王凌（四川省電力公司樂山電業(yè)局四川樂山614000）

對(duì)工程項(xiàng)目前期投資控制的探索

王凌
（四川省電力公司樂山電業(yè)局四川樂山614000）

本文用理論和事實(shí)相結(jié)合，就在工程項(xiàng)目提出階段、方案優(yōu)化選擇階段、設(shè)計(jì)及預(yù)算階段如何作好工程項(xiàng)目前期投資控制進(jìn)行系統(tǒng)分析，希望能幫助投資單位在工程投資控制和決策方面做得更加科學(xué)、切實(shí)、優(yōu)化。

項(xiàng)目投資控制探索

工程項(xiàng)目的投資（造價(jià)）控制是工程建設(shè)過程中的一種經(jīng)濟(jì)管理，直接關(guān)系到項(xiàng)目的可行性決策、建設(shè)過程中的成本控制、建成后投入使用的經(jīng)濟(jì)效益。因此，投資控制從提出項(xiàng)目建議開始，一直貫穿到項(xiàng)目交付使用，并影響項(xiàng)目的運(yùn)行成本。

投資控制按項(xiàng)目實(shí)施階段分為：提出項(xiàng)目及可行性方案論證的投資指標(biāo)，方案優(yōu)化時(shí)的投資估算，初步設(shè)計(jì)時(shí)的投資概算，施工圖設(shè)計(jì)的投資預(yù)算，項(xiàng)目實(shí)施階段的合同定價(jià)，項(xiàng)目完工時(shí)的工程結(jié)算及總投資決算，在不同階段，分析項(xiàng)目造價(jià)的因素和具體問題的深度及廣度各不相同。

一、項(xiàng)目提出階段

由于沒有具體實(shí)施方案，項(xiàng)目的投資分析來源于所在地區(qū)、不同階段的類似項(xiàng)目的了解和統(tǒng)計(jì)成本，在了解其它項(xiàng)目的大概投資及基本規(guī)模和使用功能后，得出一個(gè)投資主要參數(shù)，即投入指標(biāo)。該指標(biāo)不確定的因素較多，不同的人由于認(rèn)識(shí)不同，考慮問題的方面不同，有的考慮政策因素多，有的考慮市場(chǎng)因素多，有的考慮投資行業(yè)發(fā)展趨式因素多等等，且不同的時(shí)間、地點(diǎn)同樣項(xiàng)目對(duì)各因素的敏感性的差異也很大，因此得到的項(xiàng)目投資指標(biāo)差異很大。例如要買一塊地進(jìn)行商業(yè)開發(fā)，有的投資人進(jìn)行分析評(píng)估后認(rèn)為沒有效益而不敢買，而有的投資人分析測(cè)算后就能以別人不敢支付的價(jià)格把地買下來了，常見的土地拍賣即如此。筆者認(rèn)為，提出項(xiàng)目時(shí)，由于許多因素對(duì)項(xiàng)目的影響帶有預(yù)測(cè)和估計(jì)，因此在提出項(xiàng)目意向后是否實(shí)施應(yīng)集思廣益，研判項(xiàng)目在所屬行業(yè)的各種大的趨式，而不是用當(dāng)時(shí)的造價(jià)指標(biāo)和市場(chǎng)響應(yīng)情況來決策，一旦錯(cuò)誤評(píng)判總體趨式并且付諸實(shí)施，將造成巨大的損失。筆者有一朋友，2007年時(shí)有約8000m2土地，當(dāng)時(shí)房地產(chǎn)處于極度火爆（猶如當(dāng)時(shí)的股票），并幾乎見頂?shù)臅r(shí)候，見其它開發(fā)商賺得盆滿缽滿，決定投資搞商品房開發(fā)，于是征求筆者意見，當(dāng)時(shí)本人建議他直接賣土地，可盈利近1500萬元，房?jī)r(jià)形同股價(jià)，到了爆利的價(jià)格必將調(diào)整回落，他應(yīng)該作的是以最快的速度套現(xiàn)，如搞開發(fā)，周期最少一年多，風(fēng)險(xiǎn)較大，當(dāng)時(shí)政策干預(yù)的預(yù)期也較強(qiáng)。遺憾的是，我的建議沒有被采納，朋友執(zhí)意要進(jìn)行開發(fā)，并于2007年冬開始施工，當(dāng)然其結(jié)果是決策失誤（本人事后感慨其運(yùn)氣不佳）。首先是遇到了2007年底建材價(jià)格特別是鋼材、水泥價(jià)格大幅飚升，鋼材從3000多一直漲到6000多，水泥從300左右漲到500多，且因未劃分風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)了95%的主要材料價(jià)格上漲損失；其二是趕上政策的強(qiáng)力調(diào)控打壓房?jī)r(jià)，加之同時(shí)股市暴跌，使市場(chǎng)購買力急劇下降；第三趕上了2008年“5·12”地震，購房者不愿買高層房屋；第四由于資金的壓力，在2009年春全部賣光了其開發(fā)的商品房，賣了個(gè)地板價(jià)。經(jīng)最后總決算，當(dāng)初直接賣地可賺的1500萬元變成了全部利潤(rùn)不到100萬元，直接損失了1400多萬元，并且還花費(fèi)了大量的人力、物力、財(cái)力，可謂損失慘重。分析該案例失敗的原因是基于對(duì)行業(yè)總體趨式判斷的失誤而導(dǎo)致決策錯(cuò)誤，再加不可抗力的地震災(zāi)害，最終是不堪回首，心灰意冷、淡出房地產(chǎn)行業(yè)。

綜上所述，筆者認(rèn)為，在投資者提出項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)分析該項(xiàng)目所屬行業(yè)自身的發(fā)展周期并判斷處于什么階段，應(yīng)遵循高位退出低位進(jìn)入的投資原則；應(yīng)重點(diǎn)評(píng)判國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，順勢(shì)而為；應(yīng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)該項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)容量和需求狀態(tài)，以及其發(fā)展趨勢(shì)。物以稀為貴，量在價(jià)先；應(yīng)重點(diǎn)審視本身的經(jīng)濟(jì)技術(shù)能力和充分估計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感度較強(qiáng)的因素應(yīng)留有余地等（如設(shè)備、材料、人工等價(jià)格）。

二、方案優(yōu)化選擇階段

提出的項(xiàng)目經(jīng)可行性評(píng)價(jià)及決策后，應(yīng)對(duì)潛在的各種方案進(jìn)行比較和優(yōu)化，以使投資的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益最大化以及投資風(fēng)險(xiǎn)的最小化。這里所說的方案包括兩個(gè)方面：一是項(xiàng)目本身的方案，考慮的因素包括項(xiàng)目的外觀、功能、規(guī)模、安全、質(zhì)量、環(huán)境、節(jié)能、運(yùn)行、維護(hù)及使用年限等，這些因素相互制約、相互影響，并與項(xiàng)目投資有著密切的正相關(guān)關(guān)系。要求越高越多，項(xiàng)目的造價(jià)越高，因此對(duì)各因素的設(shè)定應(yīng)科學(xué)、適用、經(jīng)濟(jì)、綜合平衡，評(píng)價(jià)和優(yōu)化各要素的性價(jià)比，不能片面追求某一要素造成過多的投入而減少其它要素的成本，更不能忽略關(guān)鍵要素使項(xiàng)目最終不能達(dá)到預(yù)期的目的。筆者認(rèn)為此時(shí)應(yīng)組織專業(yè)人員或項(xiàng)目所屬行業(yè)的專家進(jìn)行評(píng)審，從可靠性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性等方面進(jìn)行論證和估算，最終選擇優(yōu)秀的方案；二是項(xiàng)目建設(shè)期間的管理方案，基于項(xiàng)目本身的復(fù)雜程度、技術(shù)的通用性和開放程度、以及投資人對(duì)擬建項(xiàng)目的了解和掌握程度、以及投資人對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和分配控制，對(duì)于技術(shù)成熟通用的一般項(xiàng)目投資人可以采用傳統(tǒng)設(shè)計(jì)—分步實(shí)施—投入使用的管理模式，由投資人大部份承擔(dān)建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素。對(duì)于投資人對(duì)技術(shù)不熟悉、控制因素不甚掌握的項(xiàng)目，可以借助專業(yè)團(tuán)隊(duì)的技術(shù)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力等采取總包的方式管理，或者采用建設(shè)—移交（BT）模式管理，或者采用設(shè)計(jì)—施工—移交一體化（DBT）管理，以達(dá)到歸避風(fēng)險(xiǎn)的目的，采用固定的投資而達(dá)到預(yù)期的項(xiàng)目功能。

三、初步設(shè)計(jì)

在項(xiàng)目方案確定后，對(duì)于傳統(tǒng)管理方式的大中型項(xiàng)目，投資人還應(yīng)該委托設(shè)計(jì)單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步設(shè)計(jì)（也稱技施設(shè)計(jì)或一階段設(shè)計(jì)），而對(duì)于通用、技術(shù)簡(jiǎn)單的中小項(xiàng)目可直接進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)。對(duì)技術(shù)復(fù)雜、工藝要求高、新技術(shù)新工藝等，則應(yīng)依據(jù)相應(yīng)技術(shù)規(guī)范、工藝特點(diǎn)及要求、項(xiàng)目所處地理環(huán)境、水文地質(zhì)情況、項(xiàng)目外觀風(fēng)格等各種條件進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，初步設(shè)計(jì)有兩大主要任務(wù)，即項(xiàng)目方案在技術(shù)及工藝方面是否可行的最后證明和項(xiàng)目投資方面是否可控的進(jìn)一步確認(rèn)。在這兩方面均能滿足要求的前提下，方可進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)質(zhì)性的實(shí)施階段。初步設(shè)計(jì)的優(yōu)劣，直接關(guān)系到項(xiàng)目的成敗和投資的多少。在初步設(shè)計(jì)階段，由于所有主要條件已基本定型，項(xiàng)目的各主要參數(shù)已確定，此時(shí)能依據(jù)初步設(shè)計(jì)作出相對(duì)準(zhǔn)確的投資概算，也是控制項(xiàng)目投資最關(guān)鍵的時(shí)刻，應(yīng)重點(diǎn)優(yōu)化項(xiàng)目的總體布置、工藝流程、外觀要求、輔助配套需求、設(shè)備選型、主要參數(shù)的適當(dāng)調(diào)整等對(duì)項(xiàng)目投資影響較大的幾個(gè)要素。因此初步設(shè)計(jì)決定項(xiàng)目造價(jià)，反過來可用對(duì)造價(jià)的控制優(yōu)化和調(diào)整初步設(shè)計(jì)以減少項(xiàng)目總體投資水平，其模式為初設(shè)→（確定）造價(jià)→（優(yōu)化調(diào)整）初步設(shè)計(jì)→（控制）造價(jià)……，主要體現(xiàn)外觀、流程、主要設(shè)備材料等。就筆者多年從事造價(jià)工作的情況來看，目前各民企投資項(xiàng)目在這一點(diǎn)上做得很好，通過初步設(shè)計(jì)及調(diào)整，嚴(yán)格控制了項(xiàng)目成本。另外一種降低投資的辦法是，提出投資總額，招標(biāo)委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)并最大限度優(yōu)化，采取節(jié)約分成的設(shè)計(jì)委托方式，但對(duì)于國(guó)有投資項(xiàng)目，由于程序復(fù)雜、管理部門多等原因，還未能很好地體現(xiàn)優(yōu)化節(jié)約的指導(dǎo)思想。

四、施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算階段

在初步設(shè)計(jì)經(jīng)比較分析和優(yōu)化后，項(xiàng)目關(guān)鍵的技術(shù)參數(shù)及功能指標(biāo)已確定，此時(shí)項(xiàng)目的主體已定型，其固有投資已基本確定。施工圖設(shè)計(jì)的目的是對(duì)初步設(shè)計(jì)的深化和細(xì)化、完善和補(bǔ)充，考慮實(shí)施的方便和經(jīng)濟(jì)，對(duì)局部問題的處理和解決。但在這個(gè)過程中對(duì)造價(jià)的影響還是較大的，主要體現(xiàn)在項(xiàng)目外觀要求（如裝飾選材等），項(xiàng)目安全性設(shè)定（如結(jié)構(gòu)的安全系數(shù)）、項(xiàng)目質(zhì)量等級(jí)設(shè)定、項(xiàng)目的局部?jī)?yōu)化、項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展的預(yù)留方式等方面，在這些方面如沒有科學(xué)、適用、經(jīng)濟(jì)的原則，也可能使投資失去控制、超過原來的計(jì)劃和初設(shè)概算，也有可能造成沒有必要的浪費(fèi)，變相地加大了投資。作為一般的投資人，由于沒有配備項(xiàng)目所需的各專業(yè)人員，不易對(duì)施工圖設(shè)計(jì)中的整體或局部浪費(fèi)引起重視，是因?yàn)椴荒軐?duì)項(xiàng)目細(xì)分專業(yè)的科學(xué)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，容易忽略局部的問題，即使發(fā)現(xiàn)一般也找不出充分的理由說服設(shè)計(jì)單位對(duì)已完成的圖紙進(jìn)行修改或優(yōu)化，造成投資浪費(fèi)。筆者熟悉的某項(xiàng)目，是一七層工業(yè)廠房，在第七層上面，其作用是作檢修、巡視人員的通道，防水都不作，沒有其它荷載的可能，一個(gè)二米多寬的通道，其下面的柱的施工圖是間距6米的2排800× 800的鋼筋砼，且其配筋直接從下層上來為20Φ25，我們僅從柱的選型設(shè)計(jì)來看，起碼該層的柱浪費(fèi)70%以上，并且占用了該層的空間，加大了該層以下的荷載。本人認(rèn)為，在施工圖設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)人員應(yīng)正確計(jì)算和設(shè)定各種參數(shù)，分析使用過程中可能存在的情況，作到安全適用的前提下盡量降低造價(jià)，為投資人的項(xiàng)目創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益打下原始的基礎(chǔ)，更不能為了按造價(jià)比例收取設(shè)計(jì)費(fèi)而故意增加項(xiàng)目造價(jià)，這是有違職業(yè)道德的。另一方面，投資人應(yīng)聘請(qǐng)或咨詢相應(yīng)的專業(yè)人員對(duì)施工圖進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)（性能、安全、質(zhì)量、施工圖預(yù)算），提出問題，審查設(shè)計(jì)圖的安全適用經(jīng)濟(jì)性。如有不合理的，應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)人員協(xié)商并進(jìn)行圖紙的優(yōu)化，這樣避免產(chǎn)生不必要的浪費(fèi)并嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資在概算范圍以內(nèi)。施工圖一旦確定以后，投資人應(yīng)要求設(shè)計(jì)單位或委托專業(yè)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制完整、準(zhǔn)確的施工圖預(yù)算。預(yù)算編制人在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)該做到準(zhǔn)確計(jì)算工程量、正確合理地設(shè)定施工方案、對(duì)項(xiàng)目所需設(shè)備詢價(jià)、對(duì)外購材料詢價(jià)、對(duì)地方材料詢價(jià)、根據(jù)項(xiàng)目特性合理取定工程其它費(fèi)用（規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金）、正確選用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或定額，并應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目所在區(qū)域的市場(chǎng)情況對(duì)各分項(xiàng)進(jìn)行價(jià)格調(diào)整等，應(yīng)在不同內(nèi)外條件下對(duì)投資人提出合理可行造價(jià)的詳細(xì)情況及總額控制，以利于投資人掌握情況，做到心中有數(shù)，并尋找適合的承包人。

責(zé)任編輯：劉國(guó)春

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10.3969/j.issn.1009-6922.2010.02.07

1009-6922(2010)02-31-03

2010-04-15

王凌(1969—)，女，全國(guó)造價(jià)工程師，在四川省電力公司樂山電業(yè)局主持行政事務(wù)中心工作。主要研究方向：企業(yè)管理。