關(guān)于工程造價(jià)中的索賠與反索賠的探討

許新輝

摘要：本文分析了索賠的定義和對(duì)工程造價(jià)的影響，就施工階段工程造價(jià)控制中索賠與反索賠造成的原因、實(shí)施條件、程序、難點(diǎn)等進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：施工索賠；反索賠；經(jīng)濟(jì)效益

1 前言

在建筑施工中，由于工程規(guī)模普遍較大，建設(shè)周期較長(zhǎng)，不可預(yù)見(jiàn)因素甚多，因此工程項(xiàng)目在造價(jià)控制過(guò)程中受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和客觀條件影響較大，如物價(jià)的變化、施工現(xiàn)場(chǎng)條件、氣候的變化、工程設(shè)計(jì)圖紙變更、自然災(zāi)害等因素，使的工程項(xiàng)目在造價(jià)控制過(guò)程中不可避免的出現(xiàn)索賠與反索賠．工程索賠與反索賠是工程施工過(guò)程當(dāng)中經(jīng)常發(fā)生并隨處可見(jiàn)的現(xiàn)象．做好工程索賠與反索賠工作，對(duì)控制好工程造價(jià)，加強(qiáng)合同管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，都有重要的意義。

2 索賠的定義和對(duì)工程造價(jià)的影響

《建設(shè)工程施工合同》范本對(duì)索賠的定義是：“索賠是指在合同履行過(guò)程中，對(duì)于并非自己的過(guò)錯(cuò)，而是應(yīng)由對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償和(或)時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊?。”按該定義，再結(jié)合《建設(shè)工程施工合同》第31.4款看，索賠(費(fèi)用索賠)是指在合同價(jià)款之外提出的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償要求。在發(fā)包方和承包方的協(xié)議中，索賠與反索賠占有非常重要的地位，也是工程審計(jì)中不可忽視的環(huán)節(jié)，本文就此問(wèn)題做一些粗淺的探討。

投標(biāo)方往往在激烈的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)中以較低的工程標(biāo)價(jià)中標(biāo)，對(duì)于施工過(guò)程中因條件變化而可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)虧損，必然會(huì)盡一切可能尋找索賠的機(jī)會(huì)來(lái)減少自己的風(fēng)險(xiǎn)。如有這么一個(gè)實(shí)例，某施工單位通過(guò)競(jìng)標(biāo)競(jìng)的一個(gè)大型工程，合同包干價(jià)約為1.26億元，中標(biāo)價(jià)已偏低市場(chǎng)價(jià)，虧損的風(fēng)險(xiǎn)很大，為此，該項(xiàng)目經(jīng)理在確定中標(biāo)時(shí)起就著手成立了一個(gè)以他本人、預(yù)算員及主施工為主的索賠小組，對(duì)招投標(biāo)文件、施工合同、施工規(guī)范、預(yù)算編制說(shuō)明等多方面進(jìn)行了研究，并在施工過(guò)程中有針對(duì)性的編制各項(xiàng)施工方案和引導(dǎo)建設(shè)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，積極積累索賠資料，充分利用施工期間的各種機(jī)會(huì)進(jìn)行有理有利的索賠，致使最終聯(lián)系單增加造價(jià)達(dá)到1500多萬(wàn)元，將整個(gè)項(xiàng)目扭虧為盈。從統(tǒng)計(jì)資料表明，國(guó)際工程通過(guò)項(xiàng)目管理，可提高利潤(rùn)的3％～5％，而通過(guò)索賠管理，則可提高利潤(rùn)的10％～20％；每項(xiàng)工程的平均索賠次數(shù)為20次，索賠成功率約占93％。由此可見(jiàn)索賠是影響工程造價(jià)的一個(gè)非常重要的因素，要想有效地控制工程造價(jià)，必須對(duì)索賠進(jìn)行有效監(jiān)督。

3 施工索賠

3.1 索賠原因

發(fā)包方或工程師的過(guò)失：施工圖紙延期交付；工程師數(shù)據(jù)差錯(cuò)，導(dǎo)致放線錯(cuò)誤；發(fā)包方未能提供現(xiàn)場(chǎng)；不合理指令造成臨時(shí)停工或工效的大幅度降低；發(fā)包方不正當(dāng)?shù)亟K止工程。發(fā)包方風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。工程變更和發(fā)包方違約等。

3.2 如何開(kāi)展有效的索賠

仔細(xì)研究招標(biāo)文件和承包合同并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。組建強(qiáng)有力的索賠小組。實(shí)施不平衡報(bào)價(jià)，為將來(lái)的索賠作好準(zhǔn)備。引導(dǎo)設(shè)計(jì)向有利于自己的方向進(jìn)行變更，并結(jié)合不平衡報(bào)價(jià)，創(chuàng)造各種有利的索賠機(jī)會(huì)。這種策略巧妙的運(yùn)用到工程量清單報(bào)價(jià)中，將會(huì)收到很好的成效。選擇合適的索賠時(shí)機(jī)，工程建成25％至75％應(yīng)是大量地、有效地處理索賠事項(xiàng)的時(shí)機(jī)。采用合理的計(jì)價(jià)方法。隨著我國(guó)進(jìn)入WT0，建筑業(yè)面臨國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，我國(guó)建設(shè)管理體制的改革和建筑市場(chǎng)秩序的重新構(gòu)建，迫使承包商調(diào)整和重建企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)模式。實(shí)踐證明，承包商加強(qiáng)合同管理和索賠，是尋求利益最大化和最佳途徑。

4 反索賠

反索賠是指發(fā)包方向承包方所提出的索賠。由于承包方不履行或不完全履行約定的義務(wù)，或是由于承包方的行為使發(fā)包方受到損失時(shí)，發(fā)包方為了維護(hù)自己的利益，向承包方提出的索賠。

4.1 反索賠的原因。對(duì)承包方履約中的違約責(zé)任進(jìn)行索賠。根據(jù)《建設(shè)工程施工合同》規(guī)定，因承包方原因不能按照協(xié)議書(shū)約定的竣工日期或工程師同意順延的工期竣工，或因承包方原因工程質(zhì)量達(dá)不到協(xié)議書(shū)約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或因承包方不履行合同義務(wù)或不按合同約定履行義務(wù)的其他情況。承包方均應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償因其違約給發(fā)包方造成的損失。①工期延誤反索賠。影響到發(fā)包方對(duì)該工程的利用，承包方賠償發(fā)包方的盈利損失和工期延誤而導(dǎo)致的各種費(fèi)用的增加， 但累計(jì)賠償額一般不超過(guò)合同總額10％。②施工缺陷反索賠。當(dāng)承包的施工質(zhì)量不符合施工技術(shù)規(guī)程的要求，以及未完成應(yīng)該負(fù)責(zé)修補(bǔ)的工程時(shí)，發(fā)包方有權(quán)向承包方追究責(zé)任。③承包方在工程保修期內(nèi)不履行維修義務(wù)。④承包方不履行的保險(xiǎn)費(fèi)用。對(duì)超額利潤(rùn)的索賠，如果工程量增加很多(超過(guò)有效合同價(jià)的l5％)使承包方預(yù)期的收入大增，因工程量增加承包方并不增加固定成本，合同價(jià)應(yīng)由雙方協(xié)商調(diào)整，收回部分超額利潤(rùn)。法規(guī)的變化導(dǎo)致承包方在工程實(shí)施中降低了成本，產(chǎn)生了超額利潤(rùn)，應(yīng)重新調(diào)整合同價(jià)格，收回部分超額利潤(rùn)。對(duì)指定分包商的付款索賠。發(fā)包方合理終止合同或承包方不正當(dāng)?shù)胤艞壒こ痰乃髻r。則發(fā)包方有權(quán)從承包方手中收回由新的承包方完成工程所需的工程款與原合同未付部分的差額。由于工傷事故給發(fā)包方人員和第三方人員造成的人身或財(cái)產(chǎn)損失的索賠，承包方運(yùn)送建筑材料及施工機(jī)械設(shè)備時(shí)損壞了公路，橋梁或隧洞，道橋管理部門(mén)提出的索賠等。

4.2 反索賠的措施

強(qiáng)化管理，降低索賠風(fēng)險(xiǎn)：①計(jì)劃管理。對(duì)基建項(xiàng)目的投資、工期和質(zhì)量要有一個(gè)符合實(shí)際的計(jì)劃，推行限額設(shè)計(jì)(即按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制技術(shù)設(shè)計(jì))，嚴(yán)格控制工程造價(jià)，減少結(jié)算和付款風(fēng)險(xiǎn)。②招投標(biāo)管理。進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工過(guò)程的招投標(biāo)，樹(shù)立全面的招投標(biāo)理念，把設(shè)計(jì)和監(jiān)理推向市場(chǎng)，并對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行監(jiān)理，進(jìn)一步監(jiān)督設(shè)計(jì)的質(zhì)量和進(jìn)度，尤其是要加強(qiáng)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的深度和廣度，并提高圖紙審查效果，減少施工過(guò)程中的反復(fù)變更。杜絕邊施工邊設(shè)計(jì)，不給承包商因?yàn)楣こ套兏@得大量的索賠機(jī)會(huì)，遏止住成本擴(kuò)大的源頭。通過(guò)制定招標(biāo)文件和對(duì)承包商進(jìn)行資格審查，把不合適的承包商和項(xiàng)目經(jīng)理?yè)踉谕稑?biāo)的門(mén)外。同時(shí)在招標(biāo)文件的起草過(guò)程中要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)對(duì)結(jié)算時(shí)容易引起爭(zhēng)議和施工單位經(jīng)常會(huì)用來(lái)索賠的部分進(jìn)行事先明確處理辦法，降低施工期間的索賠風(fēng)險(xiǎn)，掌握成本控制的主動(dòng)權(quán)。③合同管理。發(fā)包方應(yīng)認(rèn)真研究合同條款的內(nèi)涵，簽訂內(nèi)容全面、切實(shí)可行的合同，要充分考慮到工程在未來(lái)建設(shè)和結(jié)算中的各種可能的風(fēng)險(xiǎn)，把工程建設(shè)管理緊扣在合同之內(nèi)。對(duì)索賠費(fèi)用的結(jié)算原則作明確的規(guī)定，以保證索賠部分的利潤(rùn)水平與投標(biāo)價(jià)相當(dāng)。④監(jiān)理管理。明確監(jiān)理的職責(zé)范圍，對(duì)工程材料質(zhì)量、施工質(zhì)量、工期進(jìn)行全面的監(jiān)督。對(duì)施工過(guò)程中的簽證材料進(jìn)行嚴(yán)格的審查，分清責(zé)任，對(duì)于承包商自己責(zé)任造成的一切損失，一律不予簽證；應(yīng)該簽證的及時(shí)核實(shí)和簽證，對(duì)于無(wú)法核實(shí)的，超過(guò)時(shí)限的不予簽證；承包商擅自變更的不予簽證。同時(shí)在監(jiān)理合同簽訂過(guò)程中對(duì)有關(guān)聯(lián)系單簽證這一項(xiàng)要設(shè)一項(xiàng)明確的處罰條款，提高監(jiān)理公司在聯(lián)系單簽證過(guò)程中的責(zé)任心，把好索賠簽證的第一道關(guān)。

對(duì)承包方所提出的索賠要求進(jìn)行評(píng)審和修正：①索賠是否具有合同依據(jù)，凡是工程項(xiàng)目合同文件中有明文規(guī)定的索賠事項(xiàng)，承包方均有索賠權(quán)，否則，發(fā)包方可以拒絕這項(xiàng)索賠。②索賠報(bào)告中引用的索賠證據(jù)是否真實(shí)全面，是否有法律證明效力。③索賠事項(xiàng)的發(fā)生是否為承包方的責(zé)任，屬于雙方都有一定責(zé)任的情況，確定責(zé)任的比例。④在索賠事項(xiàng)初發(fā)時(shí)，承包方是否采取了控制措施，如果承包方?jīng)]有采取任何措施防止事態(tài)擴(kuò)大，發(fā)包方可以拒絕該項(xiàng)損失補(bǔ)償。⑤索賠是否屬于承包方的風(fēng)險(xiǎn)范疇，屬于承包方合同風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，如一般性天旱或多雨，國(guó)內(nèi)的物價(jià)上漲等，發(fā)包方一般不會(huì)接受這些索賠要求。⑥承包方是否在合同規(guī)定的時(shí)限內(nèi)(一般為發(fā)生索賠事件后的28天內(nèi))向業(yè)主和工程報(bào)送索賠意向通知。

4.3 認(rèn)真核定索賠款額

索賠費(fèi)用的審查。主要審查：索賠費(fèi)計(jì)算的范圍(只計(jì)算發(fā)包方責(zé)任和發(fā)包方應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分)；索賠費(fèi)計(jì)價(jià)水平(應(yīng)以合同規(guī)定和合同報(bào)價(jià)為基礎(chǔ)，而不是實(shí)際損失)；停工中的人工和機(jī)械不能計(jì)算正常的人工費(fèi)和機(jī)械臺(tái)班；總部管理費(fèi)和利潤(rùn)要分清計(jì)算的條件。索賠工期的審查。工期的索賠值不一定是某項(xiàng)工序?qū)嶋H延誤的時(shí)間。因?yàn)椋苯佑绊懝て诘氖俏挥陉P(guān)鍵線路上的工作，當(dāng)非關(guān)鍵線路上工序延誤的時(shí)間超過(guò)了自由時(shí)差，也就影響到總的工期；如果是承包方施工組織不當(dāng)，工效不高，設(shè)備材料供應(yīng)不及時(shí)等，則不予補(bǔ)償。

結(jié)束語(yǔ)：

在我國(guó)建筑市場(chǎng)的不斷完善及管理模式逐漸與國(guó)際慣例接軌的形式下，索賠工作不可替代．索賠有助于企業(yè)降低自身所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)由合同雙方承擔(dān)，加強(qiáng)索賠管理，可以增加經(jīng)濟(jì)效益，避免造成經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)上的損失．因此，建筑參與各方包括建設(shè)方、監(jiān)理方、承包方管理人員都必須加強(qiáng)對(duì)索賠知識(shí)的學(xué)習(xí)與運(yùn)用，使企業(yè)在造價(jià)控制工作及合同管理水平方面不斷進(jìn)步，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

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