公司法人人格否認(rèn)制度的適用原則

田　偉

[摘要]公司法人人格否認(rèn)制度是為了防范惡意股東濫用公司法人獨(dú)立地位而設(shè)立的，但是在實(shí)踐中，該制度卻也極易成為被濫用的對象，威脅到公司法人的獨(dú)立地位及整個(gè)公司制度的有效運(yùn)行。因此，應(yīng)審慎適用公司法人人格否認(rèn)制度。

[關(guān)鍵詞]公司法人人格否認(rèn)濫用適用原則

2005年新《公司法》對原公司法進(jìn)行了大刀闊斧的修改，其中一項(xiàng)重要的變化就是公司法人人格否認(rèn)制度的引入，從理論上講，這是我國公司法借鑒國際先進(jìn)法律制度，不斷走向成熟和完善的標(biāo)志。但是徒法不足以自行，好的制度更需要恰當(dāng)?shù)倪m用才能發(fā)揮其自身價(jià)值。

公司法人人格否認(rèn)制度在我國的確立

公司法人人格否認(rèn)制度起源于19世紀(jì)，由美國的司法判例首創(chuàng)，在美國被稱為“揭開公司面紗”制度。設(shè)立該制度的目的在于防范惡意股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任逃避法定或約定義務(wù)，保護(hù)公司債權(quán)人利益和社會公共利益，平衡由于公司法人獨(dú)立和股東有限責(zé)任制度所造成的在公司股東與公司債權(quán)人之間不均衡的風(fēng)險(xiǎn)分配局面。

在我國進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的過程中，公司這種組織經(jīng)營形式得到了蓬勃發(fā)展，同時(shí)利用公司制度逃避法律責(zé)任的現(xiàn)象也日益嚴(yán)重，對市場交易秩序造成了惡劣影響；另外，2005年新《公司法》本著鼓勵(lì)投資興業(yè)的精神，放寬了設(shè)立公司的條件，在一定程度上增加了濫用公司獨(dú)立人格現(xiàn)象發(fā)生的可能。因此，公司法人人格否認(rèn)制度的確立對于抑制目前我國公司實(shí)務(wù)中濫用公司法人獨(dú)立人格的行為，維護(hù)交易安全，建立規(guī)范有序的市場經(jīng)濟(jì)秩序有著重要的意義。

公司法人人格否認(rèn)制度應(yīng)審慎適用

對保護(hù)債權(quán)人利益而言，公司法人人格否認(rèn)制度的確是一項(xiàng)十分有效的保障措施，當(dāng)惡意股東企圖利用公司法人獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任作偽裝逃避法律責(zé)任時(shí)，公司債權(quán)人便可用公司法人人格否認(rèn)之矛刺破其偽裝，直接要求惡意股東承擔(dān)法律責(zé)任。但正是由于這一制度在追索股東責(zé)任方面的直接性和有效性，使得該制度在司法實(shí)踐中極易被濫用。債權(quán)人為了實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，動輒以股東濫用公司法人獨(dú)立人格或股東有限責(zé)任為由，提起公司法人人格否認(rèn)之訴，導(dǎo)致一些正常經(jīng)營的公司隨時(shí)處于被否認(rèn)獨(dú)立法人人格的境地，這樣無疑會妨礙公司的經(jīng)營和發(fā)展，挫傷股東的投資積極性，影響社會整體經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。再者，由于目前關(guān)于該制度的法律規(guī)定過于簡單抽象，缺乏具體細(xì)致的配套司法解釋，再加上法官業(yè)務(wù)素質(zhì)的差異以及對制度本身理解和把握的程度不同，在審判環(huán)節(jié)也會出現(xiàn)濫用的情形。

公司法人人格否認(rèn)制度是與公司法人人格獨(dú)立及股東有限責(zé)任相對立的一項(xiàng)制度，其目的在于彌補(bǔ)后者的缺陷，防止惡意股東濫用公司法人獨(dú)立人格或股東有限責(zé)任逃避法律責(zé)任，平衡公司股東與債權(quán)人之間的利益與風(fēng)險(xiǎn)分配。由此可見，公司法人人格否認(rèn)制度更多的是在扮演一種補(bǔ)充機(jī)制的角色。因此，在實(shí)踐中要處理好作為主導(dǎo)的公司人格獨(dú)立制度與作為補(bǔ)充的公司人格否認(rèn)制度的關(guān)系，不能本末倒置、舍本逐末，應(yīng)當(dāng)審慎適用公司法人人格否認(rèn)制度，防止該制度因被濫用而成為妨礙公司正常經(jīng)營、破壞公司法人制度的工具。

如何審慎適用公司法人人格否認(rèn)制度

公司法人人格否認(rèn)制度是一柄雙刃劍，恰當(dāng)適用可以有效防范惡意股東濫用公司法人人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任的行為，但是如果運(yùn)用不當(dāng)則會妨礙公司制度的正常運(yùn)行，因此，審慎適用便成為公司法人人格否認(rèn)制度適用的首要原則。

在司法實(shí)踐中要盡量控制公司法人人格否認(rèn)制度的適用，盡量少用。在審理具體案件時(shí)，能夠適用一般的民、商事法律規(guī)范解決的，就盡量不要適用該制度。目前我國的公司法人制度尚處于起步發(fā)展階段，更應(yīng)該審慎地適用該制度，避免和減少其對公司法人制度發(fā)展的負(fù)面影響。

完善公司法人人格否認(rèn)制度的相關(guān)司法解釋，防止濫用。其中，適用的實(shí)體要件主要集中在濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的事實(shí)的認(rèn)定上。在這個(gè)問題上，學(xué)界和實(shí)務(wù)界都列舉了許多構(gòu)成濫用的行為，筆者認(rèn)為，可以對其進(jìn)行類型化的劃分，如借鑒日本的做法，將其劃分為兩類：一類是濫用公司法人人格逃避法律或合同義務(wù)的行為，如股權(quán)資本顯著不足，公司脫殼經(jīng)營等；另一類是使公司形骸化的行為，即公司與股東在人格、財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)等方面完全混同，使公司成為股東的代理機(jī)構(gòu)或工具。在適用的程序要件上，主要結(jié)合以下幾個(gè)方面進(jìn)行探討：

一、原告、被告的范圍。根據(jù)《公司法》第二十條的規(guī)定可以推出，原告應(yīng)是其合法債權(quán)因?yàn)E用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任行為而受到侵害的公司債權(quán)人。這里的“債權(quán)人”應(yīng)作廣義理解，包括民商事關(guān)系、行政關(guān)系中的各類債權(quán)人。被告則是指公司法人獨(dú)立人格及股東有限責(zé)任的濫用者，這里的“濫用者”僅指股東，但又并非所有的股東都可以成為被告?，F(xiàn)代公司由于股權(quán)分散，股東人數(shù)較多，因此不是所有股東都有機(jī)會參與公司的經(jīng)營管理，只有那些參與公司經(jīng)營管理、對公司事務(wù)具有一定管理控制權(quán)、并憑借該權(quán)利實(shí)施了濫用行為的惡意股東，才可以成為被告，當(dāng)然其中還包括雖然沒有管理控制權(quán)，但積極配合控制股東實(shí)施濫用行為的其他股東。合理、嚴(yán)格的界定原、被告的范圍可以有效防止公司法人人格否認(rèn)之訴的濫訴。

二、適用程序的限制。對公司法人人格否認(rèn)與否只能由法院裁決決定，其他任何機(jī)構(gòu)，包括行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)，都無權(quán)對此作出裁決。也就是說，公司法人人格否認(rèn)只能適用于法院的審判程序，不適用于行政執(zhí)法程序，也不適用于仲裁程序。這樣可以避免公司法人人格面臨不同機(jī)關(guān)的審查，使其處于極不穩(wěn)定的狀態(tài)，影Ⅱ向公司的正常運(yùn)營。同時(shí)法院審判程序可以保障當(dāng)事人充分參與舉證、辯論、質(zhì)證的機(jī)會，有助于作出更加正確的裁決，降低對該制度的濫用幾率。

三、舉證責(zé)任的分配。舉證責(zé)任的分配對裁決結(jié)果影響重大，合理分配舉證責(zé)任是準(zhǔn)確適用公司法人人格否認(rèn)制度的前提之一。按照民事訴訟法“誰主張，誰舉證”的原則，承擔(dān)舉證責(zé)任的應(yīng)該是原告方，但是在公司法人人格否認(rèn)之訴中，若由原告對被告的濫用行為提供證據(jù)證明，就需要原告對公司內(nèi)部的經(jīng)營運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)往來進(jìn)行舉證，這對于原告來說責(zé)任過于重大了，而且一些公司的重要內(nèi)部信息，外界是很難了解的；但是如果免除原告的舉證責(zé)任，由被告來承擔(dān)自己沒有實(shí)施濫用行為的責(zé)任，又極易導(dǎo)致原告濫訴的情形。因此，筆者認(rèn)為，可以借鑒國外的做法，由原告對濫用事實(shí)提供初步的、基本的證據(jù)，再由被告對原告的證據(jù)做出補(bǔ)充說明或加以反駁。

結(jié)語

對先進(jìn)制度的借鑒是完善立法的重要措施，但是要使先進(jìn)的制度真正發(fā)揮其優(yōu)勢、實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，終究要靠制度的有效適用，審慎適用公司法人人格否認(rèn)制度是實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值的重要保證，更是維護(hù)整個(gè)公司法律制度有效運(yùn)行的要求。