銀行風(fēng)險(xiǎn)管理增添“合規(guī)”課題

邵　平

商業(yè)銀行全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)過(guò)程既是一個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化的過(guò)程，更是增強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程。

2006年10月26日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《合規(guī)指引》），該指引明確了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

目前，全球銀行業(yè)已普遍認(rèn)同把“合規(guī)”視作一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)的《銀行合規(guī)和合規(guī)部門(mén)》，提出了合規(guī)管理十項(xiàng)原則，向各國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，如果說(shuō)巴塞爾新資本協(xié)議是銀行業(yè)面對(duì)的一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題，那么“合規(guī)”則是銀行業(yè)生存和發(fā)展必須首先面對(duì)的一個(gè)原則問(wèn)題，因此如何實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行必須思考的問(wèn)題。為此銀行的最高管理層應(yīng)首先確定合規(guī)經(jīng)營(yíng)的核心文化理念，提高全體員工的誠(chéng)信意識(shí)與合規(guī)意識(shí)，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為商業(yè)銀行邁向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的通道和手段。

建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《合規(guī)指引》的要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門(mén)，設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)，包括報(bào)告路線的梳理和確定、規(guī)范問(wèn)責(zé)制等具體要求。

從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐角度看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化管理職能的建設(shè)，“合規(guī)”工作的開(kāi)展也不是一個(gè)簡(jiǎn)單的對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)進(jìn)行制度匯編、檢查等傳統(tǒng)的合規(guī)管理過(guò)程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的真正挑戰(zhàn)在于：從部門(mén)銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)首先要解決將各業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)、各條線和運(yùn)作單元與外部法律法規(guī)之間的映射關(guān)系。這就要求合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須建立在流程銀行的基礎(chǔ)上。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立也為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變提供了一個(gè)非常難得的管理變革的契機(jī)和通道。

商業(yè)銀行在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中，應(yīng)確立以核心業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)、依據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求對(duì)所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的流程進(jìn)行梳理、整合與優(yōu)化，完成基于流程的、文件化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完成基于流程的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)的建立，努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)集約化、內(nèi)部管理規(guī)范化、市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)化、考核激勵(lì)科學(xué)化和風(fēng)險(xiǎn)控制流程化，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力與業(yè)務(wù)快速發(fā)展基本匹配。

要實(shí)現(xiàn)上述管理目標(biāo)，商業(yè)銀行首先要對(duì)現(xiàn)有的管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，包括對(duì)現(xiàn)有的外部法律法規(guī)和銀行內(nèi)部的規(guī)章制度、銀行產(chǎn)品和業(yè)務(wù)、部門(mén)及崗位職責(zé)、IT系統(tǒng)等方面進(jìn)行梳理、整合和優(yōu)化。其次協(xié)調(diào)其他管理項(xiàng)目之間的關(guān)系，包括公司治理層面上開(kāi)展的優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整與再造、產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)流程再造、崗責(zé)管理、績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)等各方面的相互匹配和銜接。明確商業(yè)銀行的合規(guī)政策、確定合規(guī)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和資源要求，編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程等。

完成以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理流程為基礎(chǔ)的包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度在內(nèi)的可持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的基礎(chǔ)。

落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

作為高層管理者，在文件化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步建立之后，就必須要著手解決該體系的持續(xù)運(yùn)行維護(hù)和制度的執(zhí)行力方面的問(wèn)題了。沒(méi)有一個(gè)科學(xué)的管理運(yùn)行機(jī)制為保障，管理文件或制度即便建立，在實(shí)踐中也面臨著這樣的尷尬局面：一方面是管理者下了很大的決心并花費(fèi)巨大的投入所形成的管理制度或文件，另一方面在日常的經(jīng)營(yíng)管理工作中各級(jí)管理者常常并不按照形成的制度去執(zhí)行。

落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理三項(xiàng)基本制度，提高執(zhí)行力。

《合規(guī)指引》要求商業(yè)銀行在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度，即合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、合規(guī)績(jī)效考核制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度。三項(xiàng)合規(guī)制度的落實(shí)是提高管理執(zhí)行力的關(guān)鍵。

崗責(zé)管理體系的建立是合規(guī)問(wèn)責(zé)制度得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在完成了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，并全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完成基于流程的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)建立的同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行崗責(zé)體系的建設(shè)，最終實(shí)現(xiàn)“一流程一程序，一崗位一手冊(cè)”。

合規(guī)績(jī)效考核制度的建立則是確保流程作業(yè)要求和崗責(zé)要求得以落實(shí)的重要保證。通過(guò)引進(jìn)諸如平衡計(jì)分卡等目標(biāo)管理技術(shù)和方法，體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

與此同時(shí)，建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人，形成合規(guī)為榮、違規(guī)為恥的良好合規(guī)文化氛圍。

利用科技手段，提高合規(guī)管理體系運(yùn)行和維護(hù)的效率。

在管理實(shí)踐中，各商業(yè)銀行與業(yè)務(wù)流程管理相關(guān)聯(lián)的崗責(zé)管理、績(jī)效考評(píng)和誠(chéng)信舉報(bào)這三大合規(guī)基礎(chǔ)管理制度之間往往是相互獨(dú)立的，由不同的職能部門(mén)分管，彼此之間缺乏有機(jī)的關(guān)聯(lián)和互動(dòng)。在此情況下就必須以科技平臺(tái)為支撐實(shí)現(xiàn)三套文件體系的整合和一體化。

沒(méi)有科技平臺(tái)的支撐，無(wú)法實(shí)現(xiàn)不同職能部門(mén)之間相互配合、銜接、實(shí)時(shí)互動(dòng)和整體持續(xù)改進(jìn)。構(gòu)建合規(guī)/崗責(zé)/績(jī)效“三合一”全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的IT科技管理平臺(tái)是不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效率的關(guān)鍵。

提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行一旦確定和實(shí)施了全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，勢(shì)必要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化，全面提升商業(yè)銀行的整體管理水平，并發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

構(gòu)建一個(gè)模式。構(gòu)建起適應(yīng)中國(guó)市場(chǎng)特色的符合現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行要求的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制模式。全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠改變過(guò)去商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面以單點(diǎn)控制、間斷控制為主的局面，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化。這種模式能夠不斷地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，能使各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)處于嚴(yán)格的受控狀態(tài)，并通過(guò)不間斷的審核和評(píng)審，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這些正是現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)在要求，也是今后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要基石。

培育一種文化。通過(guò)全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，使員工養(yǎng)成按制度辦事的良好習(xí)慣，讓“合規(guī)優(yōu)先”的原則在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工腦海中根深蒂固，使合規(guī)意識(shí)貫穿在企業(yè)所有員工的行為中，成為一種自覺(jué)和必然的行為準(zhǔn)則，形成健康的合規(guī)文化。

培養(yǎng)一批骨干。通過(guò)在全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中不斷的觀念更新、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，鍛煉一大批業(yè)務(wù)骨干，使其成為掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)和科學(xué)管理方法的復(fù)合型人才，這些人才將會(huì)成為商業(yè)銀行發(fā)展的中堅(jiān)力量。

完成一次整合。解決銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)部門(mén)的一般要求、人力資源管理的績(jī)效考評(píng)三者之間由于缺乏有效的協(xié)調(diào)互動(dòng)而導(dǎo)致整個(gè)管理體系效率低下的弊端，實(shí)現(xiàn)流程管理、合規(guī)管理、崗責(zé)管理、績(jī)效考核多方面的整合，提升商業(yè)銀行的整體管理水平。

掌握一套技能，即風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用技能。通過(guò)參與全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立過(guò)程，讓商業(yè)銀行的各級(jí)管理者有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)、理解和掌握一些風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理的技能。

（作者系中國(guó)民生銀行副行長(zhǎng)）