ＧＡＴＴ中最惠國(guó)原則的適用及偏離

袁　萍

最惠國(guó)原則適用于WTO的三個(gè)貿(mào)易領(lǐng)域：在GATT中居第一條，GATS中位于第二條，在TRIPS中是第四條。該原則成為WTO管理世界貿(mào)易事務(wù)的核心原則之一，但是WTO各法律文件都包含大量的例外條款，這使得最惠國(guó)原則在適用中產(chǎn)生許多漏洞。因此，以GATT為例探討最惠國(guó)原則的適用及相關(guān)問題。

一、最惠國(guó)原則的價(jià)值

最惠國(guó)原則給予來(lái)自不同國(guó)家和地區(qū)的相同或相似產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易上以同等競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。確保各國(guó)貿(mào)易方可以站在同一起跑線上，在多邊貿(mào)易體制下實(shí)現(xiàn)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，機(jī)會(huì)均等。因此，我們有必要論證最惠國(guó)原則有實(shí)現(xiàn)各國(guó)貿(mào)易利益的價(jià)值。

(一)最惠國(guó)原則的經(jīng)濟(jì)分析。

比較優(yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮。根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)理論，一國(guó)出口自己有相對(duì)比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，進(jìn)口自己有相對(duì)比較劣勢(shì)的產(chǎn)品能從國(guó)際貿(mào)易中獲利。例如，英國(guó)釀造葡萄酒花費(fèi)6個(gè)單位勞動(dòng)價(jià)值，制做面包花費(fèi)5個(gè)單位勞動(dòng)價(jià)值；法國(guó)釀造葡萄酒花費(fèi)4個(gè)單位勞動(dòng)價(jià)值，制做面包也是4個(gè)單位勞動(dòng)價(jià)值。英國(guó)進(jìn)口法國(guó)的葡萄酒可以節(jié)約2個(gè)單位勞動(dòng)價(jià)值，進(jìn)口法國(guó)的面包則只節(jié)約1個(gè)單位勞動(dòng)價(jià)值。由于資源的有限性，英國(guó)更愿意進(jìn)口法國(guó)的葡萄滔而自己動(dòng)手做面包。而法國(guó)集中更多勞動(dòng)力在釀造葡萄酒上，沒有生產(chǎn)面包而只好進(jìn)口英國(guó)的面包。這樣促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易，資源得到優(yōu)化配置。如果人為地進(jìn)行干預(yù)，給予一國(guó)優(yōu)惠而不給予其它國(guó)家同等優(yōu)惠的情況下，將削弱成員國(guó)從最有效的供應(yīng)來(lái)滿足自己的進(jìn)口需要。最惠國(guó)原則的兩個(gè)特點(diǎn)：“最少限制”和“速記”功能能最大限度地削減某些國(guó)家對(duì)他國(guó)的歧視待遇。從而使所有國(guó)家在自由貿(mào)易中獲利。

減少政府干預(yù)的負(fù)面影響。一項(xiàng)貿(mào)易政策在實(shí)施中往往會(huì)帶來(lái)很大的負(fù)面效應(yīng)，影響市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制。例如，與A國(guó)相鄰的B國(guó)的牛肉價(jià)格與遠(yuǎn)離重洋的C國(guó)的牛肉價(jià)格一樣，質(zhì)量也一樣。但是，如果A國(guó)對(duì)鄰國(guó)B國(guó)的貨物適用更高的關(guān)稅。人們出于利潤(rùn)的追逐會(huì)繞過半個(gè)地球從C國(guó)進(jìn)口牛肉，這樣會(huì)產(chǎn)生大量的無(wú)效成本和風(fēng)險(xiǎn)。最惠國(guó)原則通過統(tǒng)一地實(shí)施政府的貿(mào)易限制，從而削弱政府干預(yù)帶來(lái)的負(fù)面影響。

時(shí)間成本的大量節(jié)約。最惠國(guó)原則的特點(diǎn)在于“速記”功能。它將一國(guó)對(duì)另一國(guó)的優(yōu)惠政策迅速地適用于所有的參加國(guó)，從而避免重復(fù)談判這些政策所需的時(shí)間和費(fèi)用。另一方面，最惠國(guó)原則的普遍適用將使海關(guān)官員不受“貨物原產(chǎn)地”的困擾，人關(guān)手續(xù)更為簡(jiǎn)化?？梢韵胂笤谶M(jìn)口貿(mào)易極為頻繁的各國(guó)，這一原則的廣泛實(shí)行將很大程度地節(jié)約勞動(dòng)和時(shí)間成本。因此，最惠國(guó)原則在完全實(shí)行的情況下將造就更為自由的貿(mào)易環(huán)境。

(二)最惠國(guó)原則的政治分析。

在沒有最惠國(guó)待遇的情形下，政府間趨向于形成集團(tuán)性的歧視組織。使得很多國(guó)家會(huì)被排斥在優(yōu)惠政策之外。同時(shí)，政府掌握著出口的“生殺大權(quán)”導(dǎo)致政府尋租，政府間秘密交易，關(guān)稅大戰(zhàn)，以及對(duì)某一特定目標(biāo)的貿(mào)易封鎖行為。這些會(huì)引發(fā)“被排擠”國(guó)的憎恨。緊張的經(jīng)濟(jì)政治關(guān)系勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致軍事行動(dòng)、爆發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)、破壞世界和平。

總之，最惠國(guó)原則在WTO中有其核心地位，一般原則上不允許違規(guī)。下面以GATT為例探討該原則的適用及漏洞。

二、最惠國(guó)原則的適用及產(chǎn)生的問題

GATT在第1條第1款就確立了最惠國(guó)待遇原則的含義。簡(jiǎn)單地說即一締約國(guó)對(duì)另一國(guó)某一產(chǎn)品的減讓“應(yīng)立即無(wú)條件地給予來(lái)自或運(yùn)往所有締約方領(lǐng)土的同類產(chǎn)品”。例如，一締約國(guó)A與締約國(guó)B達(dá)成協(xié)議在棉紡織品的關(guān)稅減少至10％，那么其它締約方在對(duì)A國(guó)出口該類棉紡織品時(shí)也適用10％的關(guān)稅稅率。這是最惠國(guó)原則的一個(gè)特色：“無(wú)條件”適用。然而，并不是每個(gè)國(guó)家都愿意將自己的商品“打折券”贈(zèng)送給“不勞而獲”的國(guó)家。因此，這些國(guó)家想方設(shè)法找最惠國(guó)原則的漏洞。

在定義中的“The like product”“同類產(chǎn)品”一詞就成為一些國(guó)家規(guī)避這一原則的漏洞。例如，1904年瑞士和德國(guó)的一個(gè)條約中，對(duì)大型花斑山養(yǎng)牛降低關(guān)稅。并限制這種牛必須是“至少在海拔300米以上的地方飼養(yǎng)，且每年至少要在海拔800米以上的地方吃一個(gè)月的草?！睂?duì)受惠對(duì)象嚴(yán)格限制使關(guān)稅下降的情形僅適用于與之談判的國(guó)家的產(chǎn)品。其它國(guó)家要享受這一優(yōu)惠必須滿足“The like product”的條件，這很難做到。

在定義中的“Originating in”“來(lái)自”一詞也可以為某些國(guó)家利用。例如，A國(guó)為GATT的締約國(guó)生產(chǎn)零部件a，B國(guó)為非締約國(guó)進(jìn)口A國(guó)零部件簡(jiǎn)單組裝成成品b，C國(guó)為GAT”締約國(guó)，約定該國(guó)在進(jìn)口產(chǎn)品b時(shí)使用5％的低關(guān)稅。B國(guó)借口其生產(chǎn)的產(chǎn)品b大部分零件都源自于A國(guó)因而在對(duì)C國(guó)出口時(shí)應(yīng)享受5％的低關(guān)稅。如果C國(guó)拒絕，就可能違背最惠國(guó)原則。因此，最惠國(guó)原則不是完美的但在擴(kuò)大社會(huì)總體效益上有重要作用。目前有許多情形會(huì)造成對(duì)這一原則的偏離，我們做進(jìn)一步的分析。

三、GATT中最惠國(guó)原則的偏離

WTO各法律文件所包含大量的例外條款，大都是為了平衡貿(mào)易自由化和特定國(guó)內(nèi)公共政策及國(guó)家利益的需要。GATT也不例外，這些例外條款會(huì)對(duì)最惠國(guó)原則有所偏離，除此之外，還有幾種情況也是對(duì)這一原則的重要地位發(fā)起挑戰(zhàn)。

(一)GATT本身包含對(duì)最惠國(guó)原則的例外。

最惠國(guó)原則明確表述于第1條第1款。但是第1條同時(shí)包含了該原則的例外。該原則將GAIT附件A至F的優(yōu)惠安排作為例外，這些安排大都源于殖民體系產(chǎn)生的。隨著總體關(guān)稅普遍下降，這些優(yōu)惠安排也顯得不重要了。

值得注意的是GAIT第35條是一個(gè)由2/3締約國(guó)行使的豁免最惠國(guó)義務(wù)的權(quán)力條款，也稱作“互不適用條款”。這主要為了避免強(qiáng)迫一國(guó)與另一個(gè)有違其意愿的國(guó)家一起參加某一國(guó)際協(xié)定。為什么有些國(guó)家尤其是大國(guó)不愿意與另一方進(jìn)行談判而參加國(guó)際協(xié)定呢?原因在于一國(guó)的產(chǎn)品具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，該國(guó)享受最惠國(guó)待遇會(huì)很快沖擊另一國(guó)的同類產(chǎn)品。為了平衡國(guó)內(nèi)利益以及受制于某些大國(guó)的政治企圖，而雙邊作出的權(quán)宜之策。相關(guān)的案例是1951年日本在加入GATT時(shí)，15個(gè)締約國(guó)對(duì)其引用第35條，防止日本紡織品對(duì)本國(guó)的巨大沖擊。

GATT條款中還規(guī)定了一些例外。第20條政府采取的事關(guān)健康和福利的行為在例外之列，第21條以國(guó)家安全為由規(guī)定了一項(xiàng)例外，第14條提出一些對(duì)最惠國(guó)義務(wù)的有限豁免。其次，最惠國(guó)原則不會(huì)用于反傾銷、反補(bǔ)貼稅以及政府采購(gòu)等等。同時(shí)，一些申訴和爭(zhēng)端解決的程序也是非最惠國(guó)的。換句話說，很少有案例會(huì)遭到締約方全體授權(quán)報(bào)復(fù)?？傊?，GATT本身包含的一些例外條款是對(duì)最惠國(guó)原則的逐漸偏離。

(二)關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)對(duì)最惠國(guó)義務(wù)的豁免。

關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)作為一種區(qū)域性組織，在一定區(qū)域內(nèi)相互約定免除關(guān)稅以實(shí)現(xiàn)資源在區(qū)域內(nèi)的有效配置。免除關(guān)稅的義務(wù)是區(qū)域內(nèi)各國(guó)在國(guó)際禮讓的基礎(chǔ)上為貿(mào)易利益最大化而作

出的犧牲。這種犧牲不應(yīng)因最惠國(guó)原則而擴(kuò)大。而且關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)是在一定區(qū)域內(nèi)充分實(shí)現(xiàn)了GATT貿(mào)易自由化的理想。因此GATT也不會(huì)讓最惠國(guó)原則破壞這種理想狀態(tài)。GAIT第24條規(guī)定，有關(guān)區(qū)域性的安排包括關(guān)稅同盟，自由貿(mào)易區(qū)和“成立關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)所需訂立的臨時(shí)協(xié)議”都應(yīng)視為GATT義務(wù)的例外。

然而，第24條規(guī)定中的“成立關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)所需訂立的臨時(shí)協(xié)議”是某些國(guó)家逃避最惠國(guó)義務(wù)的漏洞。第24條對(duì)這一臨時(shí)協(xié)議的要求是必須包括“在合理時(shí)限內(nèi)組成此種關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的計(jì)劃和進(jìn)度表?！比欢蠖鄶?shù)地區(qū)在形成關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)時(shí)，只是嘗試性地作一些優(yōu)惠協(xié)定，而是否能最終達(dá)成一個(gè)關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)，連他們自己都不清楚。有些最后演化成關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的，在開始時(shí)作出的協(xié)定也未必符合GATT中關(guān)于“臨時(shí)協(xié)議”的定義。而GAIT卻不嚴(yán)格要求這些優(yōu)惠性安排的嚴(yán)謹(jǐn)性，為它們大開方便之門。因此第24條是最惠國(guó)義務(wù)的重要漏洞。

(三)普惠制對(duì)最惠國(guó)原則的偏離。

普遍優(yōu)惠制，簡(jiǎn)稱普惠制(GSP)，是指發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于原產(chǎn)于發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的工業(yè)制成品和半制成品給予特別關(guān)稅減免待遇的優(yōu)惠關(guān)稅制度。GATT在1971年通過“豁免決定”要求GSP符合三個(gè)要求：“普遍的”，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)發(fā)展中國(guó)家的普遍優(yōu)惠不受最惠國(guó)義務(wù)的限制，其他發(fā)達(dá)國(guó)家不享受該待遇。“非互惠的”發(fā)達(dá)國(guó)家不期望因其作出的承諾而獲得互惠?！胺瞧缫暋?，關(guān)稅優(yōu)惠應(yīng)該無(wú)歧視地提供給所有發(fā)展中國(guó)家。1979年的“授權(quán)條款”進(jìn)一步確定GSP為最惠國(guó)原則的例外。然而許多發(fā)達(dá)國(guó)家認(rèn)為，WTO的相關(guān)文件并不禁止實(shí)行“有條件”的GSP項(xiàng)目，因此以GSP項(xiàng)目作為其推行外交政策的工具。這使得實(shí)行GSP的過程不僅偏離了最惠國(guó)原則，而且游離了GATT的規(guī)則之外。

2002年3月，印度向WT0指控歐盟將巴基斯坦納入其發(fā)展中國(guó)家的特殊鼓勵(lì)方案的受惠國(guó)名單中。允許巴基斯坦向歐盟出口紡織品時(shí)適用較印度更低的關(guān)稅。印度認(rèn)為：歐共體實(shí)施的特殊鼓勵(lì)安排既不符合GATT1994第一條的規(guī)定，也不符合197S年“授權(quán)條款”的要求。歐共體認(rèn)為：“授權(quán)條款”排除了最惠國(guó)原則的適用，而“授權(quán)條款”并沒有涵蓋所有發(fā)展國(guó)家。案例中，歐盟以GSP排除最惠國(guó)原則的適用為由對(duì)印度的第一項(xiàng)理由進(jìn)行抗辯。歐盟在第二項(xiàng)抗辯中，以“授權(quán)條款”的優(yōu)惠國(guó)家為最不發(fā)達(dá)國(guó)家，因此不包括印度在內(nèi)成為訴訟的焦點(diǎn)。從案例來(lái)看，GSP在實(shí)行過程中仍存在許多法律問題。比如發(fā)達(dá)國(guó)家認(rèn)為，GSP應(yīng)該是“有條件”的發(fā)展中國(guó)家；“發(fā)展中國(guó)家”的標(biāo)準(zhǔn)的劃分也很不一致。歐盟在修正GSP方案中就把像中國(guó)、印度這樣的發(fā)展大國(guó)逐漸淡出；美國(guó)是最晚同意GSP的，同時(shí)美國(guó)國(guó)會(huì)一直威脅要取消GSP項(xiàng)目，而中國(guó)無(wú)論在人世前還是人世后都始終沒被納入美國(guó)的GSP項(xiàng)目中。我們不得不深思GSP要在一個(gè)怎樣的法律框架下實(shí)現(xiàn)WTO貿(mào)易自由化公平化的理想，而不是對(duì)WTO規(guī)則及精神的違背。

(四)“自愿出口限制”的犯規(guī)問題。

“自愿出口限制”是指進(jìn)口國(guó)(或某一產(chǎn)業(yè)的代表)與一出口國(guó)接觸。以尋找一個(gè)正式的或默示的“安排”，出口方依此限制其輸往進(jìn)口國(guó)產(chǎn)品的數(shù)量。進(jìn)口國(guó)因害怕某一產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的巨大沖擊，而迫使兩國(guó)在WTO體制之外達(dá)成雙方協(xié)議，以限制出口國(guó)出口到進(jìn)口國(guó)的數(shù)量。這是對(duì)GATT的一種技術(shù)性的犯規(guī)。進(jìn)口國(guó)那樣做也可能基于國(guó)內(nèi)選票的考慮而屈服于一小部分利益集團(tuán)。使得最惠國(guó)原則在一定程度上受制于國(guó)內(nèi)政治勢(shì)力。但是為什么沒有國(guó)家去申訴呢?出口國(guó)擔(dān)心不遵守協(xié)議會(huì)遭受更惡劣的待遇；進(jìn)口國(guó)當(dāng)然不會(huì)去申訴。這類例子有1981年美國(guó)與日本的“汽車自愿節(jié)制出口協(xié)議”，以及1983年歐共體與日本商定的“磁帶錄音機(jī)節(jié)制出口協(xié)議”等等。

總之，最惠國(guó)待遇原則是WTO協(xié)定的一個(gè)基本原則，但在實(shí)施過程中依然會(huì)有與國(guó)家利益、政治利益相妥協(xié)的時(shí)候。但最惠國(guó)待遇原則在推動(dòng)全球貿(mào)易自由化公平化上有其獨(dú)特的魅力。因此我們應(yīng)積極探索日趨完善的法律制度以最大限度地發(fā)揮其優(yōu)越性。

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