吉林省長(zhǎng)春金融高等專(zhuān)科學(xué)校 程未

中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)

吉林省長(zhǎng)春金融高等專(zhuān)科學(xué)校 程未

近年來(lái)，中小企業(yè)的數(shù)量不斷增加，對(duì)完善我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)揮的作用也越來(lái)越大，其信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展也引起了人們的重視。本文分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，并探討了相應(yīng)的發(fā)展趨勢(shì)。

中小企業(yè) 信貸業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行

隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，其面臨著越來(lái)越多的挑戰(zhàn)，特別是在信貸業(yè)務(wù)中，存在著大量的問(wèn)題，影響著中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，對(duì)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)的分析有著重要的意義，只有解決其信貸業(yè)務(wù)中的各種問(wèn)題，才能保證中小企業(yè)快速穩(wěn)步的發(fā)展。

1 中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

1.1 中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，市場(chǎng)反應(yīng)較快，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱

當(dāng)前，中小企業(yè)的銷(xiāo)售收入與資產(chǎn)規(guī)模往往較小，其資金實(shí)力比較弱。該特點(diǎn)不僅能夠使中小企業(yè)快速地抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略做出相應(yīng)的調(diào)整，也容易讓中小企業(yè)受到外部的影響，如單一客戶訂單、行業(yè)周期以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等。此外，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性一般較小，一旦遇到市場(chǎng)衰退、經(jīng)濟(jì)下行的時(shí)局，就難免會(huì)陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)中。

1.2 存在信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，在很大程度上受企業(yè)主個(gè)人的影響

大多數(shù)中小企業(yè)都是由個(gè)人或者家族創(chuàng)建的，它的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格明顯會(huì)受到個(gè)人的影響，還有一些企業(yè)沒(méi)有建立有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，或者沒(méi)有付諸具體實(shí)施，使得所有經(jīng)營(yíng)和投資決策的制定基本上都是以企業(yè)主的主觀判斷為依據(jù)的，因而缺乏一定的客觀性[1]。同時(shí)，許多中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度都不夠健全，并且沒(méi)有第三方鑒證。此外，銀行業(yè)多數(shù)中小企業(yè)由于缺乏完善的信息平臺(tái)，使得商業(yè)銀行無(wú)法獲得關(guān)于中小企業(yè)的全面信用信息。

1.3 中小企業(yè)的數(shù)量較少，在資金需求上有頻繁、緊急、量少的特點(diǎn)

由于我國(guó)的中小企業(yè)數(shù)量較多,不僅為銀行創(chuàng)設(shè)了一定的客戶基礎(chǔ),同時(shí)也對(duì)銀行的管理經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求。一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)的單筆資金需求量金額是較小的，然而在時(shí)間上非常緊急,并往往在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中頻繁進(jìn)行小額業(yè)務(wù)。但是，根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前的管理層級(jí)、信貸流程和授權(quán)體系來(lái)看,其流程比較復(fù)雜，環(huán)節(jié)相對(duì)較多[2]，使得信貸業(yè)務(wù)的時(shí)間損耗與交易成本較大，難以符合中小企業(yè)關(guān)于金融服務(wù)的要求。

1.4 中小企業(yè)的區(qū)域差別較大，表現(xiàn)出較高程度的需求差異

就我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平來(lái)說(shuō)，東部沿海地區(qū)的市場(chǎng)化程度相對(duì)高一些，在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)占據(jù)的比重也較大,相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)十分活躍，發(fā)展速度很快；但是，中西部地區(qū)就相對(duì)滯后了，其中，只有少數(shù)城市與領(lǐng)域存在中小企業(yè)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該因地制宜地制定相應(yīng)的區(qū)域信貸政策,不斷拓展業(yè)務(wù)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、梯度推進(jìn)，堅(jiān)持適時(shí)調(diào)整的原則[3]，促進(jìn)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展。另外，一些中小企業(yè)雖然處于相同地區(qū)，但是它們所處的服務(wù)對(duì)象或者行業(yè)可能不同，使得業(yè)務(wù)需求具有很大的差異程度，因此，要想設(shè)計(jì)出不但適應(yīng)中小企業(yè)的需求，也可以符合銀行風(fēng)險(xiǎn)控制要求的金融產(chǎn)品，具有很高的難度[4]。

1.5 財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范

中小企業(yè)由于資金實(shí)力與經(jīng)營(yíng)規(guī)模等因素的制約，缺乏健全的財(cái)務(wù)管理體制，無(wú)法提供完整可靠的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)機(jī)制也不夠規(guī)范。當(dāng)前中小企業(yè)在采購(gòu)原材料、成本費(fèi)用列支一直到商業(yè)銷(xiāo)售收入的過(guò)程中，很少逐項(xiàng)進(jìn)行記賬核算、開(kāi)具發(fā)票，使得財(cái)務(wù)信息難以全面、準(zhǔn)確地將實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況反映出來(lái)[5]，加之社會(huì)征信機(jī)制還不夠健全，而商業(yè)銀行將借款人第一還款來(lái)源當(dāng)作信貸投放的主要依據(jù)，使其成為貸款決策以及貸后管理的一個(gè)障礙。

此外，一些中小企業(yè)主曾經(jīng)是國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)銷(xiāo)售人員或者經(jīng)營(yíng)管理人員，在特定歷史階段的影響下，已經(jīng)形成的一種思維慣性，而且沒(méi)有根深蒂固的誠(chéng)信觀念，使得商業(yè)銀行面臨著信息不對(duì)稱(chēng)的情況，很有可能引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，使得審慎投放變成必然[6]。

1.6 風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較弱

由于中小企業(yè)具有規(guī)模較小、產(chǎn)業(yè)層次較低、自有資金較少、市場(chǎng)影響力較弱、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力較差、技術(shù)含量較低等特點(diǎn)，所以一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、結(jié)構(gòu)性變化或者政策調(diào)整引起的原材料、產(chǎn)品價(jià)格的大幅度震蕩，中小企業(yè)就會(huì)首當(dāng)其沖受到傷害。又因?yàn)槿鄙僮晕艺{(diào)整空間、沒(méi)有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，如果發(fā)生虧損便難以維持，難免會(huì)面臨破產(chǎn)關(guān)閉的局面。

同時(shí)，很多中小企業(yè)主當(dāng)經(jīng)營(yíng)模式以及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)還沒(méi)有完全形成之前，往往都會(huì)盲目地選擇產(chǎn)業(yè)，并進(jìn)行熱銷(xiāo)產(chǎn)品的投資，從而導(dǎo)致產(chǎn)品單一、重復(fù)建設(shè)和對(duì)外依附性較強(qiáng)等問(wèn)題，一旦遇到政策調(diào)整，勢(shì)必會(huì)受到很大的損失[7]。

1.7 受平均壽命“悖論”的影響

由于中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展具有較大的不確定性，使得商業(yè)銀行通常不會(huì)輕易地介入到新成立的企業(yè)中，往往采取通過(guò)辦理日常結(jié)算和存單質(zhì)押等低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的方式加以試探性觀察，直到其經(jīng)過(guò)1～2年的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之后，才會(huì)真正考慮對(duì)其發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。然而，根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)調(diào)查[8]，現(xiàn)階段我國(guó)的中小企業(yè)只具有3年平均壽命，即使商業(yè)銀行關(guān)于中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)制定了較短的期限，然而，一旦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，那么，銀行貸款是難以在其形成風(fēng)險(xiǎn)之前順利退出的。該理論也就是平均壽命“悖論”，要想避開(kāi)中小企業(yè)的這種3年生存關(guān)口，應(yīng)該盡早介入，從而能夠做到提前退出。然而，若介入的太早，也難免要為中小企業(yè)分擔(dān)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

1.8 貸后管理問(wèn)題

對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行，特別是一些國(guó)有大型商業(yè)銀行，都有清理“芝麻戶”的尷尬經(jīng)歷。商業(yè)銀行由數(shù)萬(wàn)戶發(fā)展到數(shù)千戶，由粗放型的經(jīng)營(yíng)方式逐步過(guò)渡到精細(xì)化管理，摒棄了“重貸輕管”，實(shí)行全流程的監(jiān)控。然而，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行面臨一個(gè)難題[9]，即怎樣實(shí)行貸后管理。在中小企業(yè)的客戶數(shù)量快速增加的同時(shí)，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)該怎樣適應(yīng)這種由少數(shù)客戶的維護(hù)轉(zhuǎn)變?yōu)榇罅靠蛻艄芾淼男蝿?shì)，怎樣避免粗放型經(jīng)營(yíng)模式再度代替精細(xì)化貸后管理，怎樣確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，已經(jīng)成為當(dāng)前中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)所面臨的問(wèn)題。

1.9 無(wú)法提供有效的擔(dān)保

由于中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)是比較單一的，如果自身積累沒(méi)有到達(dá)一定的程度，那么通常會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)資金大于可抵押資產(chǎn)的現(xiàn)象，特別是部分高新技術(shù)型中小企業(yè)，他們的自身凈資產(chǎn)是較低的，但是人力資源較高，必然缺少可供抵押的實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)，還有很多中小企業(yè)的廠房位置土地性質(zhì)相對(duì)復(fù)雜、比較偏遠(yuǎn)以及機(jī)器設(shè)備具有較強(qiáng)的專(zhuān)有性[10]，使得商業(yè)銀行面臨很大的難題。尤其是信用擔(dān)保行業(yè)，其不僅是社會(huì)信用體系的重要組成部分，同時(shí)還沒(méi)有有效涉足中小企業(yè)領(lǐng)域的條件下，使得有效擔(dān)保變成商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)投放中的一大難題。

2 中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

2.1 加強(qiáng)制度約束，力求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

2.1.1 做好貸前調(diào)查，逐步解決財(cái)務(wù)管理中的不規(guī)范問(wèn)題

貸前調(diào)查的重點(diǎn)在于軟信息，也就是一些非財(cái)務(wù)因素，而不應(yīng)過(guò)分重視硬信息，如企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等。具體措施如下：加強(qiáng)對(duì)法人品行、產(chǎn)品前景、自有資金、銷(xiāo)售回籠、現(xiàn)金流量、用電變化、納稅增長(zhǎng)、環(huán)保用工、存貨增減以及抵押擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查；堅(jiān)持人品為本、內(nèi)控為先、抵押為主以及現(xiàn)金為王的原則；努力做到看現(xiàn)場(chǎng)，側(cè)面聽(tīng)、當(dāng)面談的事項(xiàng)。

2.1.2 做好貸中審批，逐步解決中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差的問(wèn)題

重視第一還款來(lái)源，對(duì)于中小企業(yè)信貸投入應(yīng)該和它的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)互相匹配，確保實(shí)際的資金來(lái)源與充足的還款能力。同時(shí)注重第二還款來(lái)源，保證抵押物評(píng)估是及時(shí)、準(zhǔn)確的，并對(duì)抵押物變現(xiàn)的方便度與可能性加以充分考慮，各個(gè)遵守?fù)?dān)保公司的準(zhǔn)入規(guī)定，明確擔(dān)保限額以及擔(dān)保準(zhǔn)備金等；以信用記錄與還款意愿為否決條件，對(duì)企業(yè)相關(guān)成員的履約情況與信用記錄進(jìn)行審查，并調(diào)查企業(yè)的供應(yīng)商貨款、工資、稅收以及電費(fèi)等拖欠現(xiàn)象，如果發(fā)現(xiàn)不良情況，應(yīng)立刻一票否決。

2.1.3 做好貸后管理，逐步消化“平均壽命”的悖論

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)庫(kù)，把中小企業(yè)中比較常見(jiàn)的預(yù)警信息變成系統(tǒng)自動(dòng)核查指標(biāo)，從而做到實(shí)時(shí)更新以及隨時(shí)預(yù)警。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)行業(yè)、產(chǎn)品以及期限的不同，來(lái)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)，例如，納稅情況、職工人數(shù)和制造業(yè)選取電費(fèi)等，動(dòng)態(tài)分析客戶的結(jié)算量以及存貸比，并及時(shí)地檢查風(fēng)險(xiǎn)隱患。另外，還應(yīng)引進(jìn)換手率要求，也就是根據(jù)行業(yè)歸屬以及企業(yè)類(lèi)型等一些不同緯度來(lái)定期篩選小企業(yè)客戶群，分析這些企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)指標(biāo)，同時(shí)，確定適當(dāng)比例的強(qiáng)制退出客戶。

2.2 加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新

2.2.1 加強(qiáng)模式創(chuàng)新，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)

對(duì)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理模式，要充分考慮客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)的建立，專(zhuān)門(mén)從事服務(wù)工作，把業(yè)務(wù)操作與客戶營(yíng)銷(xiāo)相互分離，進(jìn)行中后臺(tái)的集中處理，形成流水線、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，從而消除中小客戶在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展成本與效率等方面的問(wèn)題，進(jìn)行“一站式”服務(wù)。

2.2.2 加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，注重市場(chǎng)研究，開(kāi)拓有效擔(dān)保的思路

根據(jù)中小企業(yè)群中設(shè)計(jì)共性化的產(chǎn)品組合方案來(lái)設(shè)計(jì)貿(mào)易融資類(lèi)產(chǎn)品，幫助與大型企業(yè)相互配套的中小企業(yè)進(jìn)行保理與銀票產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，找出供應(yīng)鏈融資以及自助可循環(huán)貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品。另外，還應(yīng)突破中小企業(yè)中的各類(lèi)特色權(quán)利質(zhì)押以及同類(lèi)企業(yè)的聯(lián)保方式，使得融資性中間業(yè)務(wù)品種得到創(chuàng)新，特別是委托貸款、信用證、保函、票據(jù)、保證金、承諾以及代理業(yè)務(wù)等產(chǎn)品的延伸，找到中小企業(yè)短期融資債券代理發(fā)行的途徑。

2.2.3 加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，采取先進(jìn)的管理手段，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控

通過(guò)資產(chǎn)組合管理，來(lái)積極對(duì)中小企業(yè)的產(chǎn)品、區(qū)域、客戶與行業(yè)進(jìn)行多維資產(chǎn)組合管理，采取限額與比例管理的方式加強(qiáng)總體信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的管理，如擔(dān)保信貸余額結(jié)構(gòu)、客戶信用等級(jí)結(jié)構(gòu)以及產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)等。另外，還應(yīng)引進(jìn)比較先進(jìn)的技術(shù)工具，如試算管理工具，以增加中小企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)、銷(xiāo)售以及貸款結(jié)構(gòu)管理的設(shè)計(jì)便利性。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)、商業(yè)銀行以及企業(yè)自身都有重要的作用。然而，當(dāng)前中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀并不樂(lè)觀，其中存在很多問(wèn)題，制約著它的進(jìn)一步發(fā)展，因此，應(yīng)采取有效的手段，使得中小企業(yè)現(xiàn)代業(yè)務(wù)朝著良好的趨勢(shì)發(fā)展。

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1005-5800(2011)07(b)-099-02