傅依杰

若不是新聞熱炒陳水扁家族洗錢，大多數(shù)民眾可能從未聽過開曼群島，更不知它在國際金融業(yè)的“地位”。因拒絕獨(dú)立，開曼群島目前仍為英屬海外領(lǐng)地，僅6萬人口、260平方公里；位于西加勒比海，向北遙望美國邁阿密，相距約650公里，與美國之間隔著古巴，從邁阿密搭機(jī)到開曼首府喬治城(George Town)約需1小時(shí)，是開曼對(duì)外交通要道。

記者為一探究竟，從紐約先搭機(jī)至邁阿密，再轉(zhuǎn)機(jī)至開曼喬治鎮(zhèn)，總共飛行時(shí)間約4個(gè)半小時(shí)，加上等機(jī)時(shí)間，共約8小時(shí)抵達(dá)。來回機(jī)票約450美元左右，雖然不是旅游旺季(每年11月至3月是旺季)，波音737-800型的飛機(jī)竟然滿座，其中游客居多，也有在當(dāng)?shù)啬钺t(yī)學(xué)院的美國學(xué)生及到開曼做生意的商人。

開曼群島由一大島與兩小島組成，大島稱大開曼(Grand Cayman)，為首府所在，95％人口聚居于此；所以叫“開曼”，據(jù)稱是16世紀(jì)英國人登島時(shí)以土語“鱷魚”名之，可想象當(dāng)時(shí)鱷魚與海龜之多。

現(xiàn)在的開曼卻宛如英國皇冠上的珠寶，它的人均所得4.2萬美元，排名全球第12，自己發(fā)行的貨幣比美元還值錢(開曼元KYD于1972年問世，匯率以1兌1.25力壓美元)；經(jīng)濟(jì)的兩大動(dòng)力是旅游與金融服務(wù)，前者占國內(nèi)生產(chǎn)總值70％以上，后者則將開曼推上“世界級(jí)”地位，成為紐約、倫敦、東京、香港之后全球第五大金融中心。

據(jù)主管開曼金融的“開曼群島金融管理局”(CIMA。Cayman IsIands Monetary Authority)最新統(tǒng)計(jì)，截至今年6月，在開曼注冊(cè)營運(yùn)的銀行與信托公司近350家；保險(xiǎn)公司近950家；共同基金約1.02萬家；全球排名前50大銀行，80％相中開曼，多在喬治城設(shè)據(jù)點(diǎn)；相對(duì)于6萬人口，開曼號(hào)稱全球金融業(yè)密度最高地區(qū)。

全球金融業(yè)之所以趨之若鶩，固然與開曼金融基礎(chǔ)建設(shè)建全、提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)有關(guān)，更關(guān)鍵的是開曼有誘人的“境外金融”操作空間與利基：在開曼設(shè)立境外公司規(guī)范與限制極少、隱密性及安全性極高、沒有公司稅、資本利得稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅等，幾乎是“無稅之地”。

這些特性與利益使開曼成為境外金融樂土，全球各大公司爭相用為“避稅港”，但害亦隨之，利用開曼不法洗錢也日益猖獗。七大工業(yè)國首創(chuàng)的國際防制洗錢組織金融行動(dòng)小組(FATF)、經(jīng)濟(jì)合作暨發(fā)展組織(OECD)，都曾威脅要將開曼列入不法洗錢黑名單，開曼一度上榜；美財(cái)政部也曾發(fā)布報(bào)告，公開嚴(yán)批開曼防制洗錢“極端無能”。

受到國際壓力，開曼開始“改革”金融法規(guī)，承諾增加金融運(yùn)作透明度與信息交換，以配合反洗錢行動(dòng)，金融規(guī)范自2000年后修正，但“境外金融”中心名聲絲毫未減。(摘自《聯(lián)合報(bào)》)

(責(zé)任編輯／胡文婕)