陸宇生

（中國人民銀行鹽城市中心支行，江蘇 鹽城 224001）

對農(nóng)村小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀的調(diào)查與思考
——以鹽城市為例

陸宇生

（中國人民銀行鹽城市中心支行，江蘇 鹽城 224001）

小額貸款公司作為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的有益補(bǔ)充，在一定程度上解決了部分農(nóng)村地區(qū)“金融真空”和農(nóng)村金融服務(wù)不足的問題。深入調(diào)查當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，客觀剖析小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展所面臨的現(xiàn)實(shí)問題，并據(jù)此提出促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展的對策建議，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

小額貸款公司；經(jīng)營發(fā)展；現(xiàn)狀；調(diào)查

為深入了解當(dāng)前農(nóng)村小額貸款公司（以下簡稱“小額貸款公司”）的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，研究探討促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展的新途徑，近期，我們對蘇北鹽城市小額貸款公司進(jìn)行了調(diào)查。從其運(yùn)行狀況來看，作為一種立足“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展以及補(bǔ)充農(nóng)村金融市場的新興組織，該市小額貸款公司總體發(fā)展較快，貸款投向基本符合開辦宗旨和產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況基本正常，但也暴露出性質(zhì)定位不明、融資渠道狹窄、風(fēng)險控制能力較弱、外部監(jiān)管不到位等影響其未來可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)困難與問題。

一、總體現(xiàn)狀

鹽城市小額貸款組織試點(diǎn)工作起步于 2008年9月，根據(jù)省、市統(tǒng)一部署和要求，通過招投標(biāo)產(chǎn)生股東、籌建、開業(yè)等環(huán)節(jié)的運(yùn)作，2009年元旦，鹽城市首家小額貸款公司——建湖冠德隆農(nóng)村小額貸款公司開業(yè)。其后，該市小額貸款公司發(fā)展迅速，至2011年1月末，該市共有17家小額貸款公司獲準(zhǔn)開業(yè)（占全省總數(shù)的6.86%，公司數(shù)量在蘇北五市僅次于宿遷居第2位，占蘇北五市總數(shù)的23.62%），覆蓋了該市所有縣（市、區(qū)），其中14家已開業(yè)運(yùn)營，另有3家即將正式開業(yè)。上述17家獲準(zhǔn)開業(yè)的小額貸款公司的注冊資本總額達(dá)17.93億元，最多的1家公司達(dá)1.6億元，其中有5家公司于2010年合計增資達(dá)2.44億元，以上注冊資本均由股東自行出資，組織形式均為有限責(zé)任公司。

截至2011年1月末，該市小額貸款公司共發(fā)放貸款3 212筆，在全省占比10.25%，貸款發(fā)放筆數(shù)在蘇北五市居第 1位，占蘇北五市總筆數(shù)的31.89%；各項貸款余額21.29億元，其貸款規(guī)?？偭吭谌≌急?.72%，在蘇北五市僅次于徐州居第 2位，占蘇北五市小額貸款公司貸款總額的29.5%。由于小額貸款公司營運(yùn)時間相對較短，故目前所有貸款均為正常，尚無不良貸款。在該市已正式開業(yè)的14家小額貸款公司中，已有7家（占比達(dá)50%）分別向國開行、中行、南京銀行、省再擔(dān)保公司等融資達(dá)4.3億元，最多的1家融資7 500萬元。該市已開業(yè)的14家小額貸款公司合計實(shí)現(xiàn)凈利潤8 753.16萬元，繳納稅金1 534.11萬元。轄內(nèi)小額貸款公司一般聘用具有銀行從業(yè)經(jīng)驗的人員出任總經(jīng)理或客戶經(jīng)理，并根據(jù)業(yè)務(wù)量情況聘用數(shù)量不等的業(yè)務(wù)人員，公司員工多為10人左右（2010年末共有從業(yè)人員115人），其中具有大專以上學(xué)歷的人員比例近80%。

二、小額貸款公司運(yùn)行的主要特點(diǎn)

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展較為迅猛

截至2011年1月末，該市共成立小額貸款公司17家，較2008年末增加8家，增長88.89%；注冊資金總額較2008年末增加11.65億元，增長185.51%；2010年末貸款余額達(dá)17.66億元，較上年末增加12.53億元，增長243.78%；貸款客戶數(shù)量達(dá) 3 051戶，較上年末增加 1 885戶，增長161.67%；從業(yè)人數(shù)115人，較上年末增加36人，增長45.57%；2010年累計發(fā)放貸款金額達(dá)33.97億元，較上一年度累計多投放23.85億元，增長235.68%；2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤達(dá)8 753.16萬元，較上一年度增加7 665.65萬元。

（二）運(yùn)行模式較為規(guī)范

調(diào)查顯示，鹽城市小額貸款公司均經(jīng)過省、市金融辦審批，都有固定的營業(yè)場所和辦公設(shè)備，均建立了較為完善的章程，具有相對健全的財務(wù)管理制度和相關(guān)管理辦法，并設(shè)有理事會和監(jiān)事會，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營及日常事務(wù)。有關(guān)貸款金額、期限及償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下協(xié)商確定。從貸款方式看，轄區(qū)小額貸款公司在經(jīng)營過程中主要以發(fā)放擔(dān)保貸款為主，至 2010年末，已發(fā)放擔(dān)保貸款14.33億元，占貸款總額的 81.15%；信用貸款2.38億元，占13.49%；抵（質(zhì)）押貸款0.95億元，占貸款總額的5.36%。從貸款期限看，一般分為3個月、6個月和1年期。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，至2010年末，該市小額貸款公司共發(fā)放3個月以內(nèi)（含3個月）貸款1.53億元，占比8.65%；發(fā)放3— 6個月（含6個月）貸款7.94億元，占比44.97%；發(fā)放6個月—1年（含1年）貸款8.19億元，占比46.38%。從貸款利率看，各小額貸款公司嚴(yán)格執(zhí)行省市金融辦有關(guān)利率的規(guī)定，下限不低于人民銀行基準(zhǔn)利率0.9倍，上限不高于人民銀行同檔次利率的4倍，并在利率標(biāo)準(zhǔn)上實(shí)行差別利率定價。調(diào)查顯示，一般1—6個月貸款平均利率為11.5‰，其中最高執(zhí)行利率16.2‰，最低執(zhí)行利率4.425‰；從單筆貸款規(guī)模來看，以小額貸款為主，單戶單筆貸款最高不超過公司注冊資本的10%。［1］

（三）經(jīng)營方式較為靈活

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該市小額貸款公司在經(jīng)營過程中發(fā)揮其經(jīng)營機(jī)制靈活的特點(diǎn)，充分顯示了“小額、便捷、靈活、優(yōu)惠”的特色。如：從實(shí)際出發(fā)，不拘泥于報表和資料，更注重項目本身，單筆貸款一般1—2天內(nèi)就能審批完成，最短能在1小時內(nèi)獲得貸款。還款方式靈活，客戶可以選擇按月付息到期還本、按月還本付息、一次性還本付息等多種方式。貸款擔(dān)保方式靈活多樣，包括信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、農(nóng)村農(nóng)業(yè)保險保障貸款等，農(nóng)戶小額貸款主要以信用貸款和擔(dān)保貸款為主，手續(xù)簡單、方便易行的經(jīng)營方式較好地滿足了農(nóng)村信貸市場的各類融資需求。

（四）貸款投向較為“偏農(nóng)”

鹽城市小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位明確，貸款投向以涉農(nóng)貸款為主，主要是滿足為“三農(nóng)”服務(wù)的相關(guān)資金需求。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，截至2010年末，該市小額貸款公司涉農(nóng)貸款余額為16.26億元，占貸款總額的92.08%；非農(nóng)貸款余額為1.4億元，僅占貸款總額的7.92%。在涉農(nóng)貸款中，又以農(nóng)戶貸款為主，至2010年末，合計扶持農(nóng)戶2 077戶，貸款余額達(dá)7.34億元，占涉農(nóng)貸款余額的45.15%，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)村個體工商戶貸款余額為5.81億元和3.11億元，分別占涉農(nóng)貸款余額的35.74%和19.11%。

（五）盈利能力較為理想

據(jù)調(diào)查，該市小額貸款公司較好地補(bǔ)充了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)信貸營銷的薄弱區(qū)域，利用自身和信貸客戶信息溝通充分的優(yōu)勢及其靈活的經(jīng)營機(jī)制，積極拓展業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益穩(wěn)步提高，盈利能力逐步增強(qiáng)。加之2010年以來，由于國家對銀行類金融機(jī)構(gòu)調(diào)控力度不斷加大，而小額貸款公司并未納入調(diào)控范圍，從而給其帶來了較多的發(fā)展利好。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，2010年該市13家小貸公司共盈利8 753.16萬元，繳納稅收1 534.11萬元。

（六）短期風(fēng)險較為正常

從貸款質(zhì)量來看，由于轄內(nèi)小額貸款公司的運(yùn)營時間相對較短（最長的剛滿2年），因此就貸款運(yùn)轉(zhuǎn)周期而言，其貸款風(fēng)險尚未完全暴露，貸款質(zhì)量形態(tài)目前還屬正常，預(yù)計再運(yùn)行2—3年，這方面的信用風(fēng)險將會有所顯現(xiàn)。據(jù)調(diào)查，截至2011年1月末，僅1家小額貸款公司曾發(fā)生過3筆總計105萬元的逾期時間極短的不良貸款，目前已得到較好處置，貸款風(fēng)險得到有效化解，貸款質(zhì)量和運(yùn)行情況良好。從風(fēng)險撥備情況來看，除1家小額貸款公司以外，其余各家小額貸款公司均建立了貸款風(fēng)險撥備制度，根據(jù)商業(yè)銀行貸款五級分類方法，按1%—5%不等的撥備率計提貸款損失準(zhǔn)備。截至2010年末，該市小額貸款公司共計提撥備金 2 488.42萬元，平均撥備率為1.41%。

三、當(dāng)前小額貸款公司運(yùn)行中存在的主要問題

（一）性質(zhì)定位有待進(jìn)一步明確

小額貸款公司作為由省級政府審批從事貸款業(yè)務(wù)的一種金融組織，僅以規(guī)范性文件這一制度性安排，難以形成對其法律定位。而按照規(guī)定，小額貸款公司是不吸收存款、只發(fā)放貸款的有限責(zé)任公司或者股份有限公司，只能以工商企業(yè)注冊，沒有《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》，這便造成了其實(shí)際運(yùn)行過程中的一系列問題。此外，在財務(wù)監(jiān)督、抵押手續(xù)、納稅管理等其它層面也存在一些操作問題，這在較大程度上制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時，盡管小額貸款公司設(shè)立的初衷是為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)，但一些小額貸款公司無意于“高風(fēng)險、高成本、低收益”的“三農(nóng)”業(yè)務(wù)，而將目光緊盯在貸款金額比較大的中小企業(yè)主，致使小額貸款占比偏低，有違其“小額、分散”的放貸原則。目前社會各方對投資設(shè)立小額貸款公司的熱情較高，有意向參與的企業(yè)和自然人良莠不齊，部分企業(yè)和投資人對小額貸款組織的政策出臺背景、社會責(zé)任、經(jīng)營要求、風(fēng)險程度等不甚了解，一定程度上存在盲目跟風(fēng)、單純追求收益最大化等傾向。

（二）持續(xù)發(fā)展有待進(jìn)一步保證

據(jù)調(diào)查，蘇北地區(qū)小額貸款公司一般注冊資本多在1個億左右，加上銀行及股東等1倍的融資，其資金來源規(guī)模僅有2億元左右，可用資金量明顯偏小，對市場的輻射、影響力較小，加之小額貸款公司是“只貸不存”的非金融機(jī)構(gòu)，按規(guī)定其資金來源主要為股東繳納的資本金、捐贈資金以及銀行機(jī)構(gòu)的融入資金。這使得小額貸款公司難以適應(yīng)持續(xù)且規(guī)模不斷擴(kuò)大的資金需求。根據(jù)《小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》規(guī)定，小額貸款公司不能吸收存款，只能向金融機(jī)構(gòu)融資，但事實(shí)上向金融機(jī)構(gòu)融資困難較大，金融機(jī)構(gòu)與貸款公司之間不是金融機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，而是金融機(jī)構(gòu)與客戶之間的關(guān)系，金融機(jī)構(gòu)對小額貸款公司與貸款企業(yè)“一視同仁”進(jìn)行考核、評估，因此，小額貨款公司獲得金融機(jī)構(gòu)支持的難度較大。此外，融資界限不清晰，不允許吸收公眾存款，更不許非法集資，但內(nèi)部集資是否允許，尚無明文規(guī)定。由此導(dǎo)致小額貸款公司的營運(yùn)資金主要依靠注冊資本金，缺乏其他的資金來源，發(fā)展壯大受到很大制約。如：目前轄內(nèi)已開業(yè)的14家小額貸款公司的資金利用率幾乎達(dá)100%的飽和投放狀態(tài)，若無增資或銀行貸款注入，便將陷入“無錢可放”的困境。［2］

（三）風(fēng)險防控有待進(jìn)一步強(qiáng)化

調(diào)查顯示，目前小額貸款公司在信貸產(chǎn)品和市場開拓方面只是簡單復(fù)制商業(yè)銀行模式，已開展的貸款業(yè)務(wù)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社業(yè)務(wù)基本雷同，但由于其并不具備足夠的風(fēng)險評估技術(shù)和能力，僅憑借傳統(tǒng)經(jīng)驗和地緣、人緣關(guān)系了解、判斷客戶的風(fēng)險狀況，其風(fēng)險防范能力明顯弱于農(nóng)村信用社。另外，部分小額貸款公司在撥備制度、風(fēng)險保障基金等風(fēng)險控制措施方面尚存在空白，單筆貸款金額較高、借款人缺乏受法律保護(hù)的抵押擔(dān)保物等，貸款隱藏風(fēng)險較大。如：按照相關(guān)文件要求以及貸款管理的現(xiàn)實(shí)需要，對外融資的小額貸款公司應(yīng)建立準(zhǔn)備金、風(fēng)險保障基金等風(fēng)險控制制度。但在實(shí)際操作中，個別小額貸款公司出于利益最大化的考慮，并未嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險撥備管理制度，如此一旦貸款風(fēng)險暴露，勢必將危及其自身的正常經(jīng)營。

（四）內(nèi)控機(jī)制有待進(jìn)一步完善

一是缺乏必要的風(fēng)險防控意識。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前轄內(nèi)小額貸款公司深層次的風(fēng)險問題在于缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理理念與措施，集中表現(xiàn)為管理模式粗放、缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險控制和內(nèi)部控制制度等。如：部分小額貸款公司除了簡單的貸款操作流程、信貸人員規(guī)程之外，風(fēng)險控制及處置等規(guī)章制度尚未建立或僅僅停留于制度層面。二是信貸信息不對稱加大了風(fēng)險控制的難度。盡管小額貸款公司經(jīng)辦的是金融性業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)管理方式和內(nèi)容也大多參照金融機(jī)構(gòu)的管理模式，但由于未納入金融管理的范疇，致使其與金融部門的關(guān)聯(lián)性業(yè)務(wù)一時難以統(tǒng)籌管理。如：人民銀行難以要求其定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息，從而不可避免地造成一定程度的信貸信息不對稱，致使其無法及時了解借款人的信用信息，不利于小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險防范。三是員工隊伍的專業(yè)性欠缺。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各小額貸款公司僅有少數(shù)經(jīng)營管理層的高管人員為聘用原金融系統(tǒng)員工，現(xiàn)有員工大多是從非金融單位招聘而來，金融業(yè)務(wù)知識欠缺、管理水平不高，且有相當(dāng)比例屬于兼職人員，歸屬感和責(zé)任心均不夠強(qiáng)，風(fēng)險的識別和控制能力較低。

（五）金融監(jiān)管有待進(jìn)一步到位

根據(jù)人民銀行、銀監(jiān)會《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，省政府金融辦是小額貸款公司的審批機(jī)構(gòu)，各市、縣政府金融辦是小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前各地政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，通過委托不同的職能部門行使日常監(jiān)管，缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管部門，且相關(guān)部門對小額貸款公司經(jīng)營活動的監(jiān)管職責(zé)不夠明確，致使難以形成有效的監(jiān)管力量。此外，面對不斷增加的小額貸款公司，要想從市場準(zhǔn)入、終止與清算的“兩頭監(jiān)管”，再到從業(yè)人員資格認(rèn)定、信息披露、業(yè)務(wù)規(guī)范內(nèi)控制度、資金運(yùn)用、代償能力乃至行業(yè)自律的全程監(jiān)管，沒有一定的監(jiān)管力量顯然難以保證監(jiān)管到位。如：轄內(nèi)各縣（市區(qū)）僅建湖1家成立了金融辦，鹽城市金融辦也僅有兼職主任1人、專職人員2人、臨時借用人員1人，監(jiān)管人員中具有豐富的金融業(yè)務(wù)知識的也不多，難以對數(shù)量日益增多、規(guī)模日益擴(kuò)張的所有小額貸款公司實(shí)施有效監(jiān)管，易形成監(jiān)管“盲區(qū)”。

（六）財稅優(yōu)惠有待進(jìn)一步落實(shí)

根據(jù)蘇政辦發(fā)［2009］132號文件精神，小額貸款公司的稅率參照農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)期間的稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行，即所得稅按12.5%、營業(yè)稅按3%的稅率征收。但這一條款目前尚未得到地方財政和稅務(wù)部門的認(rèn)可，小額貸款公司在具體申報過程中阻力不斷。目前，其稅收仍然按照一般的公司稅率標(biāo)準(zhǔn)征收，即25%的所得稅、5%的營業(yè)稅、0.5‰的印花稅等，農(nóng)村小額貸款公司稅收優(yōu)惠政策未得到執(zhí)行。

四、規(guī)范促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的幾點(diǎn)建議

（一）合理布局，穩(wěn)妥發(fā)展

主管部門要把好小額貸款公司準(zhǔn)入關(guān)口，不符合條件的不予審批；對已經(jīng)審批但發(fā)現(xiàn)其違反規(guī)定要求的，應(yīng)迅速加以整改。要堅持合理布局，科學(xué)控制小額貸款公司的區(qū)域密度與分布，最大限度地避免惡性無序競爭。作為地方政府部門，既不能一味強(qiáng)調(diào)防范金融風(fēng)險而消極對待甚至抵制小額貸款公司的發(fā)展，亦不可忽略了潛在風(fēng)險，為了片面追求覆蓋率而進(jìn)行自上而下地推動，謹(jǐn)防一哄而起、全面開花。當(dāng)前務(wù)必堅持審慎發(fā)展，力爭在“數(shù)量可控、規(guī)?？煽亍L(fēng)險可控”的基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展。

（二）正確引導(dǎo)，積極扶持

各級政府要關(guān)心和支持小額貸款公司的良性發(fā)展，尊重其經(jīng)營自主權(quán)，盡力幫助解決遇到的實(shí)際困難。要為小額貸款公司的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境，對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事資金吸納和投放的單位與個人，應(yīng)及時進(jìn)行清理和整頓，通過整頓農(nóng)村金融市場秩序來優(yōu)化農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境。地方政府還應(yīng)努力創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，推動小額貸款公司穩(wěn)步發(fā)展，盡量將其作為支農(nóng)工作的扶持對象，幫助落實(shí)享受相關(guān)的財稅優(yōu)惠政策待遇。要盡快將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，創(chuàng)造條件方便其查詢信貸征信信息。要把積極穩(wěn)妥地發(fā)展小額貸款公司作為創(chuàng)新農(nóng)村金融主體的重點(diǎn)來抓，以集聚、激發(fā)支持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)增收的內(nèi)在動力與活力。

（三）明確定位，規(guī)范運(yùn)作

盡快制定出臺針對小額貸款公司的法律法規(guī)，以明確其法律地位，規(guī)范其經(jīng)營宗旨、業(yè)務(wù)活動范圍、參與者的權(quán)利和義務(wù)、設(shè)立、變更、解散與清算等相關(guān)內(nèi)容，為其發(fā)展提供法律依據(jù)；制定統(tǒng)一的農(nóng)村小額貸款公司的機(jī)構(gòu)年檢、人員培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等制度，開發(fā)運(yùn)行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件，形成有效的管理網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展。金融監(jiān)管部門應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的指標(biāo)體系進(jìn)行年度或階段性考評，對不符合市場定位要求的小額貸款公司，明確提出改進(jìn)措施，直至責(zé)令其退出農(nóng)村金融市場，以確保小額貸款公司市場定位“不偏向”。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)控風(fēng)險

對小額貸款公司，建議從上到下統(tǒng)一明確監(jiān)管的牽頭部門和職能部門，確定各自監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)協(xié)同配合，確保小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展。監(jiān)管部門要按照審慎監(jiān)管的要求，切實(shí)加強(qiáng)和改善對小額貸款公司的監(jiān)管，細(xì)化制定相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管措施，將其納入?yún)^(qū)域金融風(fēng)險分析和預(yù)警系統(tǒng)，對小額貸款公司實(shí)施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，并根據(jù)其資本充足率和資產(chǎn)風(fēng)險狀況，采取差別監(jiān)管措施，嚴(yán)防操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。督促小額貸款公司不斷完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險控制水平，嚴(yán)厲打擊小額貸款公司非法吸收公眾存款、非法集資、發(fā)放高利貸、洗錢等違法活動，一旦發(fā)現(xiàn)管理混亂或經(jīng)營風(fēng)險過大的小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其整改，該關(guān)停則關(guān)停，確保農(nóng)村金融穩(wěn)定。

（五）組織培訓(xùn)，完善內(nèi)控

為增強(qiáng)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展能力，必須全面提升其業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。建議由政府牽頭，金融辦、人行、銀監(jiān)、工商、財政、稅務(wù)等相關(guān)部門協(xié)同配合，免費(fèi)對小額貸款公司的工作人員進(jìn)行系統(tǒng)性的政策及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在考核合格的基礎(chǔ)上，對其從業(yè)人員發(fā)放資格證書，借此幫助其培養(yǎng)一批具有金融專業(yè)知識的人才。此外，要進(jìn)一步健全、完善內(nèi)控機(jī)制。應(yīng)制定基本業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格會計核算手續(xù)，完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)防道德風(fēng)險；要建立健全風(fēng)險撥備制度；要按規(guī)定提留各項收支項目，真實(shí)反映經(jīng)營成果；貸款投放要堅持“小額、分散”原則，嚴(yán)格控制大額投放；要完善技防設(shè)施，健全值班及安全管理制度。

［1］ 王卓.農(nóng)村小額信貸利率及其需求彈性［J］.中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2007，（6）.

［2］ 楊大楷，郭春紅.小額信貸可持續(xù)發(fā)展:困境與出路［J］.上海金融，2007，（3）.

Investigation and Reflection on the Development of Rural Small-loan Companies——Taking Yancheng as an Example

LU Yu-sheng
（Yancheng Branch of the People's Bank of China,Yancheng 224001,China）

As ausefulsupplementtoformalfinancialinstitutions,small-loancompanies solvethe"financialvacuum" of rural areas and the problem of inadequate rural financial services to a certain extent.This paper investigates the development of rural small-loan companies in-depth and analyzes practical problems that these some-loan companies face.Accordingly,it puts forward to countermeasures to promote the sustainable development of these companies.

small-loan companies;development;current situation;investigation

F830.58

A

2011-03-01

1671-6671（2011）02-0001-04

陸宇生（1961-），男，江蘇武進(jìn)人，中國人民銀行鹽城市中心支行行長，經(jīng)濟(jì)師。

耿傳輝〕