陳 寧

改革開放后，中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，直到今天，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占的比重越來越大。中小企業(yè)已成為不可忽視的經(jīng)濟(jì)力量。但是，中小企業(yè)的發(fā)展并不是順風(fēng)順?biāo)?，融資是制約其發(fā)展壯大的一大難題。為了解決融資問題，投資擔(dān)保便應(yīng)運(yùn)而生了。投資擔(dān)保一方面為中小企業(yè)貸款融資開辟了一條新的通道，同時(shí)又為出資人提供了一種新的投資渠道。擔(dān)保的出現(xiàn)，確實(shí)解決了眾多中小企業(yè)的融資問題。但是，對(duì)于提供融資擔(dān)保的企業(yè)來說，必然會(huì)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。那么掌握企業(yè)融資擔(dān)保過程中可能潛藏的風(fēng)險(xiǎn)，積極采取防范措施，才能保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)安全，獲得持續(xù)發(fā)展。

由美國(guó)次貸危機(jī)引爆的國(guó)際金融危機(jī)不斷蔓延，這次由信用引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，使國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)一步增加，也使人們重新關(guān)注信用擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)。而在這次危機(jī)中，自認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成熟的西方國(guó)家，也未能幸免于難。于是，對(duì)于如何建設(shè)有效的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理又被推到了風(fēng)口浪尖上。本文將著重闡述我國(guó)中小企業(yè)面臨的投資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)完善中小企業(yè)投資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理提出合理化的對(duì)策。

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念

風(fēng)險(xiǎn)管理是管理主體（可以是個(gè)人、公司、事業(yè)單位、政府部門等）通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和科學(xué)的決策，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處置，從而避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者使損失減少到最低程度。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)和提高的動(dòng)態(tài)過程，其最終目標(biāo)是通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，有效控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)中小企業(yè)投資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)尋求投資擔(dān)保，一般是由于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金不足等等問題，無法從金融機(jī)構(gòu)獲得直接的貸款，轉(zhuǎn)而求助于擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行融資，同時(shí)也將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁于擔(dān)保企業(yè)。那么，投資擔(dān)保公司主要面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：

1.盲目爭(zhēng)取客戶，忽視客戶的償債能力

由于大型企業(yè)，資金鏈安全，信用良好，一般都可獲得金融機(jī)構(gòu)的直接貸款。投資擔(dān)保公司面臨的客戶群體大部分是中小企業(yè)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，眾多擔(dān)保公司在爭(zhēng)取客戶時(shí)，不認(rèn)真對(duì)待中小企業(yè)的實(shí)際發(fā)展能力，忽視他們的償債能力，甚而幫助中小企業(yè)騙貸騙保，這極大地加大了擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，毀壞了擔(dān)保行業(yè)的聲譽(yù)。由于客戶無法償還貸款而破產(chǎn)的擔(dān)保公司不計(jì)其數(shù)。

2.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力有待加強(qiáng)

有些中小企業(yè)素質(zhì)不高，為了獲得擔(dān)保，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)造假，給稅務(wù)局的賬是“虧損賬”，給銀行和擔(dān)保公司的賬卻是“盈利賬”，而且盈利額剛好高出銀行的要求額度。面對(duì)明顯的假賬，一些擔(dān)保公司卻沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過簡(jiǎn)單地信用評(píng)級(jí)便確定為自己的客戶。這就造成這類中小企業(yè)極有可能無法償還銀行債務(wù)或惡意逃廢銀行債務(wù)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

3.重視保前事項(xiàng)，后續(xù)監(jiān)管跟不上

多數(shù)擔(dān)保公司在擔(dān)保之前，可能會(huì)非常重視企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，對(duì)尋求擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行認(rèn)真篩選，事情調(diào)查做的非常細(xì)致，然而在確定擔(dān)保之后，便怠慢下來。后續(xù)監(jiān)管力度跟不上。然而，事后的跟蹤監(jiān)管更為重要，因?yàn)檫@關(guān)系到企業(yè)在未來是否能按時(shí)償還貸款。市場(chǎng)環(huán)境不斷發(fā)生變化，在提供擔(dān)保之前運(yùn)營(yíng)狀況良好的企業(yè)，在未來市場(chǎng)的風(fēng)云突變中，不一定風(fēng)頭日上。如果由于政策導(dǎo)向或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，而已獲得擔(dān)保的中小企業(yè)就可能會(huì)面臨經(jīng)營(yíng)困境。此時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)，擔(dān)保公司在這種情況下再采取補(bǔ)救措施，就無異于亡羊補(bǔ)牢了。

4.業(yè)務(wù)操作流程和管理制度不規(guī)范

一般來說，擔(dān)保公司都會(huì)制定業(yè)務(wù)操作流程和對(duì)符合一定條件的客戶才提供擔(dān)保的制度。但是，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)將制度流于形式，沒有做到全面化、系統(tǒng)化、規(guī)范化。制度一套，實(shí)際工作又是另外一套。這樣，不僅不利于擔(dān)保公司規(guī)范自己的職業(yè)操守，認(rèn)真對(duì)待企業(yè)的擔(dān)保，而且會(huì)讓眾多信用條件較差的中小企業(yè)鉆空子，獲得信用擔(dān)保。

三、對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

針對(duì)目前，我國(guó)中小企業(yè)帶來的投資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司應(yīng)該建立健全自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防患于未然。下面提出幾點(diǎn)合理化的對(duì)策：

1.重視信用，嚴(yán)格甄選客戶

擔(dān)保公司為債務(wù)人提供信用擔(dān)保，本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。那么，篩選信用客戶是很重要的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。擔(dān)保公司應(yīng)建立完善信用評(píng)級(jí)制度，按照評(píng)級(jí)指標(biāo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行考核評(píng)分。如果信用等級(jí)低的客戶盡量避免對(duì)其進(jìn)行擔(dān)保。

2.創(chuàng)建先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

擔(dān)保公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)灌輸?shù)矫總€(gè)員工的腦海中，在拓展業(yè)務(wù)時(shí)，將這種意識(shí)培養(yǎng)成職業(yè)素養(yǎng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)每一個(gè)尋求提供擔(dān)保的企業(yè)，保持職業(yè)懷疑態(tài)度。做好充分的調(diào)查，不能忽視任何細(xì)節(jié)。盡量將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。在提供擔(dān)保過程的每個(gè)環(huán)節(jié)，都要考慮周全，將工作做到細(xì)處，避免任何環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)紕漏。

3.完善內(nèi)控機(jī)制，建立事前、事中、事后的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系

擔(dān)保公司不僅要重視事前的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，同時(shí)也要跟上后續(xù)監(jiān)管。組織人員定期、不定期的對(duì)客戶進(jìn)行監(jiān)管檢查。擔(dān)保公司內(nèi)部也要建立高效的內(nèi)部制衡機(jī)制，開拓市場(chǎng)部門、審查部門、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門要明確職責(zé)與分工，工作范圍不能互相交叉。形成權(quán)力的制衡機(jī)制，避免客戶收買內(nèi)部人員騙取公司簽訂擔(dān)保合同。

4.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程和制度，建立高效的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系和監(jiān)督檢查體系

擔(dān)保公司對(duì)每一位客戶都應(yīng)按照規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程開展業(yè)務(wù)，不能疏漏任何一項(xiàng)流程。

避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)漏洞。充分利用第三方信用評(píng)級(jí)，主要是指擔(dān)保公司內(nèi)部審核部門或外部中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，并就公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施中存在的缺陷和改進(jìn)建議出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告，不斷據(jù)此改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。做好提前防范風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。高效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系和監(jiān)督檢查體系，會(huì)幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)避免或提前化解一些風(fēng)險(xiǎn)，將公司置于一個(gè)比較安全的風(fēng)險(xiǎn)隔絕屏障之中，提高抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

四、投資擔(dān)保全面風(fēng)險(xiǎn)管理的展望

中小企業(yè)投資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。尤其是引發(fā)金融危機(jī)的導(dǎo)火索給我們敲響了警鐘。擔(dān)保公司內(nèi)部探索出一套適合本行業(yè)、本企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的，全員均可參與的，行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，是當(dāng)前投資擔(dān)保公司持續(xù)發(fā)展面臨的重大課題，也是當(dāng)務(wù)之急。實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，是企業(yè)站在一個(gè)全局的角度，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，獲得長(zhǎng)足發(fā)展的需要。