杜　莉

摘要：企業(yè)信用是我國社會信用體系的重要組成部分，營造良好的企業(yè)信用環(huán)境是構(gòu)建我國社會信用體系的內(nèi)在要求，也是社會主義市場經(jīng)濟體制的必然要求。目前民營經(jīng)濟在市場經(jīng)濟的不斷競爭和優(yōu)勝劣汰中快速發(fā)展，在國民經(jīng)濟中的比重逐步增大，在社會發(fā)展中的地位逐步增強，成為國民經(jīng)濟發(fā)展最具活力的重要經(jīng)濟增長點。但隨著市場經(jīng)濟中信用交易規(guī)模的不斷擴大，經(jīng)濟生活中民營企業(yè)的信用問題也日益突出。本文就我國民營企業(yè)信用缺失的內(nèi)在原因、加強民營企業(yè)信用建設(shè)的途徑作相關(guān)闡述。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；信用；缺失；政府監(jiān)管；信用中介

中圖分類號：F121文獻標識碼：A文章編號：1672-3163(2009)02-0049-03

信用是指不同主體之間在經(jīng)濟、社會交往中的誠實與信任。經(jīng)濟意義上的信用是指以信任為基礎(chǔ)、以按期償還為條件的交易關(guān)系和價值轉(zhuǎn)移方式。企業(yè)信用則主要是指企業(yè)在市場交易活動中遵守諾言、信守合約、履行義務(wù)的誠信狀態(tài)。探索企業(yè)信用建設(shè)，營造良好的企業(yè)信用環(huán)境是構(gòu)建我國社會信用體系的內(nèi)在要求，也是社會主義市場經(jīng)濟體制的必然要求。民營經(jīng)濟在市場經(jīng)濟的不斷競爭和優(yōu)勝劣汰中快速發(fā)展，在國民經(jīng)濟中的比重逐步增大，在社會發(fā)展中的地位逐步增強，成為國民經(jīng)濟發(fā)展最具活力的重要經(jīng)濟增長點。但隨著市場經(jīng)濟中信用交易規(guī)模的不斷擴大，經(jīng)濟生活中民營企業(yè)的信用問題也日益突出。

一、加強我國民營企業(yè)信用建設(shè)的必要性

現(xiàn)代市場經(jīng)濟的交易通常表現(xiàn)為發(fā)生在整個國家范圍乃至全球化的市場上的信用交易，這種交易必須以有履約保證的信用為中介。我國已進入全面建設(shè)小康社會的歷史時期，加快建立有中國特色并與國際接軌的企業(yè)信用體系，有利于提高全民族的誠信意識和道德水準，營造和諧信任的社會環(huán)境；有利于依托良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序，促進資本的流動和重組，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度；有利于優(yōu)化我國的投資和貿(mào)易環(huán)境，降低社會交易成本，有效防范包括金融風險在內(nèi)的各類交易風險，擴大對外開放和信用交易規(guī)模，進而推動國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展和社會的文明進步。我國的企業(yè)信用建設(shè)剛剛起步，信用意識模糊，信用觀念淡薄，信用關(guān)系不健全，信用風險管理水平低，信用行為中交易成本過高，有關(guān)信用的法律、法規(guī)有待建立健全，信用市場行為不規(guī)范，信用信息分割和壟斷，豐富的信息資源不能實現(xiàn)共享互用，守信獲益和失信受損的激勵機制仍未形成。惡意拖欠和逃廢銀行債務(wù)、逃騙偷稅、商業(yè)欺詐、制假售假等現(xiàn)象屢禁不止，2001年以來，我國連續(xù)爆發(fā)“月餅失信事件”、“上市公司失信事件”、“注冊會計師幫助造假事件”、“毒奶粉”等失信事件。這些現(xiàn)象與市場經(jīng)濟發(fā)展水平極不協(xié)調(diào)，不僅會使我國在全球化進程中處于不利地位，也嚴重制約著我國經(jīng)濟在新時期的健康、持續(xù)發(fā)展。應(yīng)該說，民營企業(yè)信用建設(shè)是市場經(jīng)濟體制的客觀要求，也是民營企業(yè)順利發(fā)展的重要保證。

二、我國民營企業(yè)信用缺失的原因

(一)信用文化和倫理的局限性。由于歷史與現(xiàn)實的各種因素相互交織，我國的信用文化和倫理實際上是一種傳統(tǒng)人格信用、親緣信用和現(xiàn)代契約信用的混合體。而且在現(xiàn)實生活中，人們往往輕視社會信用隱含的經(jīng)濟利益關(guān)系，更加推崇“君子喻于義，小人喻于利”，“打虎親兄弟，上陣父子兵”，“欠債還錢，天經(jīng)地義”等信條。數(shù)千年的文化積淀，使人們在今天還是自覺或不自覺地將傳統(tǒng)人格信用和親緣信用置于現(xiàn)代契約信用之上，認為人格信用和親緣信用的價值大于契約信用的價值。另一方面，由于我國長期實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制，與商品生產(chǎn)和交換相適應(yīng)的現(xiàn)代信用文化和倫理一直沒有得到充分發(fā)育，使其難以成為人們的行為準則和社會的道德規(guī)范，社會信用的缺失自然也就不可避免。

(二)與民營企業(yè)信用相關(guān)的法治不健全。在立法方面，我國針對企業(yè)信用的立法嚴重滯后，只是在《民法通則》、《合同法》、《反不正當競爭法》等法規(guī)的個別條款中提出誠信守法的要求，迄今尚無明確、可操作的與企業(yè)信用直接相關(guān)的立法，不能為約束和懲戒失信行為提供完備的法律依據(jù)。在執(zhí)法方面，由于立法不完備，執(zhí)法者無法可依，難以有效地懲戒失信行為，不是讓失信者逍遙法外，就是讓失信者因不講信用得到的好處大于被懲處所付出的代價。

(三)信用中介服務(wù)機構(gòu)行為不規(guī)范。在市場經(jīng)濟中，企業(yè)之間的信用信息不對稱會導(dǎo)致企業(yè)信用的缺失。信用中介服務(wù)機構(gòu)存在的意義就在于減少信用信息的不對稱，改善企業(yè)信用狀況。在“征信國家”中，信用中介服務(wù)行業(yè)的市場化、社會化程度相當高，征信業(yè)十分發(fā)達。對于有信用不良記錄的公司和個人通過市場化的征信手段，在法律允許的期間內(nèi)影響其市場交易能力和受信能力，從而達到規(guī)范市場信用秩序。我國目前總體來說仍是“非征信國家”，我國的信用中介服務(wù)機構(gòu)，如征信公司、資信評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)、專業(yè)信用服務(wù)機構(gòu)等由于社會上下普遍缺乏使用征信產(chǎn)品和服務(wù)的意識，對征信產(chǎn)品和服務(wù)的需求量不大，造成信用中介服務(wù)機構(gòu)的市場發(fā)展空間狹小，行業(yè)服務(wù)發(fā)展滯后，整體水平不高。與此同時，與企業(yè)信用有關(guān)的專業(yè)教育在我國幾乎還是空白，在職人員培訓(xùn)的規(guī)模又十分有限，人力資源匱乏和執(zhí)業(yè)水平低下，限制了信用中介服務(wù)機構(gòu)作用的發(fā)揮。由此導(dǎo)致企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評估，市場不能發(fā)揮對信用狀況的獎懲作用，企業(yè)也缺乏加強信用管理的動力。

(四)政府對民營企業(yè)信用的監(jiān)管不到位。政府監(jiān)管不力主要表現(xiàn)在這樣幾個方面：根據(jù)我國現(xiàn)行的體制和法律，涉及企業(yè)信用監(jiān)管的政府部門包括人民銀行、公安、法院、工商局、統(tǒng)計局、海關(guān)、經(jīng)貿(mào)管理部門、信息產(chǎn)業(yè)部門和技術(shù)監(jiān)督部門等，這種政出多門和多頭管理的監(jiān)管模式不僅運作成本高，而且效率低下；政府部門對民營企業(yè)信用的監(jiān)管還帶有濃厚的計劃經(jīng)濟色彩，如有些企業(yè)因擔心征信數(shù)據(jù)公開會泄露“內(nèi)部秘密”或喪失其控制數(shù)據(jù)的權(quán)利，不愿充分公開其控制或管理的征信數(shù)據(jù)，從而阻礙了信用中介服務(wù)的市場化進程；與企業(yè)信用相關(guān)的立法不完備，政府部門對信用中介服務(wù)機構(gòu)不能實施有效的監(jiān)管，特別是對信用信息生成環(huán)節(jié)進行嚴格管理；信用管理機構(gòu)不健全，信用管理制度不完善，沒有形成配套的制約體系。

三、加強我國民營企業(yè)信用建設(shè)的主要構(gòu)想

良好的企業(yè)信用環(huán)境，是商品生產(chǎn)和商品交換正常進行的前提，是防范和化解金融風險的基礎(chǔ)，是保證我國經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展的需要?，F(xiàn)階段我國民營企業(yè)信用建設(shè)必須以政府行政協(xié)調(diào)為動力，大力弘揚社會誠信意識和規(guī)范社會各部門的信用行為，搭建信用信息管理公共網(wǎng)絡(luò)平臺，征集、整合、發(fā)布企業(yè)信用信息，實現(xiàn)企業(yè)公共信用信息資源共享互用，采用市場運作方式，以信用管理為基礎(chǔ)，由社會中介征信機構(gòu)開展企業(yè)資信等級評估，使民營企業(yè)信用建設(shè)向更高層次發(fā)展，塑造企業(yè)信用

之風。

(一)提倡正確的企業(yè)信用文化和倫理。正確的企業(yè)信用文化和倫理一方面是對我國傳統(tǒng)信用文化和倫理的揚棄，另一方面也是對西方現(xiàn)代信用文化和倫理的借鑒。這要求我們將義理觀與法制觀妥善的結(jié)合起來，形成有利于我國市場運行和經(jīng)濟增長的企業(yè)信用文化和倫理，并以此規(guī)范和評價企業(yè)的信用行為。同時我們還要通過教育、媒體和文化等部門在全社會宣傳、普及正確的信用文化和倫理，淡化人格信用和親緣信用的消極影響，強化契約信用的積極影響，使企業(yè)在法制的基礎(chǔ)上以講信用為榮，不講信用為恥，共同營造具有約束力的企業(yè)信用氛圍與環(huán)境。

(二)健全與民營企業(yè)信用相關(guān)的法治。美國在信用管理上的相關(guān)法律法規(guī)已有16部，涉及信息采集、加工、傳播、使用等各個主要環(huán)節(jié)。西歐發(fā)達國家不僅制定了與信用有關(guān)的國內(nèi)法律，而且共同制定了在歐盟所有成員國內(nèi)都有效的信用法規(guī)。我們要按照市場經(jīng)濟的原則和國際慣例，特別是吸取發(fā)達國家的經(jīng)驗教訓(xùn)，盡快制定出臺《企業(yè)信用法》、《公平交易法》、《公平信用信息法》等，并對一些過時的、不適應(yīng)市場經(jīng)濟和信用制度建設(shè)的法規(guī)要及時予以廢止或修訂，將企業(yè)信用納入明確且有可操作性的法律框架，讓守信者得到法律的有效保護，失信者受到法律的嚴厲制裁。盡快建立和完善失信懲罰機制，明確在市場經(jīng)濟中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將予以何種形式的制裁。加大民營企業(yè)的失信成本，迫使其行為趨向守信，讓守信成為進入各類市場的通行證。在維護企業(yè)信用的執(zhí)法過程中，一定要強化法律的嚴肅性和權(quán)威性。對于“以權(quán)代法”、“人情監(jiān)管”和“執(zhí)法犯法”的行為決不姑息遷就，而是要從嚴處理，直到繩之以法。

(三)發(fā)展和規(guī)范信用中介服務(wù)機構(gòu)。市場的競爭與選擇是規(guī)范信用中介服務(wù)機構(gòu)的最佳方式。然而，由于我國信用中介服務(wù)市場剛剛起步，規(guī)模小、效率低，尚不能起到規(guī)范信用中介服務(wù)機構(gòu)行為的作用。鑒于此，在法制框架內(nèi)，政府要積極引導(dǎo)和扶持信用中介服務(wù)健康發(fā)展：一是整頓、規(guī)范現(xiàn)有的信用中介服務(wù)機構(gòu)；二是借鑒國際經(jīng)驗，成立若干國有信用管理公司，建立全國統(tǒng)一規(guī)范的評級內(nèi)容和標準，對受托單位的信用進行評估，通過它們的市場運作為其他信用中介服務(wù)機構(gòu)提供示范，在較高的層次上牽引信用服務(wù)市場的發(fā)展；三是實行嚴格的市場準入制度，對從業(yè)機構(gòu)的準人、資質(zhì)加以規(guī)范，提高信用中介服務(wù)機構(gòu)的質(zhì)量與效率；四是組建中國信用中介服務(wù)行業(yè)協(xié)會，在協(xié)助政府對企業(yè)信用進行監(jiān)管的同時，加強行業(yè)和機構(gòu)的自律；五是發(fā)展與企業(yè)信用有關(guān)的專業(yè)教育，培養(yǎng)信用中介服務(wù)的專門人才，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)技能。

(四)加強政府對民營企業(yè)信用的監(jiān)管。加強對企業(yè)信用的監(jiān)管，政府不僅是責無旁貸的，而且必須身體力行。作為企業(yè)信用的監(jiān)管者，政府要帶頭守諾言、講信用，起表率和模范作用，不要再沿用計劃經(jīng)濟體制下行政監(jiān)管的方法，而是要致力于法律法規(guī)監(jiān)管體系的建設(shè)；另外還要擁有一支素質(zhì)好、水平高的監(jiān)管隊伍，以保證監(jiān)管的有效實施。

(五)建立健全民營企業(yè)信用管理體系。為提高信用風險防范能力，應(yīng)對企業(yè)的經(jīng)營交易全過程進行信用管理。研究制定適宜民營企業(yè)的財務(wù)會計制度，為企業(yè)建立健全財務(wù)會計制度提供標準；應(yīng)以資金、質(zhì)量、營銷等管理為核心，引導(dǎo)企業(yè)強化內(nèi)部管理制度和責任追究制度；引導(dǎo)企業(yè)建立以客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應(yīng)收賬款管理制度等為主要內(nèi)容的信用管理制度，提升企業(yè)的信用管理水平。

(六)建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)技術(shù)支撐體系。這是建立企業(yè)信用體系的重要基礎(chǔ)設(shè)施。信用信息的完整性直接決定信用信息的有效性，信用信息的有效性是信用產(chǎn)品質(zhì)量的核心。據(jù)調(diào)查，我國企業(yè)信用信息80％左右分散在銀行、工商、稅務(wù)、海關(guān)、公安、司法、財政、審計、證券監(jiān)管、質(zhì)檢、環(huán)保等政府部門手中。但目前大部分政府部門對信用信息嚴格屏蔽，信用服務(wù)機構(gòu)或企業(yè)難以獲得涉及企業(yè)的信用數(shù)據(jù)和資料，也就無法征集企業(yè)信用信息進行公正獨立的商業(yè)化、市場化運作，提供高質(zhì)量的企業(yè)信用調(diào)查、評級、報告等信用產(chǎn)品。建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)技術(shù)支撐體系，首先要從整合行政資源人手，把工商、稅務(wù)、海關(guān)、貿(mào)易、交通、質(zhì)檢、藥監(jiān)、環(huán)保、勞動人事、公用事業(yè)、公安、法院、銀行、證券、保險等有關(guān)方面掌握的有關(guān)企業(yè)信用的數(shù)據(jù)資料，作為重要的信用信息資源，有序開放，充分利用。

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