孫　娜

摘要柜面操作風(fēng)險已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。從柜面操作風(fēng)險的內(nèi)涵、本質(zhì)特征分析入手，揭示我國商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)在防范柜面操作風(fēng)險中存在的問題，提出解決問題的思路及建議。

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險的定義及分類

1操作風(fēng)險的定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。我國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》對操作風(fēng)險定義是：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。

2柜面操作風(fēng)險定義

是指銀行人工網(wǎng)點進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)操作中由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。柜面業(yè)務(wù)操作主要包括零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和支付與清算等產(chǎn)品，操作風(fēng)險的易發(fā)的主要部位包括現(xiàn)金管理、單證管理、印鑒管理、授權(quán)管理、帳戶管理等環(huán)節(jié)。

二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險的特點

1內(nèi)生性。柜面操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，更大程度上表現(xiàn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險，而且多數(shù)情況下是不對稱的、只帶來損失不產(chǎn)生收益的風(fēng)險。

2高頻率低概率性。根據(jù)案例分析，由于柜面業(yè)務(wù)量大、涉及人員多、屬于日常工作行為等特點，造成了操作風(fēng)險發(fā)生頻率高，但從單個事件看，風(fēng)險損失的概率較小。

3基層性。柜面業(yè)務(wù)主要分布在基層分支機(jī)構(gòu)，與總、分行的物理距離較遠(yuǎn)，管理層級較多，風(fēng)險控制力存在逐級衰減的現(xiàn)象，上級行的管控力直接影響基層分支機(jī)構(gòu)柜面操作風(fēng)險的發(fā)生頻率。

4破壞性。金融機(jī)構(gòu)歷來以穩(wěn)健、誠信、可靠作為立行根本，但由于操作風(fēng)險案件內(nèi)生性的特點，加之監(jiān)管透明度逐步加大，必然引發(fā)社會各界對銀行認(rèn)識的變化，對銀行的信譽(yù)和形象的打擊是致命的。

這些特點決定了柜面操作風(fēng)險管理的艱巨性、重要性和常態(tài)性。

三、商業(yè)銀行基層柜面操作風(fēng)險管理存在的問題

1合規(guī)思想不牢固。主要表現(xiàn)在：一是部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人認(rèn)識存在偏差，風(fēng)險意識淡薄，存在重經(jīng)營，輕管理，重業(yè)績，輕風(fēng)險的現(xiàn)象，責(zé)任意識和履職能力尚需進(jìn)一步提高；二是部分會計主管管理能力欠缺，制度執(zhí)行上存在畏難情緒，對柜員的監(jiān)督管理不到位；三是部分柜員思想麻痹，警惕性不高，同事之間盲目信任，工作粗心，思想認(rèn)識不到位。

2制度基礎(chǔ)不扎實。主要表現(xiàn)在：一是制度缺乏規(guī)范性，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，由于基層機(jī)構(gòu)分散在各地，歸屬不同管轄，難免出現(xiàn)對于有些制度理解不同、要求不同、執(zhí)行尺度不統(tǒng)一的現(xiàn)象；二是制度缺少整體統(tǒng)籌，由于銀行絕大部分產(chǎn)品在柜面實現(xiàn)，所以制度內(nèi)容多、更新快、要求細(xì)，前臺人員很難全面掌握，造成前臺柜面對制度難以準(zhǔn)確執(zhí)行。

3體制機(jī)制還需理順。主要表現(xiàn)在：一是我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的事前防范和預(yù)警機(jī)制尚未健全，防范的重心仍在事后，風(fēng)險防范質(zhì)量與效率難以保證；二是操作風(fēng)險管理工作較為分散，沒有形成核心管理機(jī)構(gòu)，缺乏統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性；三是激勵約束機(jī)制建立不到位，不能有效調(diào)動各層面、各崗位人員主動履崗，從第一道防線防范操作風(fēng)險。

4操作習(xí)慣不嚴(yán)謹(jǐn)。主要出表現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作、制度執(zhí)行存在較大的隨意性，有章不循、違規(guī)操作。風(fēng)險高的操作環(huán)節(jié)如離柜鎖屏鎖章、現(xiàn)金調(diào)撥、授權(quán)、驗印、開封箱等在日常工作中沒有不折不扣落到實處。違規(guī)現(xiàn)象仍時有發(fā)生，為風(fēng)險防范埋下隱患。

5問題整改不到位。主要表現(xiàn)在：一是各業(yè)務(wù)條線檢查各自為政，對發(fā)現(xiàn)的問題沒有統(tǒng)籌，重檢查輕整改，沒有建立統(tǒng)一的整改監(jiān)督約束機(jī)制；二是對整改重視程度不到位，存在應(yīng)付現(xiàn)象，導(dǎo)致問題屢查屢犯，此查彼犯；三是責(zé)任追究不到位，沒有真正把整改的責(zé)任落實到具體的責(zé)任部門和責(zé)任人，問題整改隨意性大。

四、加強(qiáng)商業(yè)銀行基層柜面操作風(fēng)險管理的建議

1完善機(jī)制建設(shè)，營造良好氛圍。全員合規(guī)的管理環(huán)境和氛圍能夠制約苗頭性問題演變成趨勢性問題，局部問題演變?yōu)槿中詥栴}。營造良好的氛圍要從完善機(jī)制建設(shè)入手：一是建立操作風(fēng)險等級考核評價體系?？己藘?nèi)容要涵蓋現(xiàn)金、單證、印鑒、帳戶等涉及柜面業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點，考核結(jié)果直接與各單位績效工資分配和評優(yōu)評先掛鉤；二是建立完善操作風(fēng)險管理體系。明確各單位主要負(fù)責(zé)人是風(fēng)險防范第一責(zé)任人，在會計主管是直接管理責(zé)任人，明確中后臺業(yè)務(wù)條線如：合規(guī)、紀(jì)檢、審計等條線作為“再看一眼”重點檢查關(guān)鍵風(fēng)險點；三是完善網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計主管和柜員考核機(jī)制。通過對不同崗位人員設(shè)置與本崗位特性相適應(yīng)的考核指標(biāo)，加大激勵約束的力度，與收入和職業(yè)生涯規(guī)劃相結(jié)合，調(diào)動各層面主動承擔(dān)操作風(fēng)險相應(yīng)控制環(huán)節(jié)的積極性。

2加強(qiáng)制度建設(shè)，提升規(guī)范操作。一是保證制度的統(tǒng)一性，全面對現(xiàn)有執(zhí)行的各項規(guī)章制度進(jìn)行整理，借鑒國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗，統(tǒng)一制定管理制度和操作規(guī)程，保證統(tǒng)一，避免政出多門；二是保證制度的及時性，由于網(wǎng)點涉及的制度多，及時修改保證基層機(jī)構(gòu)執(zhí)行制度的準(zhǔn)確；三是保證制度的可操作性。一項業(yè)務(wù)往往是由多個部門共同完成，受多個制度約束，員工很容易在操作時顧此失彼，所以在制度制定時應(yīng)將復(fù)雜的問題簡單化，易于操作執(zhí)行：四是保證制度的方便查閱性，對各類規(guī)章制度要進(jìn)行定期的清理，細(xì)化為員工手冊或崗位手冊，并將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類、應(yīng)當(dāng)審核的條件、采取的步驟和需注意的事項分別列示，集中匯編印發(fā)，方便員工查閱。

3提高員工素質(zhì)，強(qiáng)化管控執(zhí)行。一是抓好基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計主管和柜員三支隊伍的建設(shè)，加強(qiáng)管理，逐步養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實的工作作風(fēng)，從小處著手，使各項工作規(guī)范有序、不留漏洞；二是加大培訓(xùn)力度，提高培訓(xùn)的針對性，針對不同崗位分別舉辦不同類型的培訓(xùn)班，同時輔以考試和抽查，提高學(xué)習(xí)質(zhì)量；三是加強(qiáng)員工日常行為規(guī)范的檢查監(jiān)督和通報考核，加大積分和問責(zé)力度，督促養(yǎng)成良好的柜面操作習(xí)慣，提高效率、防范風(fēng)險。

4加強(qiáng)問題庫管理，保證問題整改。一是加大管理力度，明確入庫與出庫要求，將各條線涉的現(xiàn)場及非現(xiàn)場的柜面檢查結(jié)果全部納入問題庫管理，加強(qiáng)監(jiān)控、動態(tài)管理，持續(xù)更新，對于整改符合要求的及時出庫；二是加大分析力度，對問題庫累積的問題分類梳理，找準(zhǔn)問題集中的重點業(yè)務(wù)、重點崗位、重點機(jī)構(gòu)和重點人員，信息共享，為進(jìn)～步加強(qiáng)管理提供針對性的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；三是加大考核力度，將問題整改、屢查屢犯等作為考核重點，落實責(zé)任，強(qiáng)化跟蹤，不留業(yè)務(wù)與管理死角，從根本上消除風(fēng)險隱患，增強(qiáng)對制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

5狠抓重點部位，防范操作風(fēng)險。一是從層級看，要重點加強(qiáng)柜面一線的風(fēng)險防范，充分發(fā)揮網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計主管的“兵頭將尾”作用，使上級各項決策、要求及時準(zhǔn)確傳導(dǎo)，落到實處，強(qiáng)化執(zhí)行，把好第一道防線；二是從崗位看，要重點加強(qiáng)現(xiàn)金柜員、對公柜員和授權(quán)人員的管理，嚴(yán)格審查上崗條件，及時關(guān)注思想動態(tài)，關(guān)心和關(guān)愛員工，加強(qiáng)重要崗位輪換制度；三是從環(huán)節(jié)看。重點加強(qiáng)復(fù)核、授權(quán)、現(xiàn)金調(diào)撥、開封包等環(huán)節(jié)控制，杜絕混用交易系統(tǒng)操作界面、盲目授權(quán)、隨意授權(quán)、只授權(quán)不核對、逆流程操作等現(xiàn)象；四是從具體事務(wù)看，重點關(guān)注賬戶對賬、現(xiàn)金備付、內(nèi)部賬掛賬、上門收款、代收代付、代客保管等工作，強(qiáng)化風(fēng)險意識，加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制，確保資金安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]李志輝，蔡楠，《從法國興業(yè)銀行欺詐案看商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理》，《中國金融》，2008(11)：30～32

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