○梅蓮瓊（湖北省宜昌市秭歸縣住房資金管理中心 湖北 宜昌 443600）

我國(guó)住房公積金管理制度的缺失與完善措施

○梅蓮瓊（湖北省宜昌市秭歸縣住房資金管理中心 湖北 宜昌 443600）

我國(guó)住房公積金管理制度缺失，導(dǎo)致出現(xiàn)種種問(wèn)題，為了規(guī)避這些問(wèn)題需要完善管理制度。本文立足于該視角首先簡(jiǎn)要概述了我國(guó)的住房公積金及其管理制度，進(jìn)而論述了我國(guó)住房公積金管理制度的缺失方面，據(jù)此，提出完善的方向與措施。

住房公積金 住房公積金制度 住房公積金管理制度

自20世紀(jì)90年代初，上海市成功借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn)，在全國(guó)率先實(shí)施住房公積金制度，我國(guó)各大城市各地區(qū)均以較快的發(fā)展勢(shì)頭開(kāi)展開(kāi)來(lái)。住房公積金制度作為城鎮(zhèn)住房融資體制改革的重大舉措對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)居民住房和推進(jìn)住房改革的進(jìn)程發(fā)揮了巨大的重要。然而在住房公積金的運(yùn)作過(guò)程中不斷出現(xiàn)一些違反法律法規(guī)規(guī)定的現(xiàn)象，部分個(gè)案性質(zhì)甚為惡劣。本文將從我國(guó)住房公積金管理制度的缺失這一源頭分析我國(guó)住房公積金制度下存在的問(wèn)題，茲在促進(jìn)其完善、規(guī)范化運(yùn)作。

一、住房公積金及其管理制度

我國(guó)住房公積金是在城鎮(zhèn)住房制度改革的過(guò)程中，學(xué)習(xí)新加坡應(yīng)用的中央公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國(guó)特有的國(guó)情的一種公民義務(wù)性、長(zhǎng)期性的儲(chǔ)蓄制度。住房公積金是在職員工及其單位繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的具體表現(xiàn)。每一位城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起都必須繳納個(gè)人住房公積金，而職工所在的單位也必須按照規(guī)定按照一定的比率為職工補(bǔ)助繳納住房公積金，兩者均歸職工個(gè)人所有，計(jì)入職工名下的公積金存款賬戶(hù)。住房公積金是有特別的用處的，用于職工個(gè)人翻建、大修、建造、購(gòu)買(mǎi)自住住房，不可挪作他用。

住房公積金制度是指我國(guó)法律規(guī)定的住房社會(huì)保障制度，具有保障性、強(qiáng)制性、互助性、長(zhǎng)期性的特征，規(guī)定包括國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位等組織在內(nèi)的單位及職工個(gè)人必須依法繳存住房公積金。

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)及管理等集多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為一體的房地產(chǎn)業(yè)也不斷得到重視和發(fā)展，住房公積金的管理亦不斷得到重視，而我國(guó)的住房公積金制度運(yùn)行順利、發(fā)展迅速并取得一定成效，主要表現(xiàn)在：其覆蓋率不斷擴(kuò)大、規(guī)模不斷擴(kuò)張；在支持廉租住房制度建設(shè)、支持低收入家庭住房方面發(fā)揮著重要作用。

二、住房公積金管理制度缺失導(dǎo)致的問(wèn)題

我國(guó)住房公積金的使用率亦在不斷提升，雖然貸款的總規(guī)模仍然較小，但是依然存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，隨著住房公積金制度的發(fā)展、職工使用住房公積金覆蓋面的擴(kuò)大，許多問(wèn)題日益凸顯。換句話(huà)說(shuō)，在我國(guó)目前的住房公積金管理制度中，由于條件的缺失仍然導(dǎo)致許多管理問(wèn)題的產(chǎn)生。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失導(dǎo)致住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)較大

當(dāng)前我國(guó)的住房公積金管理制度尚未涉及關(guān)于貸款者的無(wú)力償還、信用低、抵押物評(píng)估等方面的制度，導(dǎo)致住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。具體來(lái)說(shuō)有三點(diǎn)：一是借款者的償債能力風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)各行業(yè)、各地區(qū)發(fā)展不平衡以及職工個(gè)人的原因并不具備所需的償債能力，貸款存在風(fēng)險(xiǎn)；或是職工個(gè)人突發(fā)變故，導(dǎo)致無(wú)法順利償債的狀況。二是借款者的信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定個(gè)人住房公積金貸款時(shí)需要提供擔(dān)保，從而保證貸款資金的安全并且對(duì)借款者進(jìn)行約束，然而由于我國(guó)相關(guān)的信用體制尚不健全，導(dǎo)致信用問(wèn)題屢屢發(fā)生，譬如借款者本身無(wú)誠(chéng)信意識(shí)或是很淡薄。三是借款者抵押物方面的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)借款者由于種種原因無(wú)法順利償債時(shí)，貸款者可以根據(jù)法律規(guī)定以擔(dān)保的資產(chǎn)折價(jià)變賣(mài)、拍賣(mài)來(lái)進(jìn)行償債。但是如在貸款時(shí)，貸款者對(duì)該資產(chǎn)或者該抵押物的評(píng)估不準(zhǔn)確，一旦發(fā)生借款者無(wú)力償債時(shí)，可能導(dǎo)致變賣(mài)、拍賣(mài)抵押物仍無(wú)法償還借款者所欠款目。

2、監(jiān)管機(jī)制的缺失導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用貸款資金的現(xiàn)象仍然存在

我國(guó)的住房公積金管理中心并無(wú)嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，通過(guò)內(nèi)部補(bǔ)賬，補(bǔ)簽、修改合同等方式占用、挪用資金的現(xiàn)象較多出現(xiàn)，甚至有部分工作人員捐款而逃，譬如，之前名震全國(guó)的“全國(guó)住房公積金第一案”所涉及金額1.2億元，用于豪賭。而在這樣腐敗現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)的情況，我國(guó)的財(cái)政、銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)卻如同虛設(shè)，監(jiān)管手段與監(jiān)管本身的缺失，導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象滋生。我國(guó)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定職工對(duì)住房公積金的提取或使用，需要進(jìn)行嚴(yán)格的審批程序，并且財(cái)政部門(mén)對(duì)所屬行政區(qū)域內(nèi)住房公積金的歸集、提取與使用情況有進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)，銀行作為考核機(jī)構(gòu)也有對(duì)職工的住房公積金的提取與使用情況進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)的職責(zé)。然而實(shí)際上，財(cái)政部門(mén)暗度陳倉(cāng)甚至明目張膽縱容挪用公積金的現(xiàn)象，而銀行的監(jiān)管力不足或是根本不管，在如此總體監(jiān)管制度不完善、管理人員素質(zhì)低下的情況，為住房公積金被挪用提供了主客觀(guān)的條件。

3、住房公積金提取管理制度的缺陷導(dǎo)致其使用率并不高

由于我國(guó)住房公積金提取管理制度客觀(guān)存在的不合理方面，譬如，職工在購(gòu)房時(shí)無(wú)法要求同時(shí)辦理住房公積金貸款和提取個(gè)人住房公積金賬戶(hù)內(nèi)的余額；若職工使用商業(yè)性貸款需限制其提取個(gè)人住房公積金；職工本人或其配偶可按規(guī)定提取公積金賬戶(hù)上的余額，每次提取額不得超過(guò)當(dāng)期應(yīng)還款付息額，提前還款的提取額不得超過(guò)住房公積金貸款余額，這些規(guī)定都是存在不合理的，使得職工在真正提取和使用個(gè)人住房公積金時(shí)存在種種不便之處，部分職工圖方便直接進(jìn)行商業(yè)貸款、部分職工在提取和使用中遇到種種規(guī)定不符等情況的發(fā)生導(dǎo)致職工繳存的個(gè)人公積金越多，職工辦理公積金貸款時(shí)所承擔(dān)的實(shí)際利率越高；公積金稍有余額的職工舍棄辦理公積金貸款而選擇商業(yè)貸款等等情況。在這些情況下，職工明顯將公積金的貸款拒之門(mén)外，稍不慎跨入門(mén)內(nèi)的缺失承擔(dān)超額的貸款利率，造成了社會(huì)資源分配不均的現(xiàn)象。

4、住房公積金的覆蓋范圍尚不夠廣、二次分配不公導(dǎo)致社會(huì)不公平擴(kuò)大化

當(dāng)前，我國(guó)住房公積金的繳納對(duì)象是包括國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位等組織在內(nèi)的單位職工，而社會(huì)上的自由職業(yè)者、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)以及農(nóng)民尚未納入這個(gè)群體。我國(guó)的實(shí)際情況是農(nóng)民尚占很大一個(gè)群體，并且在尚未納入住房公積金保障范圍內(nèi)的這部分軀體有相當(dāng)一部分是屬于低收入群體，亟需有利的保障。因此這部分群體由于缺乏住房公積金而被迫以低于市場(chǎng)利率水平進(jìn)行儲(chǔ)蓄，而在進(jìn)行翻建、大修、建造、購(gòu)買(mǎi)自住住房時(shí)又被迫以較高的貸款利率進(jìn)行貸款。同時(shí)，由于我國(guó)目前各地發(fā)展不均、不同行業(yè)發(fā)展不均等形勢(shì)下，再加上職工個(gè)人的工資情況不一，而職工和企業(yè)繳存的公積金是按照只夠收入的一定比例繳存的，因此，容易造成二次分配不公，最終導(dǎo)致處于不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)、不同崗位的職工收入差距日益擴(kuò)大。

三、完善住房公積金管理制度的措施

1、加強(qiáng)住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，我國(guó)住房公積金貸款規(guī)模急劇擴(kuò)張，貸款總規(guī)模較小，因此，貸款呆壞賬數(shù)額相對(duì)較少，潛在的風(fēng)險(xiǎn)尚未釋放。但是這并不說(shuō)明我們就可以忽視住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前，對(duì)于如何規(guī)范住房公積金貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)“有貸必應(yīng)，貸出必還”已經(jīng)成為各級(jí)住房公積金管理中心工作人員的重要難題之一。

我國(guó)的住房公積金管理制度應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，具體的改善方向即是根據(jù)所存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，具體分為三方面：一是提升對(duì)借款償債能力的具體考察，對(duì)于抵償債能力的職工根據(jù)其自身的具體情況，提供相應(yīng)的貸款數(shù)額。二是完善對(duì)職工的信用情況管理，各銀行間的顧客信用信息情況互相相同，同時(shí)對(duì)借款者的信用情況在貸款前與職工所在單位進(jìn)行信息完全交流，根據(jù)信用情況做出是否給予貸款的決定或是貸款數(shù)額的決定。三是提高對(duì)抵押物的評(píng)估能力，通過(guò)評(píng)估能力提升的相關(guān)培訓(xùn)、建立評(píng)估專(zhuān)家隊(duì)伍等方式提升對(duì)借款者的抵押物的評(píng)估能力，精確評(píng)估情況，預(yù)防出現(xiàn)借款者無(wú)力償債時(shí)變賣(mài)、拍賣(mài)抵押物仍無(wú)法償還借款者所欠款目的情況。

2、從完善內(nèi)控機(jī)制入手，強(qiáng)化各方監(jiān)管機(jī)制

若想從源頭上杜絕違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用貸款資金等現(xiàn)象，需要從加強(qiáng)住房公積金管理中心的內(nèi)部管理入手，建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制，如完善管理監(jiān)管與內(nèi)部審計(jì)職能，提高管理中心人員的工作效能，并追查財(cái)政部門(mén)、銀行機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任。提升財(cái)政部門(mén)、銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能，同時(shí)配套提升住房公積金管理中心的配合能力，共筑起公積金安全的“防火墻”。具體來(lái)說(shuō)，可以從四個(gè)方面來(lái)完善與強(qiáng)化各項(xiàng)機(jī)制：一是建立合適的職責(zé)分離制度、完善的崗位管理制度。建立起各崗位的責(zé)任體系以及考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各崗位人員的工作績(jī)效進(jìn)行嚴(yán)格考核，并將考核結(jié)果與各人員的薪酬相掛鉤。二是建立完善的嚴(yán)密的內(nèi)審管理與內(nèi)控制度，對(duì)于住房公積金管理中心權(quán)利運(yùn)行、職責(zé)履行情況等方面采取動(dòng)態(tài)的監(jiān)督，對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審核等重要崗位人員采取輪崗、分工明確的制度，同時(shí)輔以透明明確的獎(jiǎng)懲制度，防止濫用職權(quán)的現(xiàn)象。三是健全各方監(jiān)管制度，相關(guān)部門(mén)如財(cái)政部門(mén)、銀行機(jī)構(gòu)等必須各施其職，在公積金的提取與使用的過(guò)程中表現(xiàn)出謹(jǐn)慎的態(tài)度，保證公積金的有效性、嚴(yán)肅性、適應(yīng)性與審慎性，確保住房公積金的規(guī)范運(yùn)行。四是完善信息披露制度，按照監(jiān)管要求進(jìn)行信息披露，與各大主流媒體合作，及時(shí)披露不正規(guī)運(yùn)作的信息，發(fā)揮監(jiān)管辦的重大影響力，提升運(yùn)作的透明度。

3、創(chuàng)新住房公積金的提取、使用及貸款管理，提高住房公積金的使用率

針對(duì)住房公積金提取管理制度的缺陷導(dǎo)致其使用率不高的現(xiàn)象，主要從創(chuàng)新住房公積金的提取、使用以及公積金貸款管理來(lái)提高住房公積金的使用率。主要包括四個(gè)方面：一是擴(kuò)大住房公積金的使用范圍，當(dāng)前規(guī)定是住房公積金可用于個(gè)人翻建、大修、建造、購(gòu)買(mǎi)自住住房方面，筆者認(rèn)為可擴(kuò)大至支付住房租金，甚至對(duì)于通過(guò)審核的低收入家庭，還可用于房屋的維修、物業(yè)管理費(fèi)等方面。二是放寬住房公積金提取的要求，特別是對(duì)于通過(guò)審核的低收入家庭，可放寬規(guī)定，允許其按月或按年提取本人的住房公積金用于租房等用途。三是簡(jiǎn)化提取住房公積金的程序，使操作簡(jiǎn)單化，可以只憑借職工個(gè)人的相關(guān)材料到貸款銀行與之簽訂相關(guān)房貸委托書(shū)，銀行根據(jù)委托書(shū)定期從職工個(gè)人的住房公積金賬戶(hù)中自動(dòng)扣款，條件允許可以開(kāi)發(fā)相關(guān)的住房公積金使用軟件，用戶(hù)可以憑借網(wǎng)上注冊(cè)與操作提取和使用其住房公積金，方便、易行。四是加快發(fā)展個(gè)人住房貸款中介服務(wù)，主要職責(zé)是開(kāi)展住房公積金貸款全程代理的服務(wù)，可適當(dāng)推行電話(huà)委托的程序，提升住房公積金的個(gè)人貸款服務(wù)效率與質(zhì)量。

4、擴(kuò)大住房公積金繳存的覆蓋面，對(duì)于公積金提取比率采取“因地制宜”

不斷擴(kuò)大住房公積金繳存的覆蓋面，可以在部分城市先試點(diǎn)將自由職業(yè)者、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)以及農(nóng)民等群體也納入公積金加納群體，將住房公積金制度建設(shè)成為普惠制的社會(huì)保險(xiǎn)。同時(shí)，公積金的提取比率根據(jù)不同地區(qū)、不同行業(yè)的收入水平與消費(fèi)水平來(lái)確定，同時(shí)參考職工個(gè)人的客觀(guān)狀況，防止收入差距進(jìn)一步擴(kuò)大化。

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