張　蔚　郭廣輝

摘要：金融危機(jī)愈演愈烈，中小企業(yè)融資雪上加霜，融資困難依然是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。信用擔(dān)保制度為各國(guó)實(shí)踐多年行之有效的解決途徑。鑒于中小企業(yè)發(fā)展具有正外部性，中小企業(yè)發(fā)展實(shí)為社會(huì)和政府的一種收益，所以信用擔(dān)保是為政府扶持中小企業(yè)的一項(xiàng)重要公共產(chǎn)品。政策性信用擔(dān)保由于其非營(yíng)利的公益性質(zhì)必定成為金融危機(jī)之下解決中小企業(yè)融資的最有效途徑之一。以河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保制度發(fā)展?fàn)顩r為研究對(duì)象，以期對(duì)全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度發(fā)展拋磚引玉。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；河北中小企業(yè)；信用擔(dān)保政策性信用擔(dān)保

中圖分類(lèi)號(hào)：F831.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198(2009)09-0140-03

1河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保制度現(xiàn)狀及問(wèn)題

1.1河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系構(gòu)成

河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由政府全資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府參股擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助式會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。政府全資和參股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬政策性、不以盈利為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；互助式會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)由會(huì)員企業(yè)出資組成，是只對(duì)會(huì)員提供封閉式擔(dān)保貸款服務(wù)的會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)；商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是民間投資組建，以盈利為主要目的的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展授信再擔(dān)保、增信再擔(dān)保、聯(lián)保再擔(dān)保和異地互保再擔(dān)保等再擔(dān)保業(yè)務(wù)，增強(qiáng)各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保能力，分散和控制信用擔(dān)保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，在金融危機(jī)大環(huán)境下政府全資和參股的不以盈利為目的的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將是可以積極應(yīng)對(duì)中小企業(yè)面臨的融資困難的核心力量。

1.2河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行現(xiàn)狀

目前，全省絕大部分市縣都安排財(cái)政資金建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。截至2008年6月底，全省已有各類(lèi)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)282家，擔(dān)保資金總額達(dá)到79.4億元。省中小企業(yè)擔(dān)保中心成立4年來(lái)，累計(jì)為全省95家中小企業(yè)貸款擔(dān)保158筆，累計(jì)擔(dān)保金額9.5億元，這95家受保企業(yè)新增銷(xiāo)售收入28億元，新增就業(yè)1萬(wàn)多人，新增利潤(rùn)5億元。

但是現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)較弱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金在1億元以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有20余家。擔(dān)保難仍是影響中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的最主要問(wèn)題。截至2008年6月末，河北省有中小企業(yè)186.9萬(wàn)個(gè)，占全省企業(yè)總數(shù)的九成，河北省資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元以下的工業(yè)企業(yè)有46.4％的企業(yè)存在著資金缺口，缺口金額高達(dá)302.98億元，平均每家企業(yè)缺口51.9萬(wàn)元。由于資金緊缺，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重制約。有62.1％的企業(yè)認(rèn)為資金短缺直接影響企業(yè)的正常營(yíng)運(yùn)和發(fā)展。

1.3河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保制度存在的問(wèn)題

根據(jù)現(xiàn)行擔(dān)保公司運(yùn)作情況，大多比較謹(jǐn)慎，要讓擔(dān)保公司擔(dān)保融資，也必須有可靠的資產(chǎn)作保障，還要符合反擔(dān)保的條件。中小企業(yè)由擔(dān)保公司擔(dān)保貸款要交納貸款金額3％的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)，還要扣除貸款金額的10％作為保證金。據(jù)河北省中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)中心網(wǎng)站關(guān)于對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)的規(guī)定，辦理中小企業(yè)信用擔(dān)保的需要繳納評(píng)審費(fèi)(原則上按擔(dān)保申請(qǐng)額的0.3％以下收取)。擔(dān)保費(fèi)(按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以擔(dān)保金額為基數(shù)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不高于銀行同期貸款利率的45％，在簽訂保證合同時(shí)一次性交清)。許多資金緊張的中小企業(yè)無(wú)法承受如此高的融資成本。河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保制度存在的問(wèn)題具體可以歸結(jié)為幾下幾點(diǎn)；

(1)關(guān)于中小企業(yè)融資的法律環(huán)境欠佳。

法律法規(guī)出臺(tái)晚、原則性強(qiáng)、落實(shí)效果差。省經(jīng)濟(jì)信息中心主任王書(shū)利認(rèn)為，雖然河北制定了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策和辦法，但多因原則性太強(qiáng)，未能發(fā)揮出應(yīng)有效力。限制、管制乃至抑制的制度因素還明顯存在，中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境仍欠火候。針對(duì)中小企業(yè)特點(diǎn)的有針對(duì)性的法律法規(guī)及政策欠缺。根據(jù)河北省經(jīng)濟(jì)信息中心首次發(fā)布的河北中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告，河北中小企業(yè)總量規(guī)模明顯較小且企業(yè)壽命較短，總體競(jìng)爭(zhēng)力偏低。報(bào)告顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家每千人擁有企業(yè)30～45個(gè)，但河北僅為2.5個(gè)。此外，河北中小企業(yè)平均壽命不足3年，遠(yuǎn)低于全國(guó)平均6年的水平，約有50％的中小企業(yè)在創(chuàng)立后3年內(nèi)死亡，剩下的50％企業(yè)中又有50％的企業(yè)在5年內(nèi)消失。中小企業(yè)存活時(shí)間短，融資時(shí)間急、數(shù)量少、頻率高，需要簡(jiǎn)單快捷的服務(wù)，金融部門(mén)的一整套繁雜手續(xù)，影響了中小企業(yè)貸款的信心，滿(mǎn)足不了中小企業(yè)急需。

(2)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的非營(yíng)利法人性質(zhì)體現(xiàn)不充分。

河北省政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)與商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相同，同為5倍。與此同時(shí)，筆者粗略計(jì)算了一下河北省中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)中心網(wǎng)站公布的關(guān)于辦理中小企業(yè)信用擔(dān)保的規(guī)定，共有25項(xiàng)之多，非常繁瑣，并未能體現(xiàn)便利中小企業(yè)的性質(zhì)，擔(dān)保條件苛刻不比銀行等金融機(jī)構(gòu)降低要求。一方面是中小企業(yè)急需融資輸血，一方面是中央對(duì)中小企業(yè)的融資力度，銀行方面表現(xiàn)出“要救急更要自?！钡闹刂仡檻]可以理解，但政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦如此其非盈利的公益性大打折扣。

(3)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救措施缺失。

信用擔(dān)保是國(guó)際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，提供的服務(wù)是信用。由于我國(guó)現(xiàn)階段，信用擔(dān)保面臨的市場(chǎng)環(huán)境十分不完善；國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)不健全，缺乏健全的社會(huì)信用制度、信用保證體系；存在著基本上把信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的情況。因此，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的核心問(wèn)題，然而我們就是在此方面存在著制度涉及不到位的現(xiàn)實(shí)，由于沒(méi)有保障易造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)惜擔(dān)，擔(dān)保力度不大，起不到真正扶持中小企業(yè)的目的。國(guó)家應(yīng)盡快以立法形式建立健全國(guó)家征信的信用體系和企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，創(chuàng)造守信的市場(chǎng)環(huán)境，懲罰失信的行為；要規(guī)范擔(dān)保業(yè)發(fā)展；政府應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防范化解補(bǔ)償機(jī)制；擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)的控制、防范和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

2河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保制度完善

任何事物都有其兩面性。金融危機(jī)的到來(lái)既是一次對(duì)世界經(jīng)濟(jì)體制沖擊的時(shí)期，也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體制重樹(shù)的時(shí)代。對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的發(fā)展而言也是一次革新的機(jī)遇，抓住機(jī)遇迎接挑戰(zhàn)，完善法律制度任重而道遠(yuǎn)。

(1)優(yōu)化中小企業(yè)融資的法律環(huán)境。

針對(duì)法律法規(guī)出臺(tái)晚、原則性強(qiáng)落實(shí)效果差的現(xiàn)實(shí)，盡快出臺(tái)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展需要的快速而且靈活的擔(dān)保機(jī)制。針對(duì)中小企業(yè)存活時(shí)間不長(zhǎng)的特點(diǎn)，開(kāi)展與之相適應(yīng)的信用評(píng)估辦法，在建設(shè)以信用記錄、信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)級(jí)、信用發(fā)布與守信褒揚(yáng)失信懲戒為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用環(huán)境和長(zhǎng)效機(jī)制的同時(shí)，將多數(shù)中小企業(yè)存活時(shí)間短的現(xiàn)實(shí)考慮進(jìn)來(lái)，縮短調(diào)查、征集、評(píng)級(jí)、發(fā)布的時(shí)間間隔，做到勤調(diào)查、勤征集、勤評(píng)級(jí)，入廠(chǎng)到戶(hù)親歷親為，切實(shí)為中小企業(yè)服務(wù)同時(shí)也杜絕中小企業(yè)虛假報(bào)賬違信逃保。建立中小企業(yè)動(dòng)態(tài)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)所有評(píng)定等級(jí)

的中小企業(yè)建立信用信息庫(kù)，包含中小企業(yè)的信用等級(jí)、法定代表人、注冊(cè)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)范圍、納稅額度等信息，在河北省商務(wù)廳網(wǎng)站和中小企業(yè)局網(wǎng)站公布，提供可供查詢(xún)的開(kāi)放式渠道。為企業(yè)制定個(gè)性化記錄單，對(duì)記錄好的守信企業(yè)予以褒獎(jiǎng)，擴(kuò)大其貸款放大倍數(shù)；對(duì)于記錄不好的企業(yè)通過(guò)電視、報(bào)紙等媒體予以公布，禁止其全國(guó)任何一家銀行及金融機(jī)構(gòu)貸款，實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，對(duì)無(wú)誠(chéng)信企業(yè)錄入全國(guó)征信黑名單永不能再貸款使其被市場(chǎng)自動(dòng)淘汰。同時(shí)成立監(jiān)管中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理機(jī)構(gòu)，以防經(jīng)濟(jì)危機(jī)之下?lián)C(jī)構(gòu)出現(xiàn)違規(guī)操作的行為。

(2)強(qiáng)化政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)非營(yíng)利性法人性，千方百計(jì)為中小企業(yè)謀發(fā)展。

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)制度的建立還是要首先以滿(mǎn)足公益性事業(yè)為主要，形成以非營(yíng)利為目的的政府全資和參股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主的格局。金融危機(jī)下政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以社會(huì)效益高于經(jīng)濟(jì)利益指導(dǎo)對(duì)中小企業(yè)的扶持，以非盈利性為主要特征，發(fā)揮政府資金的公信力，從而達(dá)到提升擔(dān)保能力，緩解中小企業(yè)融資難的目的，切實(shí)降低中小企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用及設(shè)置的過(guò)高門(mén)檻，穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，達(dá)到控制失業(yè)人口數(shù)目。

在被公認(rèn)的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度完善的美國(guó)、日本、韓國(guó)、臺(tái)灣、香港等國(guó)家和地區(qū)，中小企業(yè)融資擔(dān)保都是由政府主導(dǎo)的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主導(dǎo)，且主要是出于鼓勵(lì)就業(yè)、促進(jìn)貿(mào)易或科技創(chuàng)新等目的的政策性擔(dān)保。在這些國(guó)家和地區(qū)里，10～20倍的擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)是比較常見(jiàn)的，在日本則可以放大到60～70倍，在我國(guó)擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)僅為5倍。實(shí)際上，在商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)中，5倍之內(nèi)的放大倍數(shù)對(duì)商業(yè)化擔(dān)保公司而言就是致命的。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要考慮盈利的目的，所以放貸放大倍數(shù)受限制，對(duì)中小企業(yè)的扶持力度也就不夠大，所以在金融危機(jī)突襲之下若要想真正實(shí)現(xiàn)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展幫助其度過(guò)難關(guān)必須充分依靠和利用政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，采取政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的形式，拿出破釜沉舟的勇氣下大力氣扶持中小企業(yè)。

基于中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中地位和作用，基于金融危機(jī)對(duì)中小企業(yè)致命的破壞性，基于將發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保作為政府公共財(cái)政體系的一個(gè)組成部分，基于政府和金融市場(chǎng)之間需要有中介機(jī)構(gòu)來(lái)溝通并達(dá)成政府信用的流轉(zhuǎn)，政府全資和參股建立的中小企業(yè)政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)分解銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資金的安全，可以說(shuō)是一舉數(shù)得的事情。特別是隨著金融危機(jī)越演越烈，商業(yè)銀行受到的風(fēng)險(xiǎn)沖擊也就越大。在商業(yè)銀行授信時(shí)，遵循審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和管理規(guī)則是頭等重要的，如果沒(méi)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，商業(yè)銀行就很難突破自己的行規(guī)，為沒(méi)有充分抵押物和信用信息的客戶(hù)發(fā)放貸款。一方面，政府通過(guò)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的投入，引導(dǎo)國(guó)家促進(jìn)中小企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；另一方面，也將中小企業(yè)從融資難的困境中解救出來(lái)，并且降低了政府自身的風(fēng)險(xiǎn)，如果擔(dān)保失敗其風(fēng)險(xiǎn)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)，而非政府。根據(jù)以上理由，在我國(guó)面臨經(jīng)濟(jì)危機(jī)，中小企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)寒冬之時(shí)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就成了中小企業(yè)融資困境的主要解決方式，也有利于引導(dǎo)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款中小企業(yè)的信心。

①在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中政策性擔(dān)保必需起主導(dǎo)作用，這是由于中小企業(yè)的發(fā)展具有明顯的正外部效應(yīng)需要特殊扶持，但商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以突破盈利的束縛，尤其是在現(xiàn)階段金融危機(jī)越演越烈。銀行更是有“要救急，更要自保”的擔(dān)心，資金會(huì)流入無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)小的地方。中小企業(yè)的發(fā)展雖然有利于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的活躍和競(jìng)爭(zhēng)度的提高，但企業(yè)本身確有實(shí)力差、融資能力弱、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的弱點(diǎn)?？梢哉f(shuō)對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展是其社會(huì)效益大于自身的效益。中小企業(yè)因?yàn)槿谫Y困難得不到充分發(fā)展，就會(huì)給當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)帶來(lái)相當(dāng)?shù)呢?fù)面影響，這種負(fù)面影響可能數(shù)倍于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的損失。基于此，政策性信用擔(dān)保需要主導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

②就商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)來(lái)看，中小企業(yè)信貸擔(dān)保的賠付率高，而中小企業(yè)又不能承擔(dān)過(guò)高的保費(fèi)費(fèi)率，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難完全靠保費(fèi)收入彌補(bǔ)支出。生存壓力增大，令不少中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)操作的情況增加。據(jù)了解，目前不少信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡管以提供信用擔(dān)保為名，但其實(shí)涉嫌非法融資。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以解決小型企業(yè)的融資問(wèn)題，原因在于商業(yè)擔(dān)保公司需要完全按照市場(chǎng)法則來(lái)進(jìn)行，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，而商業(yè)信用保險(xiǎn)公司若要贏(yíng)利，便需要滿(mǎn)足較為苛刻的擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部環(huán)境要求。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制力度不夠，擔(dān)保的代償率超出盈虧臨界點(diǎn)的可能性是非常大的。

③政策性擔(dān)保雖然為解決中小企業(yè)融資困境的一項(xiàng)有效手段，但仍然存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)仍然可以歸結(jié)為企業(yè)信用不足。中小企業(yè)信用普遍不高，又遇金融危機(jī)突襲中小企業(yè)還款能力驟降，信用擔(dān)保公司面臨無(wú)法歸還貸款必須要承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任，當(dāng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法由信用擔(dān)保公司自身化解時(shí)，最終的風(fēng)險(xiǎn)便需要由財(cái)政來(lái)承擔(dān)，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響政府宏觀(guān)調(diào)控能力。所以，政府政策主導(dǎo)型擔(dān)保絕對(duì)不意味著政府直接經(jīng)營(yíng)對(duì)中小企業(yè)具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以說(shuō)，信用擔(dān)保的作用在于調(diào)節(jié)，為推行國(guó)家支持中小企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)提供擔(dān)保，這樣可以刺激中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)朝著國(guó)家需要調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。因此，政策性的信用擔(dān)保，可以看作是國(guó)家在金融危機(jī)下調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策的需要。

④作為政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充，商業(yè)性、互助式信用擔(dān)保對(duì)我省中小企業(yè)之間的相互保證具有積極意義。構(gòu)建“一體兩翼多元”的河北中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，即建立以政策性擔(dān)保為主導(dǎo)，商業(yè)性、互助式會(huì)員制擔(dān)保為兩翼，逐步實(shí)現(xiàn)覆蓋全省的省市縣擔(dān)保與再擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)多元化構(gòu)架。特別是經(jīng)濟(jì)危機(jī)之下，應(yīng)著重于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)，凸顯其非營(yíng)利的公益性質(zhì)。

(3)建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是指由于一些不可預(yù)見(jiàn)的因素，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)后還無(wú)法有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而必須采取一定的措施來(lái)補(bǔ)償?shù)囊环N機(jī)制。

一是提取擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是指從擔(dān)保收入中提取一定比例的資金，用于代償和壞帳處理的一種補(bǔ)償性資金。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)足額提取。我國(guó)已經(jīng)有關(guān)于此制度的規(guī)定，財(cái)政部于2001年3月26日以(財(cái)金[2001]z7號(hào)文)《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》中第十三條“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年未擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10蹦后，實(shí)行差額提取”作了規(guī)定。河北省也有相關(guān)規(guī)定，但重在強(qiáng)調(diào)落實(shí)。

二是信用保證保險(xiǎn)制度。為了保證中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作，政府應(yīng)出資成立中小企業(yè)信用保險(xiǎn)基金，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行保險(xiǎn)。這項(xiàng)政策是日本信用擔(dān)保制度有效運(yùn)轉(zhuǎn)的三大支柱之首。日本法律規(guī)定，“當(dāng)信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)實(shí)行信用保證時(shí)，按一定條件自動(dòng)取得中小

企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)信用保證保險(xiǎn)。信用保證協(xié)會(huì)向保險(xiǎn)公庫(kù)繳納相當(dāng)于保證費(fèi)收入40％的保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)保證債務(wù)實(shí)際代償后，由保險(xiǎn)公庫(kù)向信用保證協(xié)會(huì)支付代償額70％的保險(xiǎn)金。如果代償后債權(quán)最終收回，信用保證協(xié)會(huì)將其中的70％交還給保險(xiǎn)公庫(kù)。實(shí)行信用保證保險(xiǎn)，大大提高了信用保證協(xié)會(huì)的收支平衡能力?！苯鹑谖C(jī)愈加深中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也就越大，建立風(fēng)險(xiǎn)基金保險(xiǎn)制度為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)上保險(xiǎn)降低了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效化解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度。主要是真對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后取得求償權(quán)而不能回收的損失，最終由政府預(yù)算撥款補(bǔ)償。這項(xiàng)政策也是日本信用擔(dān)保制度有效運(yùn)轉(zhuǎn)的三大支柱之一。日本法律規(guī)定“由于保險(xiǎn)公庫(kù)已經(jīng)對(duì)各項(xiàng)代償均賠付了70％的保險(xiǎn)金，信用保證協(xié)會(huì)的實(shí)際損失僅為代償額30％，因而政府補(bǔ)助的損失補(bǔ)償金為預(yù)期不能收回的求償權(quán)益的30％?！边@項(xiàng)制度最終承擔(dān)了政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承做信用保證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，保障了國(guó)家和金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信心。

建立信用保證保險(xiǎn)制度和損失補(bǔ)償制度分擔(dān)并最終承擔(dān)了政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，保證了政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為非贏(yíng)利性企業(yè)法人的獨(dú)立性，具有極強(qiáng)公共保證作用。

可喜的是，河北省當(dāng)前正著力打造以政府出資控股和參股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)——河北省中小企業(yè)擔(dān)保集團(tuán)。作為集團(tuán)的核心企業(yè)，省中小企業(yè)擔(dān)保中心的資本金將在目前2億元的基礎(chǔ)上不斷增加，到2013年河北省中小企業(yè)擔(dān)保集團(tuán)不以盈利為目的的政策性擔(dān)保資金可達(dá)到15億元，加之民營(yíng)資本，省擔(dān)保集團(tuán)的擔(dān)保資金總額將達(dá)到20億元以上，每年可為全省民營(yíng)中小企業(yè)擔(dān)保融資100億元以上。100億元主要不以盈利為目的的擔(dān)保融資，將成為緩解河北省中小企業(yè)貸款難的重要“蓄水池”。

3結(jié)論

總之，中小企業(yè)自身信用不足抑制了企業(yè)從銀行獲得貸款的可能性，全球金融危機(jī)更讓銀行等金融機(jī)構(gòu)惜貸自保，這時(shí)需要其他信用加以補(bǔ)充，而政府掌握著全國(guó)絕對(duì)數(shù)量的經(jīng)濟(jì)資源從而在經(jīng)濟(jì)上具有絕對(duì)權(quán)威，政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是具有公益性質(zhì)的非營(yíng)利法人，所以政策性信用擔(dān)保是目前解決中小企業(yè)融資困境最有效的方式。商業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利困難，目前情況看尚不能作為緩解中小企業(yè)融資難的主要力量。所以，構(gòu)建政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是政府干預(yù)中小企業(yè)融資的必要措施。