毛婧穎

【摘要】獲得值法通過引入獲得值這一概念實現(xiàn)了費用與進(jìn)度的聯(lián)合監(jiān)測與預(yù)測,為項目管理方法的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。本文闡述了獲得值法的基本原理并指出其問題所在,綜述了兩種多要素集成的獲得值法。最后指出研究及應(yīng)用集成方法時應(yīng)注意的問題。

【關(guān)鍵詞】 獲得值法原理 多要素集成 綜述

一、引言

獲得值法(Earned Value Method, EVM)是一種綜合的現(xiàn)代項目管理方法。應(yīng)用獲得值法可以通過計算項目費用和進(jìn)度偏差,績效指數(shù),使項目管理人員了解項目進(jìn)展情況,并預(yù)測項目完工時間和費用,在未來能否盈利。它可以幫助項目經(jīng)理或項目團隊及時發(fā)現(xiàn)項目中存在的問題,以便采取正確行動確保項目的成功?，F(xiàn)在,許多學(xué)術(shù)界和實業(yè)界的權(quán)威們都認(rèn)為“獲得值管理系統(tǒng)”將會發(fā)展成為21 世紀(jì)項目管理的主導(dǎo)性方法之一。隨著EVM研究和應(yīng)用的深入,國內(nèi)外學(xué)者提出了對傳統(tǒng)EVM的改進(jìn)方法。本文對EVM基本原理和多要素集成的改進(jìn)方法進(jìn)行綜述,指出今后研究和應(yīng)用該方法應(yīng)該注意的問題。

二、獲得值法基本原理及其存在的問題

獲得值法是通過對整個項目或工作包的計劃價值(PV)、完工預(yù)算(BAC)、實際費用(AC)、獲得值(EV)這幾個基本數(shù)據(jù)以及對費用偏差(CV),進(jìn)度偏差(SV)、費用績效指數(shù)(CPI)、進(jìn)度績效指數(shù)(SPI)、完工估算(EAC)、完工時間估算(TEAC)的計算,來監(jiān)測項目進(jìn)展情況并預(yù)測完工費用和時間。

獲得值法的基本計算指標(biāo)如下。

(1)PV:按時間分段的預(yù)算基線。它是在某一時點,按照經(jīng)批準(zhǔn)的工期計劃和預(yù)算,對應(yīng)完成工作量的累計投入資金值,也就是給定時間點需完成工作的價值。

(2)BAC:活動,工作包或項目的總基線。它是完成所有工作的總預(yù)算,因此從圖形來看是PV的最高點。

(3)AC:給定時間的實際完成活動,工作包,或項目并獲得相應(yīng)價值的實際費用。

(4)EV:完成給定時間點的工作的預(yù)算。它是完成工作的預(yù)算費用,即根據(jù)批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算,到某一時點已經(jīng)完成的工作所需投入資金的累計值。

監(jiān)測指標(biāo)如下。

(1)CV:用來衡量預(yù)算與實際完成工作的相符程度,CV=EV-AC, CV﹤0則費用超支,CV=0則費用使用情況與原計劃相同,CV﹥0則費用有結(jié)余。

(2)SV:用來衡量實際進(jìn)度與工期要求的相符程度,SV=EV-PV,SV﹤0則進(jìn)度落后,SV=0則進(jìn)度與計劃相同,SV﹥0則進(jìn)度超前。

(3)CPI:用來衡量實際完成工作花費與預(yù)算的相符程度,CIPI=EV/AC,CPI<1則費用超支,CPI=1則費用使用情況與原計劃相同,CPI>1則費用由結(jié)余。

(4)SPI:用來衡量實際進(jìn)度與工期要求的相符程度,SPI=EV/PV,SPI<1則進(jìn)度落后,SPI=1則進(jìn)度與原計劃相同,SPI>1則進(jìn)度超前。

以上監(jiān)測指標(biāo)存在的問題是忽略各項活動的關(guān)鍵程度,從項目整體分析,在SPI的計算上會產(chǎn)生一定誤差。

獲得值法預(yù)測指標(biāo)如下。

(1)EAC:對項目完工所需費用的預(yù)測EAC=AC+(BAC-EV)/CPI=BAC/CPI,這一公式是比較常用的EAC計算公式。

(2)TEAC:對項目完工所需時間的預(yù)測,TEAC=SAC/SPI,其中SAC為計劃完工時間。

以上監(jiān)測指標(biāo)存在的問題是完工時間預(yù)測是基于SPI的到的,而從SPI計算公式來看無論項目進(jìn)度怎樣,到項目趨近于結(jié)束時由于EV趨近于PV,所以即使項目進(jìn)度落后,SPI值也會逐漸接近于1,不能準(zhǔn)確反映項目進(jìn)展情況。

三、多要素集成的獲得值法

項目管理的目標(biāo)是全壽命周期的費用最低,戚安邦指出項目的完工質(zhì)量和資源價格等因素都會影響項目完工時間和費用,朱進(jìn)、戚安邦等人對此進(jìn)行了研究,使獲得值法實現(xiàn)多要素集成管理。

1.五值法

朱進(jìn)提出的五值分析法將項目的施工方和業(yè)主加以區(qū)分。獲得值法是由美國國防部作為業(yè)主即投資方而制定的費用進(jìn)度聯(lián)合控制方法,并沒有考慮到施工方的利潤問題。朱進(jìn)提出通過在獲得值法原有的BCWS,BCWP,ACWP基礎(chǔ)上引入BCWS2和BCWP2的方式將施工方的利潤引入項目績效評價體系中。其中,BCWS2是施工單位根據(jù)承包合同的工作范圍,編制的完成合同內(nèi)所有工作的計劃成本。這個數(shù)值決定項目的利潤率,是進(jìn)行項目成本控制的基礎(chǔ)。BCWP2根據(jù)實際工作量和BCWS2計算得來,與ACWP相比較得出利潤偏差。

2.質(zhì)量獲得值法

戚安邦通過探討項目成本、工期與質(zhì)量的集成管理方法,提出了一個三要素項目集成管理方法的雛形,用質(zhì)量指數(shù)作為中間變量,將獲得值轉(zhuǎn)換為已獲質(zhì)量價值,在預(yù)測項目完工時間時,使用已獲得質(zhì)量價值可以將修復(fù)質(zhì)量事故或質(zhì)量缺陷的返工而造成的項目工期延誤考慮在內(nèi)。馮冬梅進(jìn)一步指出用各項活動的質(zhì)量指數(shù)的平均值作為項目質(zhì)量指數(shù)求項目質(zhì)量偏差。傅鴻源等通過構(gòu)造一個模糊層次分析的質(zhì)量評價模型,用層次法確定各項活動的權(quán)重,用加權(quán)平均的方法計算項目質(zhì)量指數(shù),評價工程質(zhì)量,并運用質(zhì)量評價結(jié)果修正獲得值法。孫滿江在獲得值法中引入實際質(zhì)量成本額QACWP,它等于質(zhì)量成本帳戶上的總費用,通過比較QACWP與ACWP得到質(zhì)量執(zhí)行效果指數(shù)來分析項目質(zhì)量情況找出改進(jìn)方案。

四、綜合評述和研究展望

為使獲得值法成為一種多要素集成的項目管理方法,學(xué)者們提出了五值法,質(zhì)量獲得值法,這些方法的進(jìn)一步研究需要綜合財務(wù),質(zhì)量管理,項目管理,統(tǒng)計等多方面知識,如何將這些有效地結(jié)合是獲得值法成為多要素集成管理方法的關(guān)鍵。此外根據(jù)目前研究來看,獲得值法的發(fā)展趨勢是多要素集成的項目管理方法,集成了包括利潤,質(zhì)量,工期,費用等多項要素,在具體應(yīng)用中應(yīng)有所側(cè)重。例如在工期相對重要的國防項目中,在應(yīng)用獲得值法時可以為保證工期而調(diào)整費用;在工程質(zhì)量對日后維護影響較重要的項目中,可以重點考查項目質(zhì)量獲得值。

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