巨災(zāi)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)及財(cái)政支持研究

呂姝儀

一、國(guó)內(nèi)外巨災(zāi)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

我國(guó)目前尚未建立相應(yīng)的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度,保監(jiān)會(huì)目前只是積極組織國(guó)內(nèi)部分保險(xiǎn)公司與科研單位,開展地震等巨災(zāi)保險(xiǎn)的研究。目前我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá),國(guó)內(nèi)只有唯一經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)公司——中國(guó)再保險(xiǎn)公司。分保方式單一,巨災(zāi)保險(xiǎn)損失基本上是在直接保險(xiǎn)公司內(nèi)部自行消化;此外,一些保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)務(wù),曾一度擅自擴(kuò)展巨災(zāi)如地震承保責(zé)任,這些都嚴(yán)重威脅到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、生存和發(fā)展。鑒于這種狀況和我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際承保能力與技術(shù)限制,國(guó)家對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)進(jìn)行了一些政策上調(diào)整。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),作為巨災(zāi)保險(xiǎn)重要險(xiǎn)種之一,在我國(guó)開展得并不普及,而且負(fù)增長(zhǎng)勢(shì)態(tài)持續(xù)上升;地震保險(xiǎn),巨災(zāi)保險(xiǎn)中的另一險(xiǎn)種,作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的責(zé)任范圍雖在承保之列,但在缺乏財(cái)政支持的情況廠,國(guó)內(nèi)商業(yè)保險(xiǎn)公司因?yàn)榈卣痫L(fēng)險(xiǎn)的集中性和損失的巨大性,對(duì)地震保險(xiǎn)一直采取謹(jǐn)慎的承保策略;洪水保險(xiǎn),另一重要的巨災(zāi)保險(xiǎn),在一些地方如淮河流域的一段行洪區(qū)進(jìn)行過試點(diǎn),但試點(diǎn)地區(qū)的多數(shù)保險(xiǎn)公司虧損經(jīng)營(yíng),使得這一險(xiǎn)種無(wú)法進(jìn)行推廣。1995年頒布的《保險(xiǎn)法》把地震、洪水等巨災(zāi)保險(xiǎn)重要險(xiǎn)種從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基本責(zé)任中剔除,洪水作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的綜合責(zé)任,地震作為附加責(zé)任單獨(dú)承保。我國(guó)現(xiàn)有巨災(zāi)保險(xiǎn)模式存在很多缺陷,總結(jié)來(lái)看主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任沒有與一般風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任加以區(qū)分;巨災(zāi)保險(xiǎn)的保費(fèi)連同其他保費(fèi)一起征收營(yíng)業(yè)稅與所得稅;巨災(zāi)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金缺乏有效的積累;巨災(zāi)保險(xiǎn)資金利用渠道狹窄。目前這種保險(xiǎn)模式造成的最大問題就是償付基金難以承受年年巨大的損失支出,既使保險(xiǎn)公司不堪重負(fù),又使國(guó)家財(cái)政背上沉重的負(fù)擔(dān)。在我國(guó)當(dāng)自然災(zāi)害爆發(fā)時(shí),大家首先想到的是政府,我國(guó)在巨災(zāi)之后經(jīng)濟(jì)損失的恢復(fù)基本上依靠國(guó)家財(cái)政、民間捐助和災(zāi)民自救,而商業(yè)保險(xiǎn)只占極少一部分。

二、我國(guó)可參考的巨災(zāi)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)償方式

借鑒新西蘭的做法,我國(guó)可在開展地震保險(xiǎn)時(shí)首先由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保,然后進(jìn)入地震再保險(xiǎn)層次,以降低保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在地震再保險(xiǎn)補(bǔ)償構(gòu)架中再按超額保險(xiǎn)的原則設(shè)立四個(gè)層次:

第一層通過采取建立國(guó)家再保險(xiǎn)公司、商業(yè)性專業(yè)再保險(xiǎn)公司、國(guó)內(nèi)分保集團(tuán)和允許各原保險(xiǎn)公司兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的形式,組建我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保主體。以統(tǒng)籌按比例再保險(xiǎn)的形式辦理再保險(xiǎn)的相關(guān)事務(wù),并確定白留額,在自負(fù)責(zé)任范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)自留,并且以國(guó)家信用進(jìn)行支持。

第二層是超過自留額以上至一定額度的部分,可以按各保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額分給各保險(xiǎn)公司。積極鼓勵(lì)兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司開展互惠業(yè)務(wù),充分利用直接保險(xiǎn)公司被閑置的保險(xiǎn)能力,避免將大量的保費(fèi)分往海外。

第三層則是超出上層限額部分至一定額度,可以由基金支付,承保。

第四層則是超出第三層的責(zé)任限額部分,可以考慮發(fā)行巨災(zāi)債券作為彌補(bǔ),將保險(xiǎn)市場(chǎng)和政府無(wú)法轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)給資本市場(chǎng),以降低再保險(xiǎn)公司可能的違約風(fēng)險(xiǎn)。

如果上述分層后仍無(wú)法完全轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),則需政府作為最終再保險(xiǎn)人,參與到巨災(zāi)再保險(xiǎn)體系。此外,我國(guó)應(yīng)逐步開放國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng),允許經(jīng)驗(yàn)豐富、信用級(jí)別高的國(guó)外再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和再保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入國(guó)內(nèi)幣場(chǎng),在初期應(yīng)嚴(yán)格限制進(jìn)入國(guó)內(nèi)的外國(guó)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和再保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的數(shù)量,對(duì)其資本金、經(jīng)營(yíng)管理水平、信譽(yù)業(yè)績(jī)等各方面都應(yīng)嚴(yán)格考核。等到國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育完善,已具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力時(shí),再完全開放國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)、國(guó)外再保險(xiǎn)公司的公平競(jìng)爭(zhēng)。

三、完善我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)市場(chǎng)的建議

l.建立和完善巨災(zāi)保險(xiǎn)制度。建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度可遵循的原則有:進(jìn)行市場(chǎng)主體的擴(kuò)充、鼓勵(lì)公眾參保、加強(qiáng)行業(yè)管理監(jiān)督等。其中市場(chǎng)主體的擴(kuò)充相關(guān)建議如下:構(gòu)建我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)目標(biāo)模式的主體,應(yīng)堅(jiān)持自愿和數(shù)量適宜的原則。通過采取建立國(guó)家再保險(xiǎn)公司、商業(yè)性專業(yè)再保險(xiǎn)公司、國(guó)內(nèi)分保集團(tuán)和允許各原保險(xiǎn)公司兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的形式,組建我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保主體。同時(shí)組建再保險(xiǎn)中介組織,利用其專業(yè)性的特點(diǎn),加強(qiáng)再保險(xiǎn)買賣雙方的聯(lián)系。在這方面,可借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn),成立再保險(xiǎn)交易所。這樣,就形成了以國(guó)家再保險(xiǎn)公司、商業(yè)性專業(yè)再保險(xiǎn)公司為主,國(guó)內(nèi)分保集團(tuán)為輔,再保險(xiǎn)中介組織和全國(guó)范圍的再保險(xiǎn)交易所為補(bǔ)充,兼營(yíng)再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司積極參與的再保險(xiǎn)市場(chǎng)目標(biāo)模式的主體。

2.完善巨災(zāi)保險(xiǎn)模式。將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與一般風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任加以區(qū)分。并且巨災(zāi)保險(xiǎn)的保費(fèi)連同其他保費(fèi)區(qū)分征收營(yíng)業(yè)稅與所得稅。有效積累巨災(zāi)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金,建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。巨災(zāi)保險(xiǎn)基金可其應(yīng)用的渠道有:保險(xiǎn)公司每年的巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)收入,即投保人投保巨災(zāi)保險(xiǎn)所交納的保費(fèi)和扣除保險(xiǎn)公司提取的管理費(fèi)用余下的部分;在首次建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金時(shí),可由財(cái)政多劃撥部分資金,以后每年再按一定比例從財(cái)政預(yù)算中提取;降低保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的營(yíng)業(yè)稅稅率,例如可以將保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)地震保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)稅調(diào)整為5%,另外國(guó)家還可以每年按保險(xiǎn)公司應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額的一定比例,如5%提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;從各保險(xiǎn)公司的年財(cái)產(chǎn)保費(fèi)收入中每年提取一定比例,如5%作為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金。從以上四個(gè)渠道獲取的巨災(zāi)保險(xiǎn)基金,可以全部滾動(dòng)積累起采,實(shí)行單獨(dú)建賬,長(zhǎng)期積累,?？顚Ｓ?。巨災(zāi)保險(xiǎn)基金可由資信良好的基金管理公司進(jìn)行保值、增值,以應(yīng)付巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的巨額賠付,增強(qiáng)保險(xiǎn)公司和國(guó)家應(yīng)付巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.合理把握政府財(cái)政角色定位。災(zāi)害防御措施和許多防災(zāi)減損措施都屬于公共品,而政府正是可以作為有效的公共品提供者。災(zāi)害發(fā)生后,政府需要承擔(dān)災(zāi)害救濟(jì)的責(zé)任,但必須慎重考慮負(fù)面影響。目前發(fā)達(dá)國(guó)家的主要做法就是針對(duì)貧困的或承受特大災(zāi)害救濟(jì)的社會(huì)成員提供必要的、適當(dāng)?shù)?、部分的救?jì),其形式可能是無(wú)償援助,也可能是低息貸款。政府有必要介入災(zāi)害保險(xiǎn)體制,但是要控制承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度,以避免在重災(zāi)年份嚴(yán)重地削弱國(guó)民經(jīng)濟(jì)。政府可以作為最終再保險(xiǎn)人參與巨災(zāi)再保險(xiǎn)體系。國(guó)家應(yīng)該成立有災(zāi)害和保險(xiǎn)專家參加的專門性管理機(jī)構(gòu),作為再保險(xiǎn)人巨災(zāi)再保險(xiǎn)體系,對(duì)災(zāi)害所造成的重大損失承擔(dān)賠償責(zé)任,以此減輕商業(yè)保險(xiǎn)公司的賠償壓力,也可以幫助其降低巨災(zāi)保險(xiǎn)的費(fèi)率。□

(編輯/李舶)