郭田勇　趙曉玲

自1998年以來，中國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為37萬多戶中小企業(yè)提供擔(dān)保，擔(dān)?？傤~達(dá)到8000余億元。但是仔細(xì)梳理一下我國信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀問題之后，則不難發(fā)現(xiàn)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的未來發(fā)展依舊是任重而道遠(yuǎn)。

中小企業(yè)融資難問題一直困擾著我國理論界和社會(huì)實(shí)踐者，嚴(yán)重制約了我國中小企業(yè)的發(fā)展。作為中小企業(yè)融資中介的信用擔(dān)保體系的發(fā)展無疑是解決中小企業(yè)融資難問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。

發(fā)展軌道

中國的中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐起步于1992 年，當(dāng)時(shí)重慶、上海等地的私營小企業(yè)為解決貸款難問題，并防止相互之間擔(dān)保造成承擔(dān)連帶債務(wù)問題，自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)。1993年11 月，中國第一家全國性專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)—中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的誕生標(biāo)志著中國擔(dān)保業(yè)的起步和探索的開始。

1998 年底，依據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批示和經(jīng)貿(mào)工作會(huì)議精神，原國家經(jīng)貿(mào)委開始組織實(shí)施全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)試點(diǎn)，并于1999 年6 月率先下發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，試點(diǎn)工作在鎮(zhèn)江、深圳和北京等地陸續(xù)展開。

2000 年8 月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了原國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見》，進(jìn)一步明確提出了加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的要求；到了2001 年4 月，國家稅務(wù)總局下發(fā)文件：凡納入全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)試點(diǎn)范圍的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其擔(dān)保收入免征3 年?duì)I業(yè)稅，上述政策有力地促進(jìn)了試點(diǎn)工作的進(jìn)一步發(fā)展。在這之后，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)步入快速發(fā)展的軌道。有關(guān)資料顯示，截至2006 年底，全國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)3366 家，共籌集擔(dān)保資金總額1232.58 億元，已累計(jì)擔(dān)保企業(yè)379586戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~8051.87 億元。

問題所在

雖然我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展速度較快，但仍難以有效發(fā)揮作用。這些問題主要包括資本金規(guī)模偏小、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、相關(guān)法律法規(guī)不健全導(dǎo)致實(shí)際操作不規(guī)范等。

擔(dān)保資金規(guī)模較小，效用受限

我國大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源于政府撥款，其它渠道的資金來源較少。由于各地政府的財(cái)政壓力普遍較大，可以撥付給中小企業(yè)型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金比較有限，這就導(dǎo)致若干問題的產(chǎn)生。一是抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。因存在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，適度的代償是擔(dān)保業(yè)的正?，F(xiàn)象。有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于擔(dān)保基金規(guī)模過小，一旦出現(xiàn)代償，就可能導(dǎo)致倒閉。二是放款規(guī)模小。由于資本金規(guī)模小，就會(huì)形成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的放款規(guī)模也比較小。三是信用擴(kuò)張有限。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金規(guī)模小以及相當(dāng)多的小企業(yè)經(jīng)營情況不景氣，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，因而擔(dān)保業(yè)務(wù)操作比較謹(jǐn)慎，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)展受到很大限制。擔(dān)?？傤~同資本金規(guī)模相比，未起到資金的放大作用，無法發(fā)揮擔(dān)保的信用擴(kuò)張功能。

缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

由于我國現(xiàn)階段，信用擔(dān)保面臨的市場(chǎng)環(huán)境不完善，社會(huì)信用制度、信用保證體系缺位，所以存在著把信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的情況。在實(shí)際操作中，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)事實(shí)上扮演了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的角色，越是不良資本需求者越會(huì)隱瞞自己的信息。同時(shí)由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大部分甚至全部貸款的連帶清償責(zé)任，銀行貸前的企業(yè)經(jīng)營狀況調(diào)查和資信審查標(biāo)準(zhǔn)就會(huì)降低，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了雙重“逆向選擇”的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在獲得所需資金后，由于有擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保，還款壓力和努力程度會(huì)降低，銀行相應(yīng)的監(jiān)管積極性和監(jiān)管力度也會(huì)降低，擔(dān)保機(jī)構(gòu)同樣承擔(dān)雙重“道德風(fēng)險(xiǎn)”帶來的壓力。上述情況要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范和化解方面必須具有較強(qiáng)的能力，但我國目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。

法律法規(guī)不完善

目前，我國在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立上尚無統(tǒng)一的資質(zhì)要求。而且，《擔(dān)保法》作為擔(dān)保業(yè)的專門法律，僅規(guī)范了擔(dān)保行為，而對(duì)近年來紛紛設(shè)立的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律、權(quán)利與義務(wù)并無明確規(guī)定，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少法律保護(hù)與制約。國務(wù)院于2004 年6 月公布的《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，雖明確了“跨省區(qū)或規(guī)模較大的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與變更”系行政許可項(xiàng)目由國家發(fā)改委負(fù)責(zé)實(shí)施，但這項(xiàng)許可的范圍和力度還遠(yuǎn)難滿足擔(dān)保業(yè)發(fā)展的整體需求。擔(dān)保業(yè)作為一個(gè)系統(tǒng)，凡涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、執(zhí)業(yè)者從業(yè)資格、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度以及行業(yè)維權(quán)與行業(yè)自律、政府在立法前的協(xié)調(diào)與立法后的監(jiān)管等諸多問題，由于缺少相關(guān)法律支撐，導(dǎo)致實(shí)際操作中出現(xiàn)不規(guī)范。

發(fā)展中的政策建議

針對(duì)以上的問題，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的未來發(fā)展須在以下幾個(gè)方面尋求突破。

政府要進(jìn)一步加大支持力度首先，各級(jí)政府要設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的專項(xiàng)資金，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制以及對(duì)中小企業(yè)的保費(fèi)補(bǔ)貼等機(jī)制。其次，政府要繼續(xù)加大稅收政策扶持，體現(xiàn)政府的政策導(dǎo)向，對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)繼續(xù)給予減免營業(yè)稅政策支持。最后，政府還要努力協(xié)調(diào)房管、國土、車管、船管、工商等部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抵押合同登記服務(wù)工作，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡快做大規(guī)模。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

內(nèi)控機(jī)制是擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)，也是最基礎(chǔ)的工作。如果內(nèi)部控制出了問題，那么其他的措施就等于零了。加強(qiáng)內(nèi)部控制可以從以下兩點(diǎn)入手，第一，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策，項(xiàng)目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對(duì)象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng)，不搞扶貧濟(jì)困。第二，合理設(shè)計(jì)擔(dān)保組合。在加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擔(dān)保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)、地理分布、期限管理應(yīng)當(dāng)有明確的要求。

建立并完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

從國外信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)來看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也讓銀行承擔(dān)少部分風(fēng)險(xiǎn)的做法，在一定程度上可減少擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。在國際市場(chǎng)上，銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作一般要風(fēng)險(xiǎn)“二八開”承擔(dān)，但在國內(nèi)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要全部承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，這讓信保機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大大提高。在我國目前許多中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)剛剛起步、專業(yè)化水平普遍不高的情況下，不宜實(shí)行過高的擔(dān)保比例，應(yīng)適當(dāng)降低擔(dān)保比例以完善銀行擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合作，進(jìn)一步減少信息不對(duì)稱

行業(yè)協(xié)會(huì)作為行業(yè)的管理者、引導(dǎo)者、服務(wù)者，總體上對(duì)自己的會(huì)員企業(yè)有長時(shí)間的跟蹤調(diào)查，對(duì)會(huì)員企業(yè)的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營情況、信譽(yù)狀況都比較了解。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要利用行業(yè)協(xié)會(huì)這個(gè)平臺(tái)，就申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)的相關(guān)信息向行業(yè)協(xié)會(huì)咨詢。作為專業(yè)化的社會(huì)信用中介組織,信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能利用市場(chǎng)公開信息和自身的信息數(shù)據(jù)庫，運(yùn)用專門的知識(shí)和市場(chǎng)評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)，將交易中各種復(fù)雜的信息轉(zhuǎn)化為簡單明了的評(píng)級(jí)信息提供給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策使用，這對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)因?yàn)闆]有足夠時(shí)間和精力等原因收集到足夠信息能起到有效的補(bǔ)充作用。

盡快完善我國擔(dān)保業(yè)的相關(guān)法律制度

完善的法律體系是信用擔(dān)保業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的制度保障。要對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、財(cái)務(wù)與內(nèi)控辦法、業(yè)務(wù)范圍與操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范與損失分擔(dān)機(jī)制、鼓勵(lì)扶持政策、行業(yè)自律與政府監(jiān)管等方面做出明確規(guī)定，依法引導(dǎo)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展。