我國產(chǎn)權(quán)市場統(tǒng)計工作有待完善

■/魯陽

我國產(chǎn)權(quán)市場統(tǒng)計工作有待完善

■/魯陽

我國產(chǎn)權(quán)市場是新興的要素市場。伴隨著產(chǎn)權(quán)市場的發(fā)展，產(chǎn)權(quán)市場的統(tǒng)計工作也取得了很大進展。然而，從總體上看，產(chǎn)權(quán)市場的統(tǒng)計工作與我國統(tǒng)計法的要求，與行業(yè)發(fā)展的需要還存在相當(dāng)大的差距。

一、我國產(chǎn)權(quán)市場統(tǒng)計工作的歷程

產(chǎn)權(quán)市場統(tǒng)計工作，大體經(jīng)歷了三個階段。

（一）不重視統(tǒng)計階段（1988—1998）。在這個階段，中國產(chǎn)權(quán)市場曾經(jīng)歷過兩次低潮：1994年4月25日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于加強國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易管理的通知》，宣布暫停企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場和交易機構(gòu)的活動，產(chǎn)權(quán)市場步入第一個低潮。1997年全國金融工作會議決定對涉及拆細交易和權(quán)證交易的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行清理整頓。在這種大背景下，不少產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)基本沒有開展業(yè)務(wù)，有的甚至陷于停頓。由于業(yè)務(wù)量很小，各地都不重視統(tǒng)計工作，僅有上海產(chǎn)權(quán)交易所偶爾披露一些零星數(shù)據(jù)。

（二）統(tǒng)計口徑不統(tǒng)一階段（1999—2003）。1999年9月22日，《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》提出，在國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組過程中，要充分發(fā)揮市場機制作用，各地政府開始著手培育產(chǎn)權(quán)市場。1999年12月，上海市政府在上海已有上海產(chǎn)權(quán)交易所的情況下，又成立了上海技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所。2002年4月，天津、北京、河北、河南、山西、青島、黑龍江七家產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)共同發(fā)起成立北方產(chǎn)權(quán)交易共同市場。2002年，長江流域產(chǎn)權(quán)交易共同市場成員單位發(fā)展到40家。2003年，北京市政府在已有北京產(chǎn)權(quán)交易中心的情況下，也成立了中關(guān)村技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所。據(jù)統(tǒng)計，2003年全國產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)發(fā)展到200多家，其中技術(shù)產(chǎn)權(quán)機構(gòu)40多家。在這種群雄并起、競爭加劇的情況下各地產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開始重視統(tǒng)計數(shù)據(jù)的宣傳作用，紛紛披露產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)，然而各地在統(tǒng)計方法和口徑上有很大區(qū)別，常用的方法主要有四種：

產(chǎn)權(quán)交易額＝單向?qū)嶋H成交額

產(chǎn)權(quán)交易額＝單向?qū)嶋H成交額×2

產(chǎn)權(quán)交易額＝標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)總額

產(chǎn)權(quán)交易額＝標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)總額×2

由于統(tǒng)計方法不同，各機構(gòu)公布的交易額相差懸殊。一些業(yè)績和規(guī)模差不多的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，有的年交易額超過千億元，有的則只有幾十億元。外行人看這些數(shù)字，就像霧里看花，業(yè)內(nèi)也各有說法，莫衷一是。

在這個時期，大部分轉(zhuǎn)讓標(biāo)的都是負債率比較高的國有中小企業(yè)，債務(wù)一般要比凈資產(chǎn)大10倍左右。如果按這個比例測算，有些交易所的實際成交資產(chǎn)價值不到公開披露的交易額的10%，存在非常大的虛增成分，不能真實反映各機構(gòu)的交易情況，不利于政府部門實現(xiàn)有效監(jiān)管，不利于交易機構(gòu)進行公平競爭，不利于產(chǎn)權(quán)市場健康發(fā)展。

（三）統(tǒng)計試點階段（2004—）。2004年8月第四26屆日中，國國產(chǎn)務(wù)權(quán)院市國場創(chuàng)資新委論頒壇發(fā)《關(guān)于做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計試點工作的通知》（以下簡稱《統(tǒng)計試點通知》），要求在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心、北京產(chǎn)權(quán)交易所三家央企國有產(chǎn)權(quán)交易試點機構(gòu)，開展企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計試點工作，并通過試點逐步建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計報告制度。隨后，各省市國資委對選定的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)也提出了按《統(tǒng)計試點通知》開展企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計工作的要求。2005年，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計試點工作開始向全國推廣。

二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓統(tǒng)計試點的成果

國務(wù)院國資委開展產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計試點，取得了七方面成果。

（一）明確了統(tǒng)計對象。至2008年底，國務(wù)院國資委選定的京、津、滬、渝4家試點機構(gòu)，各省、市、自治區(qū)、計劃單列市選定的61家機構(gòu)共65家機構(gòu)被確定為企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計對象。

（二）界定了統(tǒng)計范圍。國有產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計包括四大類。一是轉(zhuǎn)讓方情況，包括國資監(jiān)管機構(gòu)、國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)等；二是轉(zhuǎn)讓標(biāo)的情況，包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)賬面資產(chǎn)總額、賬面凈資產(chǎn)額，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)評估資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)額和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估值等；三是受讓方情況，包括國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)、非國有企業(yè)、外資企業(yè)、其他經(jīng)濟組織（自然人）等；四是交易情況，包括國有產(chǎn)權(quán)交易宗數(shù)及金額、競價交易宗數(shù)及金額、跨區(qū)域交易宗數(shù)及金額、付款金額、交易增減值等。后來，國務(wù)院國資委又提出要統(tǒng)計場外協(xié)議轉(zhuǎn)讓交易情況，包括交易宗數(shù)及同比增減比例、交易金額及同比增減比例、交易增減值和交易增減比例等。

（三）提出了統(tǒng)計指標(biāo)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計指標(biāo)包括成交宗數(shù)和同比增減比例、成交金額和同比增減比例、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)賬面資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)額、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)評估資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)額、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估值、交易增減值和增減比例。

（四）統(tǒng)一了統(tǒng)計口徑。國務(wù)院國資委在同時發(fā)布的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息統(tǒng)計表》編制說明中，對交易宗數(shù)、成交金額、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)賬面值、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估值、交易增減值等統(tǒng)計指標(biāo)做了解釋，規(guī)定成交金額按照當(dāng)期產(chǎn)權(quán)交易合同金額數(shù)單向填寫。

（五）統(tǒng)一了統(tǒng)計報表。統(tǒng)計表由《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息統(tǒng)計表》和《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息登記表》（參考表）兩部分組成。其中，《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息統(tǒng)計表》應(yīng)按照試點機構(gòu)所從事的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易匯總數(shù)據(jù)和中央企業(yè)數(shù)據(jù)分別填報；《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息登記表》暫由各試點機構(gòu)在統(tǒng)計工作中參考使用。

（六）規(guī)定了報表要求。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計工作應(yīng)按照“統(tǒng)一錄入、分類匯總、對口上報”的程序，按照統(tǒng)一的格式和編制要求組織上報。報表分月報和年報，各試點機構(gòu)在每月5日前上報上月（上年）統(tǒng)計報表和簡要分析報告。為加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息的管理，中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計結(jié)果未經(jīng)同意，不得擅自對外提供和使用。

（七）建立了統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫。2006年，國務(wù)院國資委正式啟動“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱信息監(jiān)測系統(tǒng)），至2009年底，全國有25家省級和計劃單列市的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)接入信息監(jiān)測系統(tǒng)。接入信息監(jiān)測系統(tǒng)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，必須按要求正確輸入以下各類數(shù)據(jù)：（1）轉(zhuǎn)讓方有關(guān)數(shù)據(jù)，包括轉(zhuǎn)讓方持有產(chǎn)(股)權(quán)比例、出讓比例等；（2）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)，包括標(biāo)的企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、近兩年主營收入、利潤總額、凈利潤、評估基準日、評估總資產(chǎn)、評估凈資產(chǎn)、所有者權(quán)益、是否含有國有劃撥土地、評估機構(gòu)、擬轉(zhuǎn)讓比例、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估值等；（3）項目公示有關(guān)數(shù)據(jù)，包括掛牌價、掛牌公示期限、意向受讓方家數(shù)等；（4）成交有關(guān)數(shù)據(jù)，包括交易方式、成交日期、成交金額、付款方式、付款金額、交割日期等。

2005年以來，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計試點工作已推開到全國。2007年至2009年，國務(wù)院國資委依據(jù)信息監(jiān)測系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息，分別在年中、年終共6次披露國有產(chǎn)權(quán)交易數(shù)據(jù)和分析報告。現(xiàn)在，我國已形成了包括統(tǒng)計對象、統(tǒng)計范圍、統(tǒng)計指標(biāo)、統(tǒng)計口徑、統(tǒng)計報表格式、報表程序、報表時間、報表分析的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計報告制度，統(tǒng)計試點工作取得了初步成果。

在我國產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計實踐中，上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、北京產(chǎn)權(quán)交易所和天津產(chǎn)權(quán)交易中心起到了示范作用。上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所建立了比較健全的統(tǒng)計指標(biāo)，推出了獨樹一幟的運行指數(shù)，堅持定期發(fā)布統(tǒng)計數(shù)據(jù)。北京產(chǎn)權(quán)交易所通過其網(wǎng)站定期發(fā)布成交宗數(shù)、成交金額、當(dāng)月之最等統(tǒng)計數(shù)據(jù)。天津產(chǎn)權(quán)交易中心開展產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計工作研究，努力推動建立全行業(yè)統(tǒng)一的統(tǒng)計制度。

三、我國產(chǎn)權(quán)市場統(tǒng)計工作的缺陷

產(chǎn)權(quán)市場是我國新興的要素市場，在目前尚沒有統(tǒng)一監(jiān)管部門、沒有行業(yè)自律組織的情況下，在統(tǒng)計工作中存在著不少與國家統(tǒng)計法要求、與行業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)的缺陷，歸納起來有以下六個方面。

（一）不能客觀反映產(chǎn)權(quán)市場現(xiàn)狀。當(dāng)前，不少產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展了中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，比如江西省產(chǎn)權(quán)交易所從2006年至2009年為中小企業(yè)辦理股權(quán)質(zhì)押融資登記26.47億元。然而，目前對于體現(xiàn)融資功能的這類數(shù)據(jù)，既沒有統(tǒng)計要求，也沒有統(tǒng)計報表和報送渠道。同樣，在我們經(jīng)?？吹降馁Y料中，反映投資人狀況、投資回報以及體現(xiàn)信息積聚功能，價格發(fā)現(xiàn)功能、制度規(guī)范功能、中介服務(wù)功能的數(shù)據(jù)也很少，很難從整體上體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)市場的現(xiàn)狀。

（二）統(tǒng)計標(biāo)準仍存在不統(tǒng)一的問題。對4家央企產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)來說，雖然解決了統(tǒng)計口徑統(tǒng)一的問題，但是對劃轉(zhuǎn)交易、屬地國資委委托鑒證的場外協(xié)議轉(zhuǎn)讓，有的由產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)做了歸口統(tǒng)計，有的仍由屬地國資委歸口統(tǒng)計。由于當(dāng)時試點的范圍只限定在央企產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，對其他省市產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)來說，約束性不強，因此在統(tǒng)計實踐中，還存在隨意變通的現(xiàn)象。比如安徽的一家機構(gòu)規(guī)定交易金額按照當(dāng)期產(chǎn)權(quán)交易合同金額數(shù)雙向計算，而不是按照《統(tǒng)計試點通知》要求單向計算。

（三）數(shù)據(jù)的真實性容易受到質(zhì)疑。按照國務(wù)院國資委的要求，權(quán)益類產(chǎn)權(quán)交易數(shù)據(jù)錄入信息監(jiān)測系統(tǒng)，但國有產(chǎn)權(quán)交易中的房屋、土地、設(shè)備設(shè)施等實物性資產(chǎn)的交易數(shù)據(jù)，各機構(gòu)或參照國務(wù)院國資委《統(tǒng)計工作試點》要求統(tǒng)計，或沿襲傳統(tǒng)方法統(tǒng)計。證券日報2008年4月25日披露國務(wù)院國資委消息，2007年在京津滬渝等產(chǎn)權(quán)交易市場公開掛牌轉(zhuǎn)讓的國有產(chǎn)權(quán)成交金額371.61億元。而據(jù)《2008年產(chǎn)權(quán)市場年鑒》數(shù)據(jù)，2007年，僅上海、北京、天津、重慶四家機構(gòu)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易金額就達941.43億元。這里多出的544.58億元，很可能是國有實物資產(chǎn)的交易量。但因為數(shù)據(jù)沒有錄入信息監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，不可能通過檢索復(fù)查，也沒有法定的機構(gòu)去核實，其真實性容易受到質(zhì)疑。更復(fù)雜的是，有的省市存在3家、5家，甚至10多家國有產(chǎn)權(quán)交易指定機構(gòu)，而且都沒有接入國務(wù)院國資委信息監(jiān)測系統(tǒng)，個別機構(gòu)為提升自身形象，爭奪政府資源和話語權(quán)，完全可能在交易數(shù)據(jù)統(tǒng)計中注水，有的甚至進行系統(tǒng)的弄虛作假。據(jù)《2008年產(chǎn)權(quán)市場年鑒》披露，浙江一家地級市產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，2007年企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易額達42.087億元，比浙江省產(chǎn)權(quán)交易所的總額還多出11.227億元。這樣的數(shù)據(jù)，很難讓人相信其具有真實性。

（四）統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全面。當(dāng)前全國各地產(chǎn)權(quán)市場的交易品種主要包括各類國有產(chǎn)權(quán)、各類國有實物資產(chǎn)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等，不少地方還開展了農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)、林權(quán)、采礦權(quán)、探礦權(quán)、排污權(quán)、公共資源，涉訟資產(chǎn)、中小企業(yè)融資等。但各家機構(gòu)只統(tǒng)計各類國有產(chǎn)權(quán)、實物資產(chǎn)的交易數(shù)據(jù)，就是在上海聯(lián)交所推行的統(tǒng)計辦法中，也只統(tǒng)計了一部分業(yè)務(wù)品種的部分數(shù)據(jù)?？傮w評價，我國產(chǎn)權(quán)市場的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，覆蓋面太窄。

（五）統(tǒng)計報表單一。當(dāng)前，我國產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計報表單一，正規(guī)的統(tǒng)計報表，只有國務(wù)院國資委的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息統(tǒng)計表》（月報、年報表）。就是上海聯(lián)交所在編撰《中國產(chǎn)權(quán)市場年鑒》，設(shè)計了《交易機構(gòu)簡況表》、《產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計表》，也還是不能滿足產(chǎn)權(quán)市場開展統(tǒng)計工作的需求。

（六）統(tǒng)計工作制度不健全。我國產(chǎn)權(quán)市場還遠沒有健全的統(tǒng)計工作制度，一是沒有統(tǒng)計法規(guī)。就是《統(tǒng)計試點通知》，也只對京、津、滬、渝四家機構(gòu)具有約束力。二是沒有統(tǒng)一的主管機構(gòu)。國務(wù)院國資委和各省市國資委只管理企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的統(tǒng)計，其他產(chǎn)權(quán)交易數(shù)據(jù)統(tǒng)計目前沒有誰來管。三是國家對產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)計對象確定、統(tǒng)計資料的管理和使用、統(tǒng)計的監(jiān)督管理、統(tǒng)計的法律責(zé)任等都沒有明確規(guī)定?！?/p>