鄭州市農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社融資方式探討

楊茂林

農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的一種新型經(jīng)濟(jì)組織，是我國(guó)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化發(fā)展的產(chǎn)物，已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新的亮點(diǎn)。自2007年《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》頒布實(shí)施以來(lái)，農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社在中原大地上蓬勃發(fā)展起來(lái)，截至2011年3月底，鄭州市農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社總數(shù)接近1100家，涵蓋農(nóng)產(chǎn)品種植、畜牧、家禽養(yǎng)殖、建筑機(jī)械、農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)等領(lǐng)域，極大地搞活了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)了農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效，加快了機(jī)械加工制造產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。但從運(yùn)行情況來(lái)看，無(wú)論是流通環(huán)節(jié)中的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)，還是生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的擴(kuò)大規(guī)模,農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社對(duì)資金的需求都非常旺盛，資金不足成為目前農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社發(fā)展壯大的一個(gè)“瓶頸”。

一、發(fā)展現(xiàn)狀

（一）政策扶持力度較大，發(fā)展規(guī)模和影響力也較大

2011年3月24日，鄭州市政府頒布了《鄭州市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社健康發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，從政策扶持、稅收優(yōu)惠、信貸支持、技能培訓(xùn)等多方面支持其健康快速發(fā)展。一是財(cái)政支持。自2011年起鄭州市政府安排500萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金，主要用于支持合作社進(jìn)行信息開(kāi)發(fā)、人員培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和引進(jìn)推廣農(nóng)業(yè)新品種、新技術(shù)等。二是稅收優(yōu)惠。對(duì)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社銷(xiāo)售本社和成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅，向本社成員銷(xiāo)售農(nóng)膜、種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)免征增值稅。

鄭州市各地根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)區(qū)位優(yōu)勢(shì)積極組建專(zhuān)業(yè)合作社，取得了較好的發(fā)展，提高了社會(huì)影響力，促進(jìn)了農(nóng)村資源的合理利用和農(nóng)民增收，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村市場(chǎng)的帕累托改進(jìn)。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)覆蓋面廣,以種養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)機(jī)服務(wù)業(yè)為主

鄭州的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社分布較廣，涵蓋農(nóng)產(chǎn)品種植、家禽養(yǎng)殖、建筑機(jī)械、農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域。合作社的組成和性質(zhì)呈現(xiàn)一定的地域性特點(diǎn)，滎陽(yáng)作為“建筑機(jī)械之鄉(xiāng)”“閥門(mén)之鄉(xiāng)”，與其他地方相比，滎陽(yáng)的合作社在機(jī)械工業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售領(lǐng)域分布較多。中牟的西瓜生產(chǎn)基地，瓜農(nóng)以合作社的形式規(guī)模經(jīng)營(yíng)發(fā)展的特點(diǎn)較為明顯。從整體上看，合作社普遍以當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)為依托，以種植、養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)機(jī)服務(wù)為主。

（三）經(jīng)營(yíng)管理日趨完善，社會(huì)服務(wù)功能和經(jīng)濟(jì)效益逐漸增強(qiáng)

農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社建立以來(lái)，努力加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，不斷提升經(jīng)濟(jì)實(shí)力和社會(huì)影響力，制定了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、盈余分配制度，完善了內(nèi)部積累機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社既推動(dòng)了土地連片作業(yè)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)，又克服了一家一戶抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力弱的問(wèn)題，增強(qiáng)了農(nóng)民抵御自然災(zāi)害的能力，優(yōu)化了農(nóng)村生產(chǎn)要素組合，轉(zhuǎn)移了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，極大地促進(jìn)了糧食增產(chǎn)和農(nóng)民增收。

二、融資現(xiàn)狀

（一）自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足，內(nèi)生性融資能力欠缺

由于受小農(nóng)經(jīng)濟(jì)“保守、求穩(wěn)、避險(xiǎn)”心理影響，農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社除發(fā)起人和核心成員外，其他社員大多以非現(xiàn)金資本入股，包括土地、房屋、技術(shù)、機(jī)械等，這就造成了大多數(shù)合作社的啟動(dòng)資金薄弱，內(nèi)生融資能力較低，鄭州地區(qū)大多數(shù)合作社的注冊(cè)資金10萬(wàn)～30萬(wàn)元，使合作社起步時(shí)過(guò)度依賴(lài)政府補(bǔ)貼和金融機(jī)構(gòu)信貸支持，自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力又不能滿足巨大的固定資產(chǎn)投資和季節(jié)性流動(dòng)資金的需求，使合作社的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展?jié)摿κ艿搅撕艽蟮南拗啤?/p>

（二）信貸融資渠道單一，未能形成多方融資合力

就合作社總體信貸資金而言，信貸融資的渠道較為單一，農(nóng)村信用社一般通過(guò)三種途徑向合作社發(fā)放貸款。一是通過(guò)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款向農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社直接授信。二是將合作社會(huì)員作為一般農(nóng)戶，以農(nóng)戶小額貸款和聯(lián)保貸款的方式,直接向合作社成員發(fā)放信貸資金。三是向合作社的帶頭人發(fā)放抵押貸款。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為支農(nóng)的政策性銀行，其重點(diǎn)是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和特殊作物的貸款支持，還沒(méi)有設(shè)計(jì)出符合農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的信貸產(chǎn)品；農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行由于其商業(yè)化運(yùn)營(yíng)性質(zhì)，其支農(nóng)目標(biāo)有所偏移，涉及農(nóng)業(yè)貸款時(shí)出現(xiàn)“慎貸、懼貸”現(xiàn)象，只能滿足部分農(nóng)村工商企業(yè)和個(gè)體工商戶適度的信貸需求和少量農(nóng)戶小額貸款需求，其實(shí)質(zhì)上將合作社排除在信貸主體之外；而村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村信用互助社等新生代金融機(jī)構(gòu)，大多處于試運(yùn)行階段，對(duì)于農(nóng)業(yè)貸款都如蜻蜓點(diǎn)水一般，而且貸款條件較高，無(wú)暇顧及專(zhuān)業(yè)合作社的資金需求。

（三）社員盈利能力有限，合作社資本積累能力不強(qiáng)

調(diào)查顯示，鄭州市農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社按其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)大致可以分為三類(lèi)：一類(lèi)是主要從事初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售，一類(lèi)是以提供農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)為主，一類(lèi)是以一些簡(jiǎn)單機(jī)械的加工制造業(yè)為主。這些都處于產(chǎn)業(yè)鏈的最低端，利潤(rùn)空間較小，盈利能力有限。由于大多數(shù)合作社沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度和盈余分配制度以及虧損處理方案，僅靠個(gè)人權(quán)威和影響力來(lái)經(jīng)營(yíng)管理，社員追加資本投資的積極性不高，進(jìn)而導(dǎo)致合作社財(cái)富積累功能較小，也是其難以形成農(nóng)村信貸主體的原因之一。

（四）農(nóng)村金融環(huán)境較差，抵質(zhì)押資源匱乏

一方面，由于基層金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)還沒(méi)有建立信用評(píng)價(jià)體系，也沒(méi)有廣泛開(kāi)展信用評(píng)定工作，農(nóng)村保險(xiǎn)體系、擔(dān)保機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用，再加上農(nóng)村抵（質(zhì)）押資源匱乏，造成農(nóng)村整體信用環(huán)境較差；另一方面，由于農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的資產(chǎn)大部分是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)，如土地、房屋、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、建設(shè)用地使用權(quán)等主要產(chǎn)權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)確權(quán)，不能達(dá)到金融擔(dān)保抵押要求。再加上農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社缺乏資本積累，抗風(fēng)險(xiǎn)和償債能力較弱，難以滿足金融支持所需條件，也就構(gòu)成了融資困難的客觀因素。

（五）民間融資成本較高，加重農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)查中了解到，民間融資成為農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社較為重要的一種融資方式，其民間融資對(duì)象主要為當(dāng)?shù)氐姆N養(yǎng)殖大戶，較為富裕的商戶和企業(yè)以及社員的親朋好友。民間融資主要用于短期流動(dòng)資金和資金周轉(zhuǎn)，其成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于正常信貸資金成本。雖然民間融資的潛在儲(chǔ)量較大，但因長(zhǎng)期游離于金融監(jiān)管之外，其借貸行為沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)，也缺少相應(yīng)的法律法規(guī)，契約關(guān)系模糊，書(shū)面協(xié)議較少，口頭合同較多，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆募s依據(jù)，其利率水平受當(dāng)?shù)孛耖g借貸具體情況和借貸雙方關(guān)系的影響較大，給農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社和社員帶來(lái)較大成本壓力和經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性。

三、融資方式

（一）創(chuàng)新農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社經(jīng)營(yíng)方式，提升信用融資實(shí)力

依法規(guī)范創(chuàng)新合作社的運(yùn)行方式和經(jīng)營(yíng)體制，注重農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)和市場(chǎng)建設(shè)。積極鼓勵(lì)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社參加各類(lèi)農(nóng)產(chǎn)品展銷(xiāo)會(huì)、推介會(huì)、博覽會(huì)，與高校、超市、物流或配送中心、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)對(duì)接建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，向外開(kāi)拓市場(chǎng)；鼓勵(lì)和支持農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社申請(qǐng)注冊(cè)產(chǎn)品商標(biāo)，樹(shù)立品牌，開(kāi)展各種形式的品牌宣傳活動(dòng)；推進(jìn)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，加強(qiáng)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社品牌建設(shè)；建立農(nóng)產(chǎn)品安全生產(chǎn)記錄和質(zhì)量安全臺(tái)賬，健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理制度、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全控制體系、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯制度，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平。

（二）規(guī)范農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社建設(shè)，增強(qiáng)合作社資本積累能力

按照《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（試行）》規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)管理制度、盈余分配制度和會(huì)計(jì)賬簿，確保成員出資、公積金份額、生產(chǎn)資料與產(chǎn)品交易、盈余分配等產(chǎn)權(quán)資料記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。要建立良好的內(nèi)部積累和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，強(qiáng)化自身素質(zhì)，增強(qiáng)自我發(fā)展能力，最大限度地增加成員收入。規(guī)范農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社要以其成員為主要服務(wù)對(duì)象，提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購(gòu)買(mǎi)和農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售、加工、運(yùn)輸、儲(chǔ)藏以及與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的技術(shù)、信息服務(wù)。要在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守法律、法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，切實(shí)做到誠(chéng)實(shí)守信。建立和完善示范引導(dǎo)體系，繼續(xù)大力開(kāi)展農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社示范社建設(shè)活動(dòng)。各地要重點(diǎn)培育扶持一批民主管理好、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、帶動(dòng)能力強(qiáng)、發(fā)展前景好的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社示范社。

（三）金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)創(chuàng)新，形成支持合作社發(fā)展的金融合力

各農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)金融創(chuàng)新，通過(guò)研究農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的發(fā)展規(guī)律和金融需求，開(kāi)發(fā)相應(yīng)的信貸產(chǎn)品，建立專(zhuān)門(mén)的信貸工作機(jī)制，有效降低農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社信貸成本，強(qiáng)化信貸服務(wù)意識(shí)。把農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社全部納入農(nóng)村信用評(píng)定范圍，建立轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社信用檔案。要加快建立和完善符合農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系，指導(dǎo)基層農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用評(píng)定工作。進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社申請(qǐng)貸款用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍和增加財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押貸款品種。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也可將農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社納入保險(xiǎn)范圍。

（四）優(yōu)化財(cái)政扶持方式，著力培育特色產(chǎn)業(yè)的合作社

在加大財(cái)政資金投入的同時(shí)，更要用好財(cái)政資金，資金安排可按照“抓特色、找優(yōu)勢(shì)、保重點(diǎn)、顧一般”的方法，圍繞優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和特色農(nóng)產(chǎn)品布局，重點(diǎn)抓好農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社建設(shè)。重點(diǎn)圍繞優(yōu)質(zhì)小麥等優(yōu)質(zhì)糧食和優(yōu)質(zhì)特色水果、蔬菜、畜禽、花卉、苗木、蜂蜜等組建優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)合作社。積極拓展二、三產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，探索發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工、流通、農(nóng)村信用等領(lǐng)域的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社。

作者單位：滎陽(yáng)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社汜水信用社