安中仁 張文潔

（水利部水利建設(shè)與管理總站 北京 100038）

1 水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織實(shí)施

投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是一項(xiàng)十分復(fù)雜而又極其重要的工作。為充分發(fā)揮項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用，除要有完善的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)方法體系外，還需要做好項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織與實(shí)施工作。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織與實(shí)施工作包括后評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，實(shí)施機(jī)構(gòu)、評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)時(shí)間、評(píng)價(jià)方式以及后評(píng)價(jià)制度的建立等，世界銀行等有關(guān)國(guó)際組織對(duì)此有嚴(yán)格而完善的制度，但在我國(guó)，后評(píng)價(jià)工作正式開(kāi)展的時(shí)間不長(zhǎng)，尤其是水利建設(shè)項(xiàng)目，于2010年才頒發(fā)了《水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》，本章根據(jù)《水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》，結(jié)合水利建設(shè)項(xiàng)目的具體情況，對(duì)水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織和實(shí)施工作提出一些粗淺的設(shè)想。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織實(shí)施主要包括以下幾個(gè)步驟。

1.1 制定后評(píng)價(jià)工作計(jì)劃

制定后評(píng)價(jià)工作計(jì)劃的單位可以是國(guó)家計(jì)劃部門、銀行部門、行業(yè)主管部門，也可以是企業(yè)本身。應(yīng)根據(jù)不同的需要和目的制定其工作計(jì)劃，包括選擇后評(píng)價(jià)項(xiàng)目、選擇后評(píng)價(jià)單位、制定后評(píng)價(jià)計(jì)劃安排等內(nèi)容。

水利部每年研究確定需要開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作的項(xiàng)目名單，制定水利部的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)年度計(jì)劃，印送有關(guān)項(xiàng)目主管部門或項(xiàng)目管理單位。

1.2 把握水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的時(shí)機(jī)

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)沒(méi)有一個(gè)明確的時(shí)間要求，項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束時(shí)和項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程期間都可以，由于對(duì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的認(rèn)識(shí)不同和經(jīng)濟(jì)體制的不同，世界各國(guó)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)選擇的時(shí)機(jī)也不同。

根據(jù)后評(píng)價(jià)的概念和水利建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，建議我國(guó)水利建設(shè)項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)應(yīng)安排在項(xiàng)目竣工并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的1～2年內(nèi)進(jìn)行，但如果項(xiàng)目由于各種原因，在投產(chǎn)后不能按要求達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，有的項(xiàng)目甚至長(zhǎng)期不能達(dá)產(chǎn)，就應(yīng)根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行中期評(píng)價(jià)等，并在其達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)再進(jìn)行后評(píng)價(jià)，主要是考慮到項(xiàng)目只有在達(dá)產(chǎn)時(shí)，各項(xiàng)運(yùn)行指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益才能達(dá)到正常，建設(shè)、生產(chǎn)中各方面的問(wèn)題才能充分暴露，同時(shí)，也可以積累足夠供計(jì)算各項(xiàng)后評(píng)價(jià)指標(biāo)所需要的數(shù)據(jù)資料。只有這樣，才能夠全面地總結(jié)項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目決策、項(xiàng)目實(shí)施、生產(chǎn)運(yùn)行全過(guò)程的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提出切實(shí)措施和改進(jìn)建議，并通過(guò)及時(shí)有效的信息反饋，改善經(jīng)營(yíng)管理，從而達(dá)到提高投資效益的目的和同類項(xiàng)目再?zèng)Q策的科學(xué)化水平。

1.3 選擇后評(píng)價(jià)項(xiàng)目

水利部組織開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作，主要從以下項(xiàng)目中選擇：

a.對(duì)行業(yè)和地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大意義的項(xiàng)目。

b.對(duì)資源、環(huán)境有重大影響的項(xiàng)目。

c.對(duì)優(yōu)化水資源配置，保障防洪安全、供水安全有重要作用的項(xiàng)目。

d.建設(shè)規(guī)模大、條件復(fù)雜，工期長(zhǎng)、投資多，以及項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中發(fā)生重大方案調(diào)整的項(xiàng)目。

e.征地、拆遷、移民安置規(guī)模大的項(xiàng)目。

f.采用新技術(shù)、新材料、新型投融資和建設(shè)與管理模式，以及其他具有示范意義的項(xiàng)目。

g.單項(xiàng)投資比較小，但數(shù)量多、受益面廣、投資周期長(zhǎng)，關(guān)系社會(huì)民生的項(xiàng)目。

h.社會(huì)影響大、輿論普遍關(guān)注的項(xiàng)目。

1.4 項(xiàng)目管理單位自我總結(jié)評(píng)價(jià)

水利部開(kāi)展的后評(píng)價(jià)項(xiàng)目，在計(jì)劃下達(dá)后，項(xiàng)目管理單位應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)開(kāi)展項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)工作，完成自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)告主管部門，并報(bào)送水利部。

自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容如下：

a.項(xiàng)目概況。項(xiàng)目目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、審批情況、資金來(lái)源及到位情況、實(shí)施進(jìn)度、批準(zhǔn)概算及執(zhí)行情況等。

b.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程總結(jié)。前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、項(xiàng)目運(yùn)行等。

c.項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)。技術(shù)水平、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益、移民安置情況、社會(huì)影響、環(huán)境影響、水土保持等。

d.項(xiàng)目目標(biāo)和可持續(xù)性評(píng)價(jià)。目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、差距及原因、可持續(xù)能力等。

e.項(xiàng)目建設(shè)存在的主要問(wèn)題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)和相關(guān)建議。

1.5 選擇項(xiàng)目后評(píng)價(jià)單位

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)由項(xiàng)目法人單位委托具有相應(yīng)能力的獨(dú)立咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)，該機(jī)構(gòu)不得是該項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件的編制、審查或評(píng)估咨詢單位。參與后評(píng)價(jià)及報(bào)告編制人員不得是該項(xiàng)目的決策者和前期咨詢、設(shè)計(jì)和評(píng)估者。水利部規(guī)定其委托進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的單位應(yīng)具有甲級(jí)工程咨詢資質(zhì)。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)單位接受后評(píng)價(jià)任務(wù)委托后，首要任務(wù)就是與委托單位簽訂評(píng)價(jià)合同或相關(guān)協(xié)議，以明確各自在后評(píng)價(jià)工作中的權(quán)利和義務(wù)。合同中應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)時(shí)間、工作深度、工作進(jìn)度、質(zhì)量要求、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、成果要求等后評(píng)價(jià)的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)描述。

1.6 開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作

后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照委托要求，組織專家認(rèn)真閱讀項(xiàng)目文件，評(píng)價(jià)單位從中收集與未來(lái)評(píng)價(jià)有關(guān)的資料，如項(xiàng)目的建設(shè)資料、運(yùn)營(yíng)資料、效益資料、影響資料，以及國(guó)家和行業(yè)有關(guān)的規(guī)定和政策等。

后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的過(guò)程中，應(yīng)重視公眾參與，廣泛聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，并在后評(píng)價(jià)報(bào)告中予以客觀反映。對(duì)需進(jìn)行后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行分析，并編制工作方案，對(duì)照批準(zhǔn)的項(xiàng)目立項(xiàng)及建設(shè)相關(guān)文件資料，參考項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，全面收集調(diào)查有關(guān)資料和數(shù)據(jù)，按照有關(guān)技術(shù)要求開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作，尤其對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查研究應(yīng)著重細(xì)化。

1.6.1 水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)調(diào)查方法

資料收集和調(diào)查是后評(píng)價(jià)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，資料調(diào)查的方法和效率直接影響到項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的進(jìn)展和結(jié)論的正確性。資料調(diào)查必須根據(jù)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)所處層次、階段以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容和目的、范圍，確定調(diào)查目的與所需調(diào)查的信息。

一般可以采用以下幾種方法：

a.閱讀材料和書(shū)面意見(jiàn)征詢。通過(guò)大量閱讀項(xiàng)目建設(shè)管理單位提供的項(xiàng)目有關(guān)資料，從中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，擬定一種調(diào)查提綱或表格，通過(guò)發(fā)放表格或提綱征詢意見(jiàn)的方式來(lái)調(diào)查有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)被調(diào)查者選擇答案。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是可由不同的調(diào)查人員同時(shí)對(duì)不同的調(diào)查對(duì)象開(kāi)展調(diào)查活動(dòng)，調(diào)查地點(diǎn)廣泛，工作經(jīng)費(fèi)較低；缺點(diǎn)是未親臨現(xiàn)場(chǎng)，缺乏實(shí)地考察感受。

b.實(shí)地考察和專題調(diào)查會(huì)議。這是一種通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)人員親臨項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，在實(shí)際環(huán)境直接觀察，從而發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的方法。并安排召開(kāi)專門的調(diào)查會(huì)議，提前通知相關(guān)人員準(zhǔn)備材料，請(qǐng)來(lái)自各不同部門的專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理和其他相關(guān)人群參加，并請(qǐng)與會(huì)者各抒己見(jiàn)，敞開(kāi)思路，這樣可以廣泛地聽(tīng)到各方面、各角度的意見(jiàn)和建議，有助于后評(píng)價(jià)人員全面地了解項(xiàng)目的情況。這種方法的優(yōu)點(diǎn)較多，可以發(fā)現(xiàn)一些閱讀資料和問(wèn)卷調(diào)查所不易發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，方式靈活，可以就一個(gè)或幾個(gè)問(wèn)題追根溯源，弄清楚問(wèn)題的實(shí)質(zhì)和真相，但這種方法的缺點(diǎn)是工作成本較高。

1.6.2 水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)調(diào)查的主要內(nèi)容

對(duì)水利建設(shè)項(xiàng)目而言，后評(píng)價(jià)調(diào)查的主要內(nèi)容應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)程序而定，一般分為前期工作、項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)行、項(xiàng)目效益四個(gè)方面。

1.6.2.1 前期工作調(diào)查內(nèi)容

a.項(xiàng)目提出的背景。主要了解項(xiàng)目是在什么情況下提出的，其合理性和必要性的論證分析，主要是建設(shè)目的是什么，在地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)是什么。

b.項(xiàng)目基本情況。主要了解項(xiàng)目名稱、建設(shè)性質(zhì)、項(xiàng)目類型及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

c.項(xiàng)目各階段工作情況。了解項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算、技施招標(biāo)設(shè)計(jì)等勘測(cè)設(shè)計(jì)各階段的工作情況，勘測(cè)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)、前期工作的程序、各階段的工作深度、工程設(shè)計(jì)方案和投資變化的情況，勘測(cè)設(shè)計(jì)各階段的主要特點(diǎn)、工作內(nèi)容及主要成績(jī)和問(wèn)題。

1.6.2.2 項(xiàng)目建設(shè)階段調(diào)查內(nèi)容

a.項(xiàng)目法人組建時(shí)間、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度和工作過(guò)程等有關(guān)情況。

b.工程實(shí)施過(guò)程中招投標(biāo)、施工準(zhǔn)備等有關(guān)情況。

c.施工過(guò)程中質(zhì)量控制、資金控制、進(jìn)度控制、合同管理、施工監(jiān)理、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)等有關(guān)情況。

d.生產(chǎn)準(zhǔn)備等在正式運(yùn)行前的主要工作。

e.竣工驗(yàn)收的有關(guān)情況，如竣工驗(yàn)收的過(guò)程、質(zhì)量監(jiān)督情況、竣工驗(yàn)收遺留問(wèn)題的處理情況。

1.6.2.3 生產(chǎn)運(yùn)行階段調(diào)查內(nèi)容

a.工程管理單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、主要管理辦法、規(guī)章制度、運(yùn)行調(diào)度規(guī)程、檢測(cè)規(guī)程等及其執(zhí)行情況。

b.項(xiàng)目的生產(chǎn)能力情況，如發(fā)電量、供水量等及市場(chǎng)狀況、價(jià)格狀況。

c.工程安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。

1.6.2.4 工程發(fā)揮效益的情況

a.社會(huì)效益。主要調(diào)查了解項(xiàng)目對(duì)國(guó)家或地方社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的貢獻(xiàn)和影響，即對(duì)社會(huì)就業(yè)、地區(qū)收入分配、居民的生活條件和生活質(zhì)量、地方社區(qū)發(fā)展、婦女、兒童等影響。

b.項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。主要了解企業(yè)的現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的有關(guān)內(nèi)容，項(xiàng)目的實(shí)際支出、實(shí)際收入、稅金、出現(xiàn)虧損或盈利的情況，項(xiàng)目帶來(lái)的直接或間接的經(jīng)濟(jì)效益等。

c.項(xiàng)目環(huán)境影響情況。主要調(diào)查了解項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施對(duì)周邊社會(huì)環(huán)境和生態(tài)環(huán)境的影響。

1.6.2.5 開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究活動(dòng)

在收集項(xiàng)目資料的基礎(chǔ)上，為了核實(shí)情況、進(jìn)一步收集評(píng)價(jià)信息，必須去現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查。一般來(lái)說(shuō)，去現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查需要了解項(xiàng)目的真實(shí)情況，不但要了解項(xiàng)目的宏觀情況，而且要了解項(xiàng)目的微觀情況。宏觀情況是項(xiàng)目在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用，微觀情況是項(xiàng)目自身的建設(shè)情況、運(yùn)營(yíng)情況、效益情況、可持續(xù)發(fā)展以及對(duì)周圍地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境的作用和影響等。

1.7 水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告的編制

后評(píng)價(jià)報(bào)告是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要成果。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告是評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總，是總結(jié)和反饋經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的重要文件。后評(píng)價(jià)報(bào)告必須反映真實(shí)情況，報(bào)告的文字要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)煉，報(bào)告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問(wèn)題分析相對(duì)應(yīng)，并把評(píng)價(jià)結(jié)果與將來(lái)規(guī)劃和政策的制定、修改相聯(lián)系。

水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)根據(jù)調(diào)查分析的結(jié)果，進(jìn)行全面客觀的整理和分析，綜合平衡后，按照《水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告編制規(guī)程》（擬頒布）的內(nèi)容進(jìn)行編制。

1.8 成果管理

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程的再評(píng)價(jià)并反饋信息，為投資決策科學(xué)化服務(wù)，因此要求后評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)具有反饋檢查功能，也就是要求后評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)與計(jì)劃決策部門具有通暢的反饋渠道，以使后評(píng)價(jià)的有關(guān)信息迅速地反饋到有關(guān)部門。

水利部負(fù)責(zé)全國(guó)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)成果的管理工作，建立信息管理系統(tǒng)和反饋機(jī)制，將后評(píng)價(jià)成果及時(shí)提供給相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)參考。并會(huì)同有關(guān)方面分析項(xiàng)目后評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真總結(jié)同類項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將后評(píng)價(jià)成果作為規(guī)劃制定、項(xiàng)目審批、投資決策、項(xiàng)目建設(shè)和管理的重要參考依據(jù)。

水利部或項(xiàng)目主管部門應(yīng)大力推廣通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)總結(jié)出來(lái)的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，不斷提高項(xiàng)目投資決策水平和投資效益。

評(píng)價(jià)成果的反饋機(jī)制是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)體系中的一個(gè)決定性環(huán)節(jié)，應(yīng)能保證后評(píng)價(jià)成果的應(yīng)用，對(duì)被評(píng)價(jià)項(xiàng)目本身起到完善管理的作用，對(duì)今后的新建項(xiàng)目起到參考決策的作用，它是一個(gè)表達(dá)和擴(kuò)散評(píng)價(jià)成果的動(dòng)態(tài)過(guò)程，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)所總結(jié)出來(lái)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)可供在項(xiàng)目周期的不同階段管理中借鑒和使用，如立項(xiàng)過(guò)程中的項(xiàng)目選定、項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的設(shè)計(jì)改進(jìn)、在建項(xiàng)目實(shí)施中問(wèn)題的預(yù)防和對(duì)策、完工項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中管理的完善和改進(jìn)等。

后評(píng)價(jià)的信息能否迅速反饋并應(yīng)用于工程實(shí)踐，取決于能否建立一個(gè)使后評(píng)價(jià)結(jié)果能夠進(jìn)入項(xiàng)目管理周期的反饋機(jī)制，使后評(píng)價(jià)成為一種“需求驅(qū)動(dòng)型”的工作反饋機(jī)制，其責(zé)任和功能要滿足不同決策層的要求。在反饋程序里，必須在評(píng)價(jià)者和評(píng)價(jià)成果應(yīng)用者之間建立明確的機(jī)制，以保持緊密的聯(lián)系。

1.9 監(jiān)督機(jī)制

后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)相關(guān)結(jié)論負(fù)責(zé)，并履行對(duì)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密等的保密義務(wù)。任何單位和個(gè)人都不得妨礙或干預(yù)后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)獨(dú)立作出評(píng)價(jià)意見(jiàn)。后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目后評(píng)價(jià)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向水利部報(bào)告。后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作中，如有弄虛作假行為或評(píng)價(jià)結(jié)論嚴(yán)重失實(shí)等情形的，應(yīng)視情節(jié)和后果，依法追究相關(guān)單位和人員的法律責(zé)任。

項(xiàng)目管理單位應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供項(xiàng)目前期、建設(shè)實(shí)施及運(yùn)行階段的各項(xiàng)正式文件、技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料和數(shù)據(jù)。如有虛報(bào)瞞報(bào)等弄虛作假行為，應(yīng)視情節(jié)和后果，依法追究相關(guān)單位和人員的法律責(zé)任。

2 水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系

水利項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)能反映項(xiàng)目工程本身的情況，以及在社會(huì)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等各方面產(chǎn)生的效益和影響，并體現(xiàn)水利工程的特點(diǎn)，具有客觀性、可操作性、通用性和可比性。設(shè)置項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的指標(biāo)是為了從量的角度來(lái)分析項(xiàng)目的實(shí)際效果，它可為項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的定性分析提供較翔實(shí)的依據(jù)。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容、意義、目的都與前評(píng)價(jià)有所不同，后評(píng)價(jià)本身的目的也不是針對(duì)前評(píng)價(jià)，但在許多方面又要與前評(píng)價(jià)進(jìn)行對(duì)比才能得出結(jié)論，因此后評(píng)價(jià)的指標(biāo)應(yīng)以前評(píng)價(jià)的指標(biāo)為基礎(chǔ)，再加以擴(kuò)展，從而建立一套完整的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

根據(jù)后評(píng)價(jià)的工作內(nèi)容，其指標(biāo)應(yīng)分為過(guò)程評(píng)價(jià)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、影響評(píng)價(jià)指標(biāo)三大部分。

2.1 過(guò)程評(píng)價(jià)指標(biāo)

水利建設(shè)項(xiàng)目的過(guò)程評(píng)價(jià)主要是對(duì)立項(xiàng)決策、勘測(cè)設(shè)計(jì)、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)運(yùn)行等過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)，其指標(biāo)應(yīng)能反映工程進(jìn)度、生產(chǎn)能力、質(zhì)量指標(biāo)等。主要有以下指標(biāo)：

a.項(xiàng)目決策時(shí)間。指從提出項(xiàng)目建議書(shū)（或相當(dāng)于項(xiàng)目建議書(shū)）到批準(zhǔn)立項(xiàng)所經(jīng)歷的全部時(shí)間，是表示項(xiàng)目決策效率的一個(gè)指標(biāo)，一般以月來(lái)表示。

b.項(xiàng)目設(shè)計(jì)周期。指從建設(shè)單位與設(shè)計(jì)單位簽訂委托設(shè)計(jì)合同實(shí)施日到提交全部設(shè)計(jì)文件所經(jīng)歷的全部時(shí)間，一般以月來(lái)表示。

c.建設(shè)工期。指工程開(kāi)工之日起至竣工驗(yàn)收之日止實(shí)際經(jīng)歷的有效天數(shù)，它不包括工程開(kāi)工后停建、緩建所間隔的時(shí)間，實(shí)際建設(shè)工期是反映項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)速度的一個(gè)重要指標(biāo)，項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短對(duì)項(xiàng)目投資效益影響極大。

d.實(shí)際投資總額。指竣工決算時(shí)重新核定的實(shí)際工程投資完成額，包括固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金。

e.工程合格品率。指工程質(zhì)量達(dá)到國(guó)家規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)的單位工程個(gè)數(shù)占驗(yàn)收的工程單位工程總數(shù)的比例，是用國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)實(shí)際工程質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的一個(gè)指標(biāo)。合格品率越高，表明工程質(zhì)量越好。

f.工程優(yōu)良品率。指工程質(zhì)量達(dá)到國(guó)家規(guī)定的優(yōu)良品標(biāo)準(zhǔn)的單位工程個(gè)數(shù)占驗(yàn)收的工程單位工程總數(shù)的比例，是衡量實(shí)際工程質(zhì)量的指標(biāo)。優(yōu)良品率越高，表明工程質(zhì)量越好。

g.單位生產(chǎn)能力投資指標(biāo)。這是反映竣工項(xiàng)目實(shí)際投資效果的一項(xiàng)綜合指標(biāo)，它是項(xiàng)目實(shí)際投資總額與竣工項(xiàng)目實(shí)際形成的綜合生產(chǎn)能力或單項(xiàng)生產(chǎn)能力的比率，如每單位庫(kù)容、單位供水量、單位發(fā)電量等單位生產(chǎn)能力所需要的投資等。實(shí)際單位生產(chǎn)能力投資越少，項(xiàng)目的實(shí)際投資效果越好；反之，就越差。

h.實(shí)際達(dá)產(chǎn)年限。指建設(shè)項(xiàng)目從投產(chǎn)之日起到達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力所經(jīng)歷的全部時(shí)間，實(shí)際達(dá)產(chǎn)年限的長(zhǎng)短是衡量和考核投產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)際投資效益的一個(gè)重要指標(biāo)。

i.設(shè)計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率。指已實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)與設(shè)計(jì)目標(biāo)之間的比例。

j.其他相關(guān)指標(biāo)。

2.2 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)該能反映項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)方面所能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)能力。

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有以下幾個(gè)：

a.經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）。以計(jì)算期內(nèi)各年凈效益折現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率表示。當(dāng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率大于或等于社會(huì)折現(xiàn)率（is）（EIRR≥is）時(shí)，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的。

b.經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）。以社會(huì)折現(xiàn)率（is）將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈效益折算到計(jì)算期初的現(xiàn)值之和表示。當(dāng)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值大于或等于零（ENPV≥0）時(shí)，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的。

c.經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（EBCR）。經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（EBCR）應(yīng)以項(xiàng)目效益現(xiàn)值與費(fèi)用現(xiàn)值之比表示。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有以下幾個(gè)：

a.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率以計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率表示。當(dāng)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于或等于行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（ic）或設(shè)定的折現(xiàn)率（i）時(shí)，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。

b.投資回收期（Pt）。投資回收期（Pt）以項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量累計(jì)等于零時(shí)所需要的時(shí)間表示，從建設(shè)開(kāi)始年起算。

c.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）以財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（ic）或設(shè)定的折現(xiàn)率（i）表示。當(dāng)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于或等于零（FNPV≥0）時(shí)，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。

d.實(shí)際借款償還期。是衡量項(xiàng)目實(shí)際清償能力的一個(gè)指標(biāo)，是指在國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅政策下，根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)后實(shí)際的或重新預(yù)測(cè)的可用作還貸的利潤(rùn)、折舊或其他收益額償還固定資產(chǎn)投資的實(shí)際借款本息所需要的時(shí)間。

e.投資利潤(rùn)率。是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模后的一個(gè)正常運(yùn)行年份的年利潤(rùn)總額或項(xiàng)目正常運(yùn)行期內(nèi)的年平均利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率。

f.投資利稅率。是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模后的一個(gè)正常運(yùn)行年份的年利稅總額或項(xiàng)目正常運(yùn)行期內(nèi)的年平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。

g.資產(chǎn)負(fù)債率。是項(xiàng)目負(fù)債總額對(duì)資產(chǎn)總額的比率。

2.3 影響評(píng)價(jià)指標(biāo)

項(xiàng)目的社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)能反映項(xiàng)目對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、資源等方面產(chǎn)生的影響和效益。主要包含以下指標(biāo)：

a.項(xiàng)目區(qū)人均新增國(guó)民收入。

b.項(xiàng)目區(qū)人均增加純收入。

c.項(xiàng)目區(qū)人民生活水平改善情況。

d.項(xiàng)目區(qū)直接和間接就業(yè)效果。

e.其他提高入學(xué)率、醫(yī)療衛(wèi)生保障率等。

f.項(xiàng)目區(qū)人均增加或改善的灌溉面積。

g.項(xiàng)目區(qū)單位灌溉面積增加的作物產(chǎn)量。

h.項(xiàng)目區(qū)人均增加的作物產(chǎn)量。

i.增加的航運(yùn)等能力。

j.項(xiàng)目區(qū)環(huán)境質(zhì)量變化。

k.自然資源利用和保護(hù)情況。

l.項(xiàng)目區(qū)生態(tài)平衡情況。

m.項(xiàng)目區(qū)水土保持情況。

n.項(xiàng)目區(qū)人均占有綠化面積增加。

o.公眾參與程度。

p.其他指標(biāo)。

2.4 綜合后評(píng)價(jià)指標(biāo)

項(xiàng)目綜合后評(píng)價(jià)通常采用成功度評(píng)價(jià)的方法。依靠評(píng)價(jià)專家積累的經(jīng)驗(yàn)，綜合評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目的成功程度作出定性的結(jié)論。

建議項(xiàng)目的成功度采用以下五個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)判：

a.完全成功的。項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)都已全面實(shí)現(xiàn)或超額完成；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目取得巨大的效益和影響。

b.成功的。項(xiàng)目的大部分目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目達(dá)到了預(yù)期的效益和影響。

c.部分成功的。項(xiàng)目的目標(biāo)部分實(shí)現(xiàn)；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目只取得了一定的效益和影響。

d.不成功的。項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)非常有限；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目幾乎沒(méi)有產(chǎn)生什么正效益和影響。

e.失敗的。項(xiàng)目的目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)；或項(xiàng)目不得不終止?！?/p>