有的可能由此增虧，有的甚至出現(xiàn)支付風(fēng)險。再加上嚴(yán)格監(jiān)管，以前的風(fēng)險可能會集中暴露，增加風(fēng)險處置的壓力。如果監(jiān)管部門遷就風(fēng)險，放棄或從輕處罰，違規(guī)行為又得不到懲戒，道德風(fēng)險難以禁止。違規(guī)處罰與經(jīng)營風(fēng)險對監(jiān)管者和被監(jiān)管者來說，都是一把雙刃劍。

為了農(nóng)村信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展，銀監(jiān)部門和農(nóng)村信用社要正視監(jiān)管處罰和風(fēng)險處置的矛盾，既要嚴(yán)格監(jiān)管，又要防范風(fēng)險。一是監(jiān)管者要依法監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)法，不能因為怕出現(xiàn)風(fēng)險而放松監(jiān)管，寧可風(fēng)險處置出現(xiàn)暫時陣痛，也要實施嚴(yán)格的監(jiān)管。二是對違規(guī)行為要嚴(yán)格處罰。以嚴(yán)格處罰來強力推動農(nóng)村信用社的內(nèi)控機制、自律機制和風(fēng)險約束機制的建設(shè)。從當(dāng)前來看，處罰主要應(yīng)加大責(zé)任人的處罰力度。對違規(guī)的責(zé)任人既要罰款，又要處分人。三是要加強風(fēng)險防范。農(nóng)村信用社防范風(fēng)險最有效的途徑就是守法經(jīng)營，合法經(jīng)營。只有這樣，才不會出現(xiàn)問題，才不會受到處罰，也就不存在被罰款而帶來支付風(fēng)險。同時，對于風(fēng)險要有預(yù)見性，做好風(fēng)險防范及處置的預(yù)案。

經(jīng)營績效與服務(wù)功效的矛盾

衡量一個企業(yè)經(jīng)營好壞的重要指標(biāo)就是經(jīng)營效益。要提高效益，各級農(nóng)村信用社行業(yè)管理部門必將加大經(jīng)營績效考核力度，這樣農(nóng)村信用社的經(jīng)營就會把盈利性作為首要目標(biāo)。因此，一些因經(jīng)營成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其經(jīng)營效益而出現(xiàn)連年虧損的農(nóng)村信用社、分支網(wǎng)點勢必會被撤并。這將導(dǎo)致該地方為“三農(nóng)”服務(wù)的金融機構(gòu)出現(xiàn)空白點。而農(nóng)村信用社的天職就是服務(wù)“三農(nóng)”。這次農(nóng)村信用社改革，國家拿出很多資金支持農(nóng)村信用社，最根本的就是要求農(nóng)村信用社改善金融服務(wù)、加大對“三農(nóng)”的金融支持力度。如果大面積撤銷虧損網(wǎng)點，農(nóng)村信用社經(jīng)營績效是上去了，但支衣服務(wù)功效卻要下來。如果為了支農(nóng)不撤銷這些虧損網(wǎng)點，農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益又會上不去，今后農(nóng)村信用社虧損由誰來負(fù)責(zé)?這就出現(xiàn)了經(jīng)營績效與服務(wù)功效的矛盾。

解決經(jīng)營績效與服務(wù)功效的矛盾，需要通過加快經(jīng)濟發(fā)展和深化改革去逐步解決，要統(tǒng)籌兼顧，不能顧此失彼。首先要堅持經(jīng)營績效考核不放松。越是經(jīng)濟效益差，越要加強經(jīng)營績效考核。要通過績效考核，獎勤罰懶，調(diào)動農(nóng)村信用社員工工作積極性，更好地搞好支衣服務(wù)工作，努力提高農(nóng)村信用社經(jīng)營效益。其次，要在確保支衣服務(wù)的基礎(chǔ)上合理撤并網(wǎng)點。對于虧損網(wǎng)點的撤并，要合理規(guī)劃，統(tǒng)籌安排。撤并網(wǎng)點要堅持“確保支農(nóng)服務(wù)、穩(wěn)妥分步實施”的原則，不能搞“一刀切”，不能大面積撤并，不能留有支農(nóng)服務(wù)空白區(qū)。對網(wǎng)點撤并的地方，農(nóng)村信用社員工要轉(zhuǎn)變作風(fēng)，實行“包村包產(chǎn)”的信貸服務(wù)，做到網(wǎng)點撤并服務(wù)不減，確保支農(nóng)工

作高效率。

監(jiān)管要求與監(jiān)管素質(zhì)的矛盾

銀監(jiān)會全新的監(jiān)管理念、新的監(jiān)管方式、新的監(jiān)管技能給農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理者和監(jiān)管者提出了更高的要求。在對監(jiān)管者和經(jīng)營者要求比較高的情況下，基層監(jiān)管機構(gòu)的人員素質(zhì)卻相對較低，與之形成很大的反差，構(gòu)成了一對很大的矛盾。這是監(jiān)管者和經(jīng)營者共同面臨的很大的挑戰(zhàn)?？傮w上看，全國銀監(jiān)會系統(tǒng)從事合作金融監(jiān)管的干部，80％是操作型的，只有極少數(shù)監(jiān)管干部是既掌握了新的理念，又掌握了操作技能，是比較合格的，還有相當(dāng)比例的監(jiān)管干部不能勝任監(jiān)管工作。不提高監(jiān)管者的素質(zhì)，就無法加強對被監(jiān)管者的監(jiān)管。

對于監(jiān)管者和經(jīng)營者來說，加強學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)是當(dāng)前和今后一個時期的主題。首先，要加強專業(yè)培訓(xùn)。要請現(xiàn)代金融和金融監(jiān)管的專家，先編寫培訓(xùn)教材，再在全系統(tǒng)培訓(xùn)，先培訓(xùn)監(jiān)管人員，高管人員，再培訓(xùn)員工。其次，要加強以會代訓(xùn)。每開一次會，都要進行不少于三分之一時間的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，掌握最新的金融政策，最先進的金融理論，最好的工作方法。第三，要加強學(xué)習(xí)型團隊建設(shè)。要建立激勵和約束機制，促進每一位監(jiān)管者和經(jīng)營者都要在實踐中勤于思考，勤于學(xué)習(xí)，勤于積累，構(gòu)造學(xué)習(xí)型的團隊，思考型的團隊，以提高人員素質(zhì)促進金融發(fā)展。

加快改革與規(guī)范改革的矛盾

農(nóng)村信用社改革只要圍繞改革中心，規(guī)范運作，就會穩(wěn)健發(fā)展。如果不切實際地加快改革，就會偏離改革的軌道而得不償失，但是，如果放慢改革的速度，又會錯失良機。當(dāng)前，全國參與農(nóng)信社改革擴大試點的有21個省市，改革正在向縱深推進，但有部分省份相對落后，因而許多地方就急于趕進度，想加快改革步伐。如果不加快改革，盡早發(fā)行和兌付票據(jù)，農(nóng)村信用社就會造成很大的資金損失。但一味地趕進度，那改革的質(zhì)量得不到保證，改革的行為就難以規(guī)范。如增資擴股，如果搞存款化股金，以存轉(zhuǎn)股，以貸轉(zhuǎn)股，甚至是以債轉(zhuǎn)股，雖然可以在短時間內(nèi)達到股本金的要求，達到票據(jù)發(fā)行的條件，但會成為農(nóng)村金融新的風(fēng)險隱患。一旦農(nóng)村信用社經(jīng)營虧損需要股金來承擔(dān)，那農(nóng)村信用社就等于把農(nóng)民“套牢”，就會將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到存款人和地方政府，農(nóng)村信用社就會失信于民，進而難以長久立足。

金融機構(gòu)的資本金管理實行的是準(zhǔn)入制，有兩個階段，一是募股計劃的審批階段，第二是所募股金的確認(rèn)階段，經(jīng)批復(fù)后才能成為合法的資本金。農(nóng)村信用社的募股以及其他改革行為都應(yīng)納入政策框架內(nèi)予以規(guī)范，才能免除后患，使改革工作按設(shè)計的軌道穩(wěn)步推進。所以說既要加快改革，更要規(guī)范改革，不能急功近利，否則會前功盡棄。但也不能因為規(guī)范而放慢改革，改革必須加快，不能再等。因此既要加快改革，又必須保證質(zhì)量，兩者缺一不可，在規(guī)范改革，保證質(zhì)量的前提下加快改革。惟有如此，改革才會成功。

在農(nóng)村信用社改革進入關(guān)鍵時期，筆者提出當(dāng)前農(nóng)村信用社監(jiān)管和經(jīng)營工作面臨的十個新矛盾，旨在引起各級政府、監(jiān)管部門及農(nóng)村信用社的高度重視。唯物辯證法告訴我們，任何事物的內(nèi)部都是矛盾的，社會是在矛盾中不斷發(fā)展和前進的。在農(nóng)村信用社改革中不可能不出現(xiàn)矛盾，只要我們認(rèn)識矛盾，正視矛盾，解決矛盾，才能推動農(nóng)村信用社更快、更好地向前發(fā)展。

(作者系安徽銀監(jiān)局局長)