石油企業(yè)外匯風險成因及其防范

魏興海

摘要：受全球金融形勢的影響，金融市場外匯匯率波動幅度日趨加大。石油企業(yè)所處市場環(huán)境的特殊性，需要石油企業(yè)建立有效的外匯風險控制系統(tǒng)。

關鍵詞：石油企業(yè) 外匯風險

0 引言

受全球金融形勢的影響，金融市場外匯匯率波動幅度日趨加大。匯率波動的頻繁性、不規(guī)則性，對任何一個國際化經(jīng)營的企業(yè)都會帶來不確定的外匯風險。因石油企業(yè)所處市場環(huán)境的特殊性，對其來說更是如此。因此，石油企業(yè)建立有效的外匯風險控制系統(tǒng)非常重要。

1 外匯風險形成的原因

1.1 企業(yè)經(jīng)營者信用風險管理意識淡薄 國際貿(mào)易總是不可避免地伴隨著風險的發(fā)生，但是目前國內(nèi)大部分的企業(yè)信用風險管理意識淡薄，對可能導致問題的政治風險和商業(yè)信用風險等缺乏起碼的警惕和防范意識，過分相信客戶。大部分企業(yè)對可能出現(xiàn)的各種風險沒有經(jīng)過認真地分析和估測，沒有預警措施和應急預案。當風險真正來臨時，既沒有心里準備，又缺乏相應的應對措施，在驚惶失措中錯過了最佳的協(xié)商和追討機會，貨款回收就成了空中樓閣。在機構(gòu)建設上，國內(nèi)的石油企業(yè)一般沒有專業(yè)的機構(gòu)和人員從事風險管理工作，而業(yè)務部門和財務部門在對業(yè)務的監(jiān)控和收匯的管理上，經(jīng)常出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。通常，前期（交易前）由業(yè)務人員和經(jīng)理根據(jù)經(jīng)驗進行決策和管理；中期（交易中）無人管理；后期（發(fā)生應收賬款拖欠后）則由業(yè)務部門和財務部門負債追討。

1.2 不重視對外商的資信調(diào)查 資信調(diào)查是國際貿(mào)易中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，因為外商的資信情況直接關系到出口企業(yè)能否按時、足額、安全收匯。筆者接觸過的從事國際業(yè)務的業(yè)務員，無一例外地認為找個國外客戶非常不容易，必須都格外珍惜寶貴的客戶資源。因此對客戶資信調(diào)查有的怕得罪外商干脆不做，有的為了應付差事，簡單從客戶的網(wǎng)站上打印一些資料作為外商的資信調(diào)查證明。這樣就導致對客戶的情況一無所知或一知半解，僅憑客戶一面之詞就簽訂有利于對方的合同。

1.3 法律意識和維權(quán)意識淡薄，貨款追討不力 中小型企業(yè)往往對國際法和相關的國際貿(mào)易慣例缺乏必要的認識。法律意識和維權(quán)意識淡薄。在我國的對外貿(mào)易中，“重關系，輕索賠”的現(xiàn)象十分普遍。出現(xiàn)貨款拖欠后，不善于運用法律手段維護自身的正當權(quán)益，貨款追討不力，怕得罪客戶和失去客戶，把可以通過國際仲裁或法律途徑能夠追回的利益拱手相讓。

2 加強外匯風險管理的措施

2.1 建立科學的客戶信用管理制度 客戶既是重要的財富，同時也是最主要的風險來源。石油企業(yè)可以通過專業(yè)調(diào)查機構(gòu)、律師事務所、進出口銀行、出口信用保險公司等機構(gòu)對客戶進行資信調(diào)查。也可以通過國外的工商團體、或我國駐外機構(gòu)和與客戶有交易歷史的公司對其進行調(diào)查。此外，對于老客戶企業(yè)也要與其加強聯(lián)系，跟蹤海外客戶的資信動態(tài)。對客戶的資信調(diào)查一般包括一下內(nèi)容和范圍：組織機構(gòu)，主要是企業(yè)性質(zhì)、創(chuàng)建時間、股本結(jié)果等；資信情況，包括資金和信用情況；經(jīng)營范圍；經(jīng)營能力。對客戶進行資信調(diào)查后，應建立分類的客戶資信檔案庫，用以記錄、監(jiān)督和跟蹤客戶的資信情況，對客戶的檔案管理應采用動態(tài)更新管理，及時載入新的信息，使企業(yè)的信用風險試著控制在一個科學合理的范圍內(nèi)。

2.2 建立完整的客戶授信制度 針對不同的客戶，相應地實行適合的信用政策，確定適合的信用額度和期限。授信的對象不僅僅限于對新客戶，同時對于老客戶也要定期地考察，隨時調(diào)整對其的信用條件，從而最大程度地降低可能發(fā)生壞賬的幾率。特別是出現(xiàn)以下情況時，需要及時對客戶的情況進行重新評估，調(diào)整信用政策：客戶突然放大業(yè)務量和交易額；客戶要求放寬付款條件；提出異常的要求或行為；客戶的組織機構(gòu)有重大變化；經(jīng)常變開戶銀行；公司重組、兼并收購等。

2.3 選擇合適的結(jié)算方式 出口商在選擇結(jié)算方式時，應根據(jù)具體業(yè)務所處的具體情況，針對不同的交易商品和交易條件，綜合考慮客戶的資信情況，確定合理的結(jié)算方式，以求最大程度減少自身負擔的信用風險。最保險的方式是前T/T結(jié)算，即收到款后再發(fā)貨，但是在買方市場條件下，這種付款方式競爭力較差。其次是預付30％－50％的款，客戶見提單傳真件T/T付余款，出口方收到款后，給客戶寄正本提單。第三是預付款和信用證（即期）付款相結(jié)合的方式。即客戶先預付一定比例的預付款，其余貨款以信用證的方式付款。對于風險較高的D/P、D/A要慎用，為了促成交易，必須先收取一定比例（不低于貨物的來回運費）的預付款再發(fā)貨，如果客戶無理拒絕提貨，這筆預收貨款也足夠支付運費，把損失降到最低。

2.4 制作高質(zhì)量的出口單據(jù) 出口業(yè)務中需要制作的單據(jù)主要包括匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、保險單、原產(chǎn)地證明、檢驗證書、有木質(zhì)包裝的出具熏蒸證明、無木質(zhì)包裝的出具無木質(zhì)包裝證明、質(zhì)量分析單以及其他單據(jù)（如裝運通知、受益人證明、寄單證明、快遞收據(jù)等）。這些單據(jù)必須與合同和信用證要求的完全一致，不得隨意增刪和更改。

2.5 發(fā)現(xiàn)收匯困難及時采取緊急補救措施 發(fā)現(xiàn)收匯困難，業(yè)務員要及時上報公司領導及時采取緊急補救措施。①財產(chǎn)保全貨物：通知承運人停止交貨、留置貨物；或者及時聯(lián)系協(xié)作公司在目的港照料貨物。②減損措施：如保護貨物、及時清關、及時檢驗、易腐霉爛貨物的及時變賣處理等。③行使合同履行抗辯權(quán)：扣減相應的貨款或貨物；中止履行，行使中途停運權(quán)等。④及時通知：如不可抗力、遲延催告、發(fā)生保險事故、解除合同等。⑤證據(jù)保全：對沒有采取紙面證據(jù)的合同訂立、變更、履行證據(jù)進行靈活補救等。⑥如票據(jù)丟失要采取及時掛失等。⑦必要時，向法院申請訴前財產(chǎn)保全。⑧必要時，依法申請公安機關扣留或禁止在國內(nèi)的債務人出境等。

2.6 建立業(yè)務員培訓制度，提高風險意識和綜合素質(zhì) 每年針對市場新情況、新問題對業(yè)務員收匯風險防范培訓，請有關專家、律師等對實踐中問題和趨勢探討，掌握新的動態(tài)；還要注意嚴格業(yè)務員的品質(zhì)管理，把好進人關，有內(nèi)外串通損公肥私的一定要嚴肅處理；防止業(yè)務員壟斷客戶資源，合理界定業(yè)務員的權(quán)限和責任。杜絕違規(guī)經(jīng)營而造成收匯風險。

2.7 投保出口信用保險轉(zhuǎn)嫁風險 出口信用保險產(chǎn)生的緣由便是解決出口收匯風險的問題。一方面出口信用保險對國外買家及國家的風險調(diào)查評估，可以指導企業(yè)石油企業(yè)選擇更有利的貿(mào)易對象和貿(mào)易條件，避免和防止收匯風險；另一方面，萬一不能收回貨款，石油企業(yè)可依據(jù)有關條款向出口信用保險機構(gòu)申請索賠，從而最大程度減少經(jīng)濟損失。

出口信用保險為國家政策行為，因而對外追償也具有特殊效力，一旦出口收匯發(fā)生問題，出口信用保險機構(gòu)便可利用伯爾尼協(xié)會的統(tǒng)一規(guī)則，發(fā)揮其他機構(gòu)和公司不具備的威懾和制約作用，幫助出口商“討回公道”。出口信用保險是銀行為出口商提供貸款的“助推器”。一方面，通過投保，石油企業(yè)將收匯風險轉(zhuǎn)嫁給出口信用保險機構(gòu)，收匯安全大大提高，還貸能力相應增強；另一方面，通過將已投保的出口信用保險權(quán)轉(zhuǎn)讓，提供出口融資的銀行收貸風險大大降低，從而，石油企業(yè)在銀行的信用等級提高，銀行也相應樂于提供優(yōu)惠利率的出口貸款等金融服務。當前國際競爭日趨激烈，石油企業(yè)以各種優(yōu)惠條件來爭奪市場，其中優(yōu)惠的結(jié)算支付方式是重要的競爭手段之一，而支付方式的靈活性帶來的副作用便是收匯風險。出口信用保險則解除了出口商的后顧之憂，使收匯風險一保了之。

出口信用保險的過程是一個防范和控制風險的過程，一方面，出口信用保險機構(gòu)對出口商的信用額度也要做出評估和判斷，督促石油企業(yè)提高自身的風險管理水平；另一方面，出口信用保險機構(gòu)還能夠及時向石油企業(yè)提出將風險控制在一定范圍內(nèi)的合理建議，幫助企業(yè)提高自身風險管理能力。