胡 茵，王雪霏，施曉春

（1.長春金融高等?？茖W校金融系，吉林 長春 130028；2.中國建設(shè)銀行吉林省分行，吉林 長春 130000）

構(gòu)建吉林省地方商業(yè)銀行全面風險管理框架的政策建議

胡 茵1，王雪霏2，施曉春1

（1.長春金融高等?？茖W校金融系，吉林 長春 130028；2.中國建設(shè)銀行吉林省分行，吉林 長春 130000）

伴隨著我國金融業(yè)的全面開放，銀行業(yè)面臨的風險層出不窮，市場風險、操作風險、信用風險等貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程，加強風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的核心任務(wù)。吉林省地方商業(yè)銀行要想在競爭中取得一席之地，必須引入全面風險管理的理念和技術(shù)，構(gòu)建全面風險管理體系，提高綜合性風險管理能力。

全面風險；風險管理；組織框架

在當前經(jīng)濟形勢下，風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營的重要內(nèi)容，國外先進商業(yè)銀行的風險管理理念已被很多國內(nèi)商業(yè)銀行借鑒和采用。吉林省地方商業(yè)銀行在風險管理方面取得重大進步的同時也面臨嚴峻的考驗，銀行必須著力于構(gòu)建全面的風險管理防范框架，以適應(yīng)未來的金融環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展趨勢，從而更好地為地方經(jīng)濟服務(wù)，促進吉林省經(jīng)濟穩(wěn)定、可持續(xù)性發(fā)展。

一、商業(yè)銀行全面風險管理的概述

1.商業(yè)銀行全面風險管理的概念和運作范圍。商業(yè)銀行全面風險管理是指商業(yè)銀行所有工作人員各自履行相應(yīng)職責，有效管理和控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的風險，從而保證銀行經(jīng)營的安全性。全面的風險管理范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位，上至董事會、高級管理層，下至各業(yè)務(wù)基層單位，對所面臨的所有風險進行全盤管理。因此，全面風險防范的范圍既包括《巴塞爾新資本協(xié)議》中強調(diào)的信用風險、市場風險、操作風險，同時還要包括流動性風險、政策風險、聲譽風險、道德風險等其他風險。［1］

2.商業(yè)銀行全面風險管理的操作流程。全面風險管理的運作要貫穿于銀行經(jīng)營活動的各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。風險管理要求對各種經(jīng)營活動從風險產(chǎn)生到終止進行全面地監(jiān)測，主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制及其處理。風險識別主要分析風險存在的緣由；風險計量主要是定性地分析風險發(fā)生的概率及其可能導(dǎo)致銀行損失的規(guī)模；風險處理是指銀行應(yīng)該采取哪些措施去防范和消除此類風險。商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性決定銀行各項業(yè)務(wù)都存在潛在的風險，任何一個環(huán)節(jié)缺少風險管理都有可能造成損失，甚至導(dǎo)致整體業(yè)務(wù)活動的失控，因此，科學的風險管理操作流程是商業(yè)銀行實現(xiàn)有效風險管理必不可少的保障。

3.商業(yè)銀行全面風險管理中風險的計量和確定。銀行采用全額風險計量法，即采用統(tǒng)一授信管理、金融資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及金融衍生品等一系列全面的風險管理技術(shù)和方法。同時，商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部軟件模型來識別、計量和監(jiān)測風險系數(shù)，使得風險管理的客觀性和科學性大為提升。將計量的各項風險數(shù)據(jù)進行加總，商業(yè)銀行面臨的全部風險可以表述為客觀的風險值，銀行股東可根據(jù)主觀風險偏好進行調(diào)整。只有實現(xiàn)全額的風險計量，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)經(jīng)濟資本的有效配置，風險管理才能邁向更加成熟的階段。

二、商業(yè)銀行全面風險管理的國際借鑒

1.國外先進銀行的風險管理理念和風險管理文化已經(jīng)深入到銀行員工的思想意識形態(tài)之中。全面風險管理模式已經(jīng)成為當前商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要方式。在國際先進銀行，風險管理絕不僅僅是銀行風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至銀行柜員，每個人在從事崗位工作時，會意識到風險因素潛在的可能性，并運用相關(guān)經(jīng)驗和技能主動地加以預(yù)防。國際先進銀行的風險管理理念已經(jīng)涵蓋了風險與回報的平衡、風險管理為銀行增值、風險管理與業(yè)務(wù)拓展緊密合作及多層次主動性的風險管理等內(nèi)容。吉林省地方商業(yè)銀行應(yīng)該盡快改變傳統(tǒng)的風險管理思想意識，不能只是片面地注重信用風險的管理，而應(yīng)將風險管理范圍進一步擴大化，實現(xiàn)市場、政策、流動性、操作等風險的全面管理；同時，風險管理不僅僅是銀行風險管理部門的職責，銀行所有員工上至管理層下至銀行基層柜員，都應(yīng)樹立風險防范意識，努力提升業(yè)務(wù)素質(zhì)，實現(xiàn)地方商業(yè)銀行價值的最大化。

2.國外先進銀行全面風險管理的運作流程日趨成熟，已經(jīng)基本實現(xiàn)了風險管理的科學性和可操作性。首先，國外先進銀行對于風險實行分層次管理。銀行風險管理在部門設(shè)置上實現(xiàn)分層次設(shè)置、分層次管理的布局，并且強調(diào)最高管理層在風險管理中的核心作用。風險管理組織機構(gòu)要求被設(shè)立在每一個基層業(yè)務(wù)部門中，明確各自崗位職責。其次，強調(diào)風險管理事前控制。［2］在風險發(fā)生以前，做好風險預(yù)測等準備工作，把風險控制在可掌控的范圍之內(nèi)。銀行在進行風險分析時，應(yīng)盡可能快速、及時，對尚未完成的經(jīng)營事件，也要進行風險的預(yù)測分析，得出風險綜合分析結(jié)果。最后是風險評估的科學性和有效性。以信貸風險為例，通過運用現(xiàn)代信息技術(shù)，在全球范圍內(nèi)對信貸風險評級進行獨立評估和驗證確認；由稽核部門負責確認各業(yè)務(wù)單位的運作是否符合國家及本行的信貸政策、方針及程序，并持續(xù)性地對信貸風險管理防范體系的健全性和有效性進行評估。

3.國外先進商業(yè)銀行采用以事業(yè)部或區(qū)域分支機構(gòu)為利潤中心的矩陣型風險管理結(jié)構(gòu)，有利于實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與風險控制的有效結(jié)合，進而實現(xiàn)銀行經(jīng)營的低風險性與業(yè)務(wù)發(fā)展的穩(wěn)健性。在公司治理機制上，在董事會下設(shè)風險管理委員會，負責制定全行各部門的風險管理原則、政策以及執(zhí)行標準，并細化到各個風險主題，涵蓋所有的風險類別，滿足銀行內(nèi)部風險管理和金融監(jiān)管當局的要求。在不同區(qū)域、部門和層面上分別設(shè)立風險管理官、風險的責任人，專門負責風險的管理。各種風險類別的責任人根據(jù)銀行的風險管理政策，對其風險類別下的各個風險主題負責，風險管理官對團隊內(nèi)部的所有風險負責。［3］

三、構(gòu)建吉林省地方商業(yè)銀行全面風險管理框架的政策建議

目前，吉林省大多數(shù)地方商業(yè)銀行仍局限于偏重對信貸風險的管理。這種片面、靜止的管理方法和技術(shù)越來越不適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的需要，因此，吉林省地方商業(yè)銀行必須樹立全面風險的管理理念，在完善銀行產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進一步加強風險管理制度和組織體系建設(shè)，引進優(yōu)秀的風險管理人才，利用現(xiàn)代信息化技術(shù)和手段，逐步建立全面的風險管理體系。

1.加強銀行全面風險管理理念和風險管理文化建設(shè)，促進吉林省地方商業(yè)銀行風險管理的全面發(fā)展。樹立正確的風險管理理念和良好的風險管理文化是銀行進行有效風險管理的基石。只有當正確的風險理念深入到銀行每個員工的心中，銀行的各項制度、程序和組織體系才能發(fā)揮作用。因此，吉林省地方商業(yè)銀行在構(gòu)建全面風險管理體系之前，要努力營造健康的風險管理職業(yè)環(huán)境，使銀行全體員工以提升職業(yè)道德素養(yǎng)、增強風險防范意識為前提，推動銀行發(fā)展目標的實現(xiàn)。風險管理目標也應(yīng)由以前的“管住風險”向“為股東創(chuàng)造價值”轉(zhuǎn)變，推行涵蓋事前預(yù)測、事中控制和事后處置的全過程風險管理行為。在這樣的風險管理文化背景下，銀行員工在涉及到主觀判斷時，才會以風險管理為最高準則，真正實現(xiàn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

2.建立高效的銀行風險管理組織框架，提高吉林省地方商業(yè)銀行風險管理制度的運行效率。吉林省地方商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織機構(gòu)。首先，選擇具有多年從事風險管理經(jīng)驗的人員組建銀行風險管理委員會，該委員會脫離銀行業(yè)務(wù)和職能部門，負責制定全行統(tǒng)一的風險管理政策、制度體系。風險管理委員會下設(shè)信用風險、市場風險、操作風險等管理小組，分別負責全行的各種風險的管理與監(jiān)測，將全部風險進行匯總和分析，并采取相關(guān)措施減少和降低銀行的風險，保證銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。其次，總行在各主要業(yè)務(wù)部門推行風險經(jīng)理制，負責各部門風險的日常監(jiān)測、評估、管理和報告；在業(yè)務(wù)處理過程中實行各業(yè)務(wù)部門負責人和風險經(jīng)理平行作業(yè)制度，風險管理經(jīng)理由總行的風險管理委員會垂直領(lǐng)導(dǎo)，并同時對所在業(yè)務(wù)部門負責人和總行風險管理委員會實行雙線報告。最后是分支行的風險管理。分支行設(shè)立信審主管、財務(wù)主管和稽核主管，各業(yè)務(wù)主管由總行委任并對總行相應(yīng)部門風險管理經(jīng)理負責；總行還要向分行派出相當于副行長級的風險管理官，協(xié)助分行行長管理風險工作（見圖1）。

圖1 以事業(yè)部為中心的矩陣型風險管理組織框架

3.真正落實吉林省地方商業(yè)銀行全面風險防范機制的運作，提升地方商業(yè)銀行風險管理的水平。吉林省地方商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗，對那些已經(jīng)不再適用的風險管理流程應(yīng)及時進行修改或廢除。［4］首先是風險管理范圍的確定。風險管理的范圍實現(xiàn)由單項的風險管理向全方位的風險管理過渡，確保風險管理能夠覆蓋到銀行所有業(yè)務(wù)和所有部門的一切風險，即所有的風險都有專門的部門、崗位對應(yīng)，并保證可以有效識別銀行所面臨的所有風險。其次要充分運用現(xiàn)有的歷史數(shù)據(jù)，全面收集、篩選銀行業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)，運用當前的風險管理技術(shù)，建立涵蓋風險識別、風險分析和風險監(jiān)測的風險管理信息系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上建立風險預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)風險的動態(tài)監(jiān)測。最后要建立綜合數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)全行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理和邏輯上的同步集中，風險管理人員以綜合數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，采用省內(nèi)地方商業(yè)銀行的歷史數(shù)據(jù)和對比結(jié)果對風險管理模型進行監(jiān)測并不斷調(diào)試參數(shù)，由此形成適應(yīng)吉林省地方商業(yè)銀行區(qū)域特色的風險管理模型，實現(xiàn)全面風險的量化監(jiān)測與處理。

4.培養(yǎng)銀行風險管理的專業(yè)隊伍，增強吉林省地方商業(yè)銀行風險管理人才的后備力量。一是銀行應(yīng)從已有的員工中，重點培養(yǎng)一批專業(yè)風險管理的人員，這些人員更需要具備深厚的金融理論、數(shù)理基礎(chǔ)和計算機技術(shù)；銀行也應(yīng)善于挖掘和儲備符合條件的人才，建立科學的人才激勵機制并保持其穩(wěn)定性，防止人才流失。二是對現(xiàn)有風險管理人員進行定期培訓(xùn)，選拔優(yōu)秀人才到國外先進銀行深造，持續(xù)不斷地更新他們的風險管理知識，提升他們的風險管理業(yè)務(wù)水平。三是積極吸納國內(nèi)外優(yōu)秀人才，促使國內(nèi)外商業(yè)銀行的先進風險管理技術(shù)和經(jīng)驗?zāi)軌蛟诩质〉胤缴虡I(yè)銀行的實踐中被“消化吸收”，從而帶動吉林省銀行業(yè)風險管理人員素質(zhì)的全面提高。

［1］ 呂香茹.商業(yè)銀行全面風險管理［M］.北京：中國金融出版社，2009.

［2］ 趙惠萍，構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的政策建議［J］.華北金融，2007，（11）.

［3］ 李文捷.周紅艷.完善我國商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)想［J］.南方金融，2006，（4）.

［4］ 趙慧敏.我國商業(yè)銀行應(yīng)推行全面風險管理［J］.河南財政稅務(wù)高等?？茖W校學報，2006，（6）.

The Policy Recommendations of Building Jilin Local Commercial Banks Comprehensive Risk Management Framework

HU Yin1,WANG Xue-fei2，SHI Xiao-chun1
（1.Department of Finance,Changchun Finance College,Changchun 130028,China; 2.Jilin Provincial Branch,China Construction Bank,Changchun 130000,China）

Following the open of our national financial market,the banks face up all kinds of risks and market risk, managementrisk and creditrisk are in thebanking course.Enforcing riskcontroland avoidance willbethe most important task of the operation of commercial banks.If Jilin local Commercial Bank wants to be the best one in the competition,it must introduce the comprehensive concept and technology of risk control and avoidance and construct a risk management system to improve the comprehensive management.

comprehensive risk;risk management;organizational framework

F830.33

A

2011-04-26

1671-6671（2011）02-0010-03

吉林省教育廳人文社科基地招標項目階段性成果；長春金融高等?？茖W?？蒲许椖侩A段性成果（2011LX013）

胡茵（1981-），女，吉林長春人，長春金融高等?？茖W校金融系講師。

耿傳輝〕